PT.

"PT PATUH AGEN " MATARAM

BAGAN PERKIRAAN AKUNTANSI

KODE REK NAMAREKENING

111 Kas
121 Piutang Usaha
131 Persediaan barang dagang
141 Asuransi dibayar dimuka
151 Perlengkapan
161 Tanah
171 Gedung
172 Akumulasai penusutan Gedung
181 Peralatan
182 Akumulasi penyusutan Peralatan
211 Uatang usaha
212 Utang dividen
213 Utang pajak Penghasilan
214 Utang bunga
215 Wesel bayar
311 Modal Saham
312 Laba Ditahan
410 Ikhrisar laba - rugi
411 Penjualan
412 retur penjualan & potongan harga
450 Pendapatan sewa
511 Pembelian
512 Retur Pembelian & pot. Harga
513 Beban Angkut Pembelian
520 Beban Administrasi & umum
521 Beban penyusutan gedung
522 Beban penyusutan peralatan
530 Beban Penjualan
531 Beban pengiriman
540 Pajak penghasilan
541 Beban Perlengkapan
542 Beban Asuransi
550 Beban bunga
 PT . "PATUH AGEN" MATARAM
NERACA
PER 30 NOVEMBER 2009

KODE REK NAMA REKENING DEBET KREDIT

111 Kas 5,140,000.00
121 Piutang Usaha 5,880,000.00
131 Persediaan barang dagang 23,780,000.00
141 Asuransi dibayar dimuka 160,000.00
151 Perlengkapan 440,000.00
161 Tanah 13,000,000.00
171 Gedung 23,020,000.00
172 Akumulasai penusutan Gedung 2,320,000.00
181 Peralatan 6,000,000.00
182 Akumulasi penyusutan Peralatan 2,040,000.00
211 Uatang usaha 18,880,000.00
212 Utang dividen 300,000.00
213 Utang pajak Penghasilan 1,000,000.00
214 Utang bunga
215 Wesel bayar 20,000,000.00
311 Modal Saham 20,000,000.00
312 Laba Ditahan 12,880,000.00

