Tugas

Kelompok 1 Dasar Perencanaan Pajak

Kelompok 2 Penyusutan
Kelompok 3 Revaluasi Aset
Kelompok 4 Transaksi Sewa Guna Usaha
Kelompok 5 Penentuan Transfer Pricing
Kelompok 6 Laporan Keuangan Fiskal
Kelompok 7 Pajak Kini dan Pajak Tangguhan
Kelompok 8 Pemerksaan dan Penyidikan Pajak
Kelompok 9 Perencanaan Pajak Berdasarkan Undang Domestik
Kelompok 10 Perencanaan Pajak Internasional
Buku Erly Suandi
R/L
PT X
Per 1 Januari sd 31 Desember 2016

Pejualan 1,000,000,000
Hpp 700,000,000
Laba Kotor 1,700,000,000
Biaya (200,000,000)
Penghasilan Kena Pajak 1,500,000,000
Pajak 187,500,000 Pajak Pph 25 (th 2016)
Kredit Pajak
Pph 22 100,000,000
Pph 23 30,000,000
Pph 25 (Pph psl 25 th 2015 20,000,000
150,000,000
Kurang Bayar 37,500,000 Pajak Pph 29 (th 2016)
Pajak Pph 25 (th 2016)

Pajak Pph 29 (th 2016)

R/L
PT X
Per 1 Januari sd 31 Desember 2017

Pejualan 1,500,000,000
Hpp 1,050,000,000
Laba Kotor 2,550,000,000
Biaya (300,000,000)
Penghasilan Kena Pajak 2,250,000,000
Pajak 281,250,000 Pajak Pph 25 (th 2017)
Kredit Pajak
Pph 22 100,000,000
Pph 23 30,000,000
Pph 25 (Pph psl 25 th 2016) 187,500,000
317,500,000
Lebih Bayar (36,250,000) Pajak Pph 29 (th 2017)===
Pajak Pph 25 (th 2017)

Pajak Pph 29 (th 2017)====> Diperiksa Karena Lebih bayar

Daftar Aset PT X
Per 31 Desember 2016

Tgl Beli Keterangan Harga Penyusutan Akumulasi

Penyusutan
,24/12/2015 Kelompok 1 450 113 113

4/6/2015 Kelompok 2 320 40 60

17/07/2016 Kelompok 2 20 3 1

;06/06/2015 Bukan Permanen 1,900 95 143

Total 2,690 250 316

Nilai
Buku
338

260

19

1,758

2,374
Koreksi Fiskal
No Lap Komersial
Penjualan
Potongan Pejualan 123
Retur Penjualan 32

Penjualan Neto

HPP
Laba Bruto
Biaya
Gaji
Biaya Pph 21
Fiskal Luar Negeri
Biaya Perjalanan Dinas
Biaya Pengangkutan
Biaya Pemasaran
Biaya Traning Karyawan
Sewa gedung kantor
Biaya reparasi dan pemeliharaan gedung kantor
Penghapusan piutang tak tertagih
Biaya jamuan tamu
Biaya listrik, air, gas, telefon, fax
pulsa hp 18jt
Biaya up grade software
Sumbangan HUT RI - LXIV
Biaya alat kantor
Biaya pakaian seragam satpam & keselamatan kerja
PKB, PBB, Bea Materai
Biaya makan minum karyawan
Penyusutan aktiva tetap
Premi asuransi kebakaran
Biaya jasa teknik
Bantuan untuk Yayasan Yatim Piatu
Bantuan untuk korban gempa di Tasik
Biaya rekreasi
Total Biaya
Laba Kotor
Pendapatan Lain-lain
Komisi Penjualan
Jasa Perbaikan
Sewa gudang
Jasa giro dari Bank BNI
Bunga deposito dari Bank BNI
Sub Total Pendapatan lain2
Biaya Lain-lain
Biaya perawatan gudang yang disewakan
Bunga pinjaman kepada Bank BNI
Biaya lain-lain
Sub Total Biaya lain2
Total Pendpt(Biaya )Lain-lain
Laba Kotor Sebelum Pajak
Pajak
Laba setelah pajak
Kredit Pajak
PPh pasal 23 yang telah dipotong pihak lain
PPh pasal 25 yang telah dibayar (tahun 2015)
Sub Total Kredit Pajak
Pph Pasal 29
 Laporan Komersil + - Laporan Fiskal
18,345

155
18,190

10,832
7,358.0

260 260
21 21 -
5.5 6
25 25
17.5 18
41.50 42
20 20
20 20
20 20
17 17.0 -
25 25
48 18.0 30
-
23 23
19 19.0 -
25 25
10 10
10 10
60 60
149 101.0 250
30 30
34 34
5 5.0 -
8 8.0 -
16 16
909.5 910
6,448.5 6,449
-
350.0 350
50.0 50
16 16
 0.8 1
1.2 1
418.0 418
-
9.5 10
49 49
35 35
93.5 94
324.50 325
6,124.00 6,124
1,531.00 1,531
4,593.00 4,593
-
72.5 73
87.5 88
160 160
4,433.00 4,433
Biaya Jamuan Tamu ,===> Boleh dikurangkan Selama ada daftar nominatif
Biaya Perjalan Dinas ,===> Boleh dikurangkan selama ada surat tugas kerja
Biaya Traning Karyawan ,===> Boleh dikurangkan selama ada surat tugas kerja