TOTAL 77,420,000.00 77,420,000.00

 PT. "PATUH AGEN"
JURNAL UMUM
BULAN

Tgl Nama Perkiraan Kode Debit

1-Des-09 Kas 111 5,140,000
1-Des-09 Piutang Usaha 121 5,880,000
1-Des-09 Persediaan barang dagang 131 23,780,000
1-Des-09 Asuransi dibayar dimuka 141 160,000
1-Des-09 Perlengkapan 151 440,000
1-Des-09 Tanah 161 13,000,000
1-Des-09 Gedung 171 23,020,000
1-Des-09 Akumulasai penusutan Gedung 172
1-Des-09 Peralatan 181 6,000,000
1-Des-09 Akumulasi penyusutan Peralatan 182
1-Des-09 Uatang usaha 211
1-Des-09 Utang dividen 212
1-Des-09 Utang pajak Penghasilan 213
1-Des-09 Utang bunga 214
1-Des-09 Wesel bayar 215
1-Des-09 Modal Saham 311
1-Des-09 Laba Ditahan 312
1-Des-09 Pembelian 511 1,230,000
1-Des-09 Uatang usaha 211
1-Des-09 Beban Angkut Pembelian 513 60,000
1-Des-09 Kas 111
3-Des-09 Kas 111 548,800
3-Des-09 retur penjualan & potongan harga 412 11,200
3-Des-09 Piutang Usaha 121
3-Des-09 Uatang usaha 211 20,000
3-Des-09 Retur Pembelian & pot. Harga 512
3-Des-09 Piutang Usaha 121 1,220,000
3-Des-09 Penjualan 411
4-Des-09 Kas 111 3,600,000
4-Des-09 Penjualan 411
5-Des-09 Kas 111 3,547,600
5-Des-09 retur penjualan & potongan harga 412 72,400
5-Des-09 Piutang Usaha 121
5-Des-09 Uatang usaha 211 3,420,000
5-Des-09 Kas 111
6-Des-09 Pembelian 511 2,000,000
6-Des-09 Kas 111
9-Des-09 Piutang Usaha 121 800,000
9-Des-09 Penjualan 411
10-Des-09 Uatang usaha 211 1,210,000
10-Des-09 Retur Pembelian & pot. Harga 512
10-Des-09 Kas 111
10-Des-09 Kas 111 12,000,000
10-Des-09 Modal Saham 311
11-Des-09 retur penjualan & potongan harga 412 24,000
11-Des-09 Piutang Usaha 121
11-Des-09 Pembelian 511 2,000,000
11-Des-09 Uatang usaha 211
12-Des-09 Uatang usaha 211 120,000
12-Des-09 Retur Pembelian & pot. Harga 512
12-Des-09 Utang dividen 212 200,000
12-Des-09 Kas 111
12-Des-09 Kas 111 1,195,600
12-Des-09 retur penjualan & potongan harga 412 24,400
12-Des-09 Piutang Usaha 121
15-Des-09 Beban Administrasi & umum 520 231,200
15-Des-09 Kas 111
15-Des-09 Uatang usaha 211 100,000
15-Des-09 Retur Pembelian & pot. Harga 512
18-Des-09 Kas 111 760,480
18-Des-09 retur penjualan & potongan harga 412 15,520
18-Des-09 Piutang Usaha 121
19-Des-09 Kas 111 1,000,000
19-Des-09 Pendapatan sewa 450
20-Des-09 Piutang Usaha 121 1,960,000
20-Des-09 Penjualan 411
20-Des-09 retur penjualan & potongan harga 412 50,000
20-Des-09 Piutang Usaha 121
20-Des-09 Kas 111 2,400,000
20-Des-09 Penjualan 411
20-Des-09 Uatang usaha 211 400,000
20-Des-09 Kas 111
20-Des-09 Pembelian 511 1,020,000
20-Des-09 Uatang usaha 211
21-Des-09 Pembelian 511 2,660,000
21-Des-09 Kas 111
24-Des-09 Kas 111 100,000
24-Des-09 Pendapatan sewa 450
25-Des-09 Piutang Usaha 121 2,000,000
25-Des-09 Penjualan 411
25-Des-09 Piutang Usaha 121 1,080,000
25-Des-09 Penjualan 411
25-Des-09 Beban Penjualan 530 2,100,000
25-Des-09 Kas 111
28-Des-09 Beban pengiriman 531 83,600
28-Des-09 Kas 111
28-Des-09 Pembelian 511 23,600,000
28-Des-09 Uatang usaha 211
28-Des-09 Piutang Usaha 121 8,200,000
28-Des-09 Penjualan 411
30-Des-09 Piutang Usaha 121 2,400,000
30-Des-09 Penjualan 411
30-Des-09 Piutang Usaha 121 3,700,000
30-Des-09 Penjualan 411
30-Des-09 Perlengkapan 151 100,000
30-Des-09 Kas 111
30-Des-09 Wesel bayar 215 2,000,000
30-Des-09 Beban bunga 550 10,000
30-Des-09 Kas 111
30-Des-09 retur penjualan & potongan harga 412 200,000
30-Des-09 Piutang Usaha 121
TOTAL 166,894,800
Kredit

2,320,000

2,040,000
18,880,000
300,000
1,000,000

20,000,000
20,000,000
12,880,000

1,230,000

60,000

560,000

20,000

1,220,000

3,600,000

3,620,000

3,420,000

2,000,000

800,000
 24,200
1,185,800

12,000,000

24,000

2,000,000

120,000

200,000

1,220,000

231,200

100,000

776,000

1,000,000

1,960,000

50,000

2,400,000

400,000

1,020,000

2,660,000

100,000

2,000,000

1,080,000

2,100,000
 83,600

23,600,000

8,200,000

2,400,000

3,700,000

100,000

2,010,000

200,000
166,894,800
 PT. "PATUH AGEN"
BUKU BESAR
BULAN

Tgl Nama Perkiraan Kode Debit Kredit

10-Des-09 Kas 111 1,185,800
10-Des-09 Kas 111 12,000,000
12-Des-09 Kas 111 200,000
12-Des-09 Kas 111 1,195,600
15-Des-09 Kas 111 231,200
18-Des-09 Kas 111 760,480
19-Des-09 Kas 111 1,000,000
1-Des-09 Kas 111 5,140,000
1-Des-09 Kas 111 60,000
20-Des-09 Kas 111 2,400,000
20-Des-09 Kas 111 400,000
21-Des-09 Kas 111 2,660,000
24-Des-09 Kas 111 100,000
25-Des-09 Kas 111 2,100,000
28-Des-09 Kas 111 83,600
30-Des-09 Kas 111 100,000
30-Des-09 Kas 111 2,010,000
3-Des-09 Kas 111 548,800
4-Des-09 Kas 111 3,600,000
5-Des-09 Kas 111 3,547,600
5-Des-09 Kas 111 3,420,000
6-Des-09 Kas 111 2,000,000
111 Total 30,292,480 14,450,600
11-Des-09 Piutang Usaha 121 24,000
12-Des-09 Piutang Usaha 121 1,220,000
18-Des-09 Piutang Usaha 121 776,000
1-Des-09 Piutang Usaha 121 5,880,000
20-Des-09 Piutang Usaha 121 1,960,000
20-Des-09 Piutang Usaha 121 50,000
25-Des-09 Piutang Usaha 121 2,000,000
25-Des-09 Piutang Usaha 121 1,080,000
28-Des-09 Piutang Usaha 121 8,200,000
30-Des-09 Piutang Usaha 121 2,400,000
30-Des-09 Piutang Usaha 121 3,700,000
30-Des-09 Piutang Usaha 121 200,000
3-Des-09 Piutang Usaha 121 560,000
3-Des-09 Piutang Usaha 121 1,220,000
5-Des-09 Piutang Usaha 121 3,620,000
9-Des-09 Piutang Usaha 121 800,000
121 Total 27,240,000 6,450,000
1-Des-09 Persediaan barang dagang 131 23,780,000
131 Total 23,780,000 -
1-Des-09 Asuransi dibayar dimuka 141 160,000
141 Total 160,000 -
1-Des-09 Perlengkapan 151 440,000
30-Des-09 Perlengkapan 151 100,000
151 Total 540,000 -
1-Des-09 Tanah 161 13,000,000
161 Total 13,000,000 -
1-Des-09 Gedung 171 23,020,000
171 Total 23,020,000 -
1-Des-09 Akumulasai penusutan Gedung 172 2,320,000
172 Total - 2,320,000
1-Des-09 Peralatan 181 6,000,000
181 Total 6,000,000 -
1-Des-09 Akumulasi penyusutan Peralatan 182 2,040,000
182 Total - 2,040,000
10-Des-09 Uatang usaha 211 1,210,000
11-Des-09 Uatang usaha 211 2,000,000
12-Des-09 Uatang usaha 211 120,000
15-Des-09 Uatang usaha 211 100,000
1-Des-09 Uatang usaha 211 18,880,000
1-Des-09 Uatang usaha 211 1,230,000
20-Des-09 Uatang usaha 211 400,000
20-Des-09 Uatang usaha 211 1,020,000
28-Des-09 Uatang usaha 211 23,600,000
3-Des-09 Uatang usaha 211 20,000
5-Des-09 Uatang usaha 211 3,420,000
211 Total 5,270,000 46,730,000
12-Des-09 Utang dividen 212 200,000
1-Des-09 Utang dividen 212 300,000
212 Total 200,000 300,000
1-Des-09 Utang pajak Penghasilan 213 1,000,000
213 Total - 1,000,000
1-Des-09 Utang bunga 214
214 Total - -
1-Des-09 Wesel bayar 215 20,000,000
30-Des-09 Wesel bayar 215 2,000,000
215 Total 2,000,000 20,000,000
10-Des-09 Modal Saham 311 12,000,000
1-Des-09 Modal Saham 311 20,000,000
311 Total - 32,000,000
1-Des-09 Laba Ditahan 312 12,880,000
312 Total - 12,880,000
20-Des-09 Penjualan 411 1,960,000
20-Des-09 Penjualan 411 2,400,000
25-Des-09 Penjualan 411 2,000,000
25-Des-09 Penjualan 411 1,080,000
28-Des-09 Penjualan 411 8,200,000
30-Des-09 Penjualan 411 2,400,000
30-Des-09 Penjualan 411 3,700,000
3-Des-09 Penjualan 411 1,220,000
4-Des-09 Penjualan 411 3,600,000
9-Des-09 Penjualan 411 800,000
411 Total - 27,360,000
11-Des-09 retur penjualan & potongan harga 412 24,000
12-Des-09 retur penjualan & potongan harga 412 24,400
18-Des-09 retur penjualan & potongan harga 412 15,520
20-Des-09 retur penjualan & potongan harga 412 50,000
30-Des-09 retur penjualan & potongan harga 412 200,000
3-Des-09 retur penjualan & potongan harga 412 11,200
5-Des-09 retur penjualan & potongan harga 412 72,400
412 Total 397,520 -
19-Des-09 Pendapatan sewa 450 1,000,000
24-Des-09 Pendapatan sewa 450 100,000
450 Total - 1,100,000
11-Des-09 Pembelian 511 2,000,000
1-Des-09 Pembelian 511 1,230,000
20-Des-09 Pembelian 511 1,020,000
21-Des-09 Pembelian 511 2,660,000
28-Des-09 Pembelian 511 23,600,000
6-Des-09 Pembelian 511 2,000,000
511 Total 32,510,000 -
10-Des-09 Retur Pembelian & pot. Harga 512 24,200
12-Des-09 Retur Pembelian & pot. Harga 512 120,000
15-Des-09 Retur Pembelian & pot. Harga 512 100,000
3-Des-09 Retur Pembelian & pot. Harga 512 20,000
512 Total - 264,200
1-Des-09 Beban Angkut Pembelian 513 60,000
513 Total 60,000 -
15-Des-09 Beban Administrasi & umum 520 231,200
520 Total 231,200 -
25-Des-09 Beban Penjualan 530 2,100,000
530 Total 2,100,000 -
28-Des-09 Beban pengiriman 531 83,600
531 Total 83,600 -
30-Des-09 Beban bunga 550 10,000
550 Total 10,000 -
Grand Total 166894800 166894800
 PT. "PATUH AGEN"
NERACA SALDO
BULAN : DESEMBER 2009

NAMA PERKIRAAAN Kode DEBET KREDIT

Kode 14,450,600
Kas 111 - 14,450,600
Piutang Usaha 121 20,790,000 -
Persediaan barang dagang 131 23,780,000 -
Asuransi dibayar dimuka 141 160,000 -
Perlengkapan 151 540,000 -
Tanah 161 13,000,000 -
Gedung 171 23,020,000 -
Akumulasai penusutan Gedung 172 - 2,320,000
Peralatan 181 6,000,000 -
Akumulasi penyusutan Peralatan 182 - 2,040,000
Uatang usaha 211 - 41,460,000
Utang dividen 212 - 100,000
Utang pajak Penghasilan 213 - 1,000,000
Utang bunga 214 - -
Wesel bayar 215 - 18,000,000
Modal Saham 311 - 32,000,000
Laba Ditahan 312 - 12,880,000
Ikhrisar laba - rugi 410 - -
Penjualan 411 - 27,360,000
retur penjualan & potongan harga 412 397,520 -
Pendapatan sewa 450 - 1,100,000
Pembelian 511 32,510,000 -
Retur Pembelian & pot. Harga 512 - 264,200
Beban Angkut Pembelian 513 60,000 -
Beban Administrasi & umum 520 231,200 -
Beban penyusutan gedung 521 - -
Beban penyusutan peralatan 522 - -
Beban Penjualan 530 2,100,000 -
Beban pengiriman 531 83,600 -
Pajak penghasilan 540 - -
Beban bunga 550 10,000 -

JUMLAH 122,682,320 152,974,800

 PT. "PATUH AGEN"
JURNAL PENYESUAIAN

Tgl Nama Perkiraan Kode Debet Kredit

31-Des-09 Pajak penghasilan 540 2,000,000
31-Des-09 Utang pajak Penghasilan 213 2,000,000
31-Des-09 Beban bunga 550 90,000
31-Des-09 Utang bunga 214 90,000
31-Des-09 Beban Perlengkapan 541 400,000
31-Des-09 Perlengkapan 151 400,000
31-Des-09 Beban Asuransi 542 10,000
31-Des-09 Asuransi dibayar dimuka 141 10,000
31-Des-09 Beban penyusutan gedung 521 160,000
31-Des-09 Akumulasai penusutan Gedung 172 160,000
31-Des-09 Beban penyusutan peralatan 522 20,000
31-Des-09 Akumulasi penyusutan Peralata 182 20,000
31-Des-09 Ikhrisar laba - rugi 410 23,780,000
31-Des-09 Persediaan barang dagang 131 23,780,000
31-Des-09 Persediaan barang dagang 131 39,000,000
31-Des-09 Ikhrisar laba - rugi 410 39,000,000

JUMLAH 65,460,000 65,460,000

 PT . "PATUH AGEN"
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2009

KODE NERACA SALDO KODE PENYESUAIAN

NAMA PERKIRAAN DEBET KREDIT DEBET KREDIT
KODE 30292480 14450600 KODE 0 0
Kas 111 15841880 0 111 0 0
Piutang Usaha 121 121 0 0
Persediaan barang dagang 131 131 0 0
Asuransi dibayar dimuka 141 141 0 0
Perlengkapan 151 151 0 0
Tanah 161 161 0 0
Gedung 171 171 0 0
Akumulasai penusutan Gedung 172 172 0 0
Peralatan 181 181 0 0
Akumulasi penyusutan Peralatan 182 182 0 0
Uatang usaha 211 211 0 0
Utang dividen 212 212 0 0
Utang pajak Penghasilan 213 213 0 0
Utang bunga 214 214 0 0
Wesel bayar 215 215 0 0
Modal Saham 311 311 0 0
Laba Ditahan 312 312 0 0
Ikhrisar laba - rugi 410 410 0 0
Penjualan 411 411 0 0
retur penjualan & potongan harga 412 412 0 0
Pendapatan sewa 450 450 0 0
Pembelian 511 511 0 0
Retur Pembelian & pot. Harga 512 512 0 0
Beban Angkut Pembelian 513 513 0 0
Beban Administrasi & umum 520 520 0 0
Beban penyusutan gedung 521 521 0 0
Beban penyusutan peralatan 522 522 0 0
Beban Penjualan 530 530 0 0
Beban pengiriman 531 531 0 0
Pajak penghasilan 540 540 0 0
Beban bunga 550 550 0 0
0 0
Jumlah 0 0
EN"
UR
R 2009

NSSP RUGI/LABA NERACA

DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT

15841880 0 0 0 15841880 0
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 0
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 0
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 0
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 0
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 0
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 0
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 0
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 0
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 0
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 0
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 0
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 0
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 0
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! 0 0
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!
#VALUE! #VALUE! 0 0 #VALUE! #VALUE!

35392320 28724200 103131880 109800000