LATIHAN 1
Identitas Perusahaan
Nama Perusahaan : PT. Barokah
Alamat : Jl. Anggur No.41 Surabaya
Periode Pembukuan : 1 Jan 2018 – 31 Des 2018
Periode Akuntansi
Awal Periode Saldo Awal : Januari 2018
Jumlah Periode Setahun : Thirteen
Status Wajib Pajak : Pengusaha Kena Pajak
Account List
Perusahaan PT POLINEMA merupakan perusahaan yang bergerak di bidang usaha dagang menggunakan I would
like to build my own account list once I begin using MYOB Accounting untuk mengerjakan siklus akuntansi dan
menghasilkan laporan keuangan.
8-1000 Pendapatan
Bunga
9-0000 Other
Expense
9-1000 Beban Bunga
Sep-00 Beban Pajak
Penghasilan
Data Employee
Ayu Vivi
Name Gina Sara (Adm)
(Sales)
Card ID GS AV
Jl. Garuda No.
Adress Jl. Flamboyan No. 3
16
Payroll
Details
Date of Birth 10-08-79 10-01-70
Gender Female Female
Employment
Individual Individual
Basis
Employment
Permanent Permanent
Category
Employment
Full Time Full Time
Status
Pay Slip
To be Printed To be Printed
Delivery
Wages
Pay Basis Salary Salary
Annual Salary Rp. 18.000.000 Rp 18.000.000
Pay Frequency Monthly Monthly
Base Salary √ Beban Gaji √ Beban Gaji
√ Beban
Commission
Komisi
Tunjangan √Tunj.
√Tunj. Transport
Transport Transport
Data Customer
Name PT. Santosa PT.Abadi
Card ID STS ABD
Jl. Durian No.
Adress Jl. Sepatu No. 01
19
Data Supplier
PT. Sukses
Name PT. ABC
Makmur
Card ID ABC SM
Jl. Alfheim No.
Adress Jl. Aincrad No. 14
10
Purchase
Item Item
Layout
Comment Pick up ASAP Pick up ASAP
Shipping
Fedex Fedex
Method
Tax Code GST GST
Freight Tax
N-T N-T
Code
Credit Terms 2/10;n/30 2/10;n/30
No Item Nama Item Account Qty Harga Beli Harga Jual Total
TRANSAKSI KEUANGAN
Selama tahun 2018 terjadi transaksi yang berhubungan dengan keuangan.
31-01-18
Mencatat pembebanan biaya gaji :
Gaji bagain penjualan 12.000.000
Gaji bagian administrasi 8.000.000
Utang BPJS Ketenagakerjaan 800.000
Utang PPh 21 1.250.000
22.050.000
31-01-18
Mencatat alokasi biaya selama bulan Januari 2018
Biaya Listrik 4.000.000
Biaya Air 1.000.000
Biaya Telepon 15.000.000
20.000.000
07-02-18
Perusahaan menerima pembayaran dari PT. Santosa sebesar Rp 5.000.000,- Pembayaran diterima melalui kas
09-02-18
Perusahaan melakukan pembayaran dari PT.ABC sebesar Rp 15.000.000,-
untuk melunasi tagihan bulan Des, dan sisanya untuk Nov.
Pembayaran dilakukan melalui kas
11-02-18
Pembelian barang pada PT. Sukses Makmur, dan masih dibayar sebesar Rp 20.000.000,- Biaya ongkos angkut pembelian sebesar Rp
300.000. Pembayaran dilakukan melalui bank BNI. Termin 2/10, n/30
item No Qty Unit Cost Total
BJ.001 200 140.000 28.000.000
BJ.002 300 160.000 48.000.000
Total 76.000.000
20-02-18
Dibayar kepada PT. Sukses Makmur atas pembelian tanggal 11/2/2018
21-02-18
Melakukan penjualan kepada PT.ABC dengan no pesanan P02125. atas pesanan tersebut
telah dibuatkan konfirmasi pesanan No.001 (penj scr kredit) dan tagihan langsung diberikan pada hari itu.
23-02-18
Menerima pengembalian barang dari PT.ABC atas pesanan No.002
item No Qty Price Total Tax
BJ.002 10 170.000 1.700.000 10%
SubTotal 1.700.000
Tax 170.000
Total Amount 1.870.000
09-06-18
Setor tunai ke rekening BCA perusahaan sebesar Rp 15.000.000,-
biaya admin bank Rp 10.000,-
19-07-18
Ambil tunai ke rekening BCA perusahaan sebesar Rp 20.000.000,-
29-08-18
Pindah dana dari rek BCA ke BNI sebesar Rp 20.000.000,-
dengan biaya kliring Rp 15.000,-
01-10-18
Pengisian dana kas kecil Rp 7.000.000,-
Transaksi yang berhubungan dengan kas kecil diantaranya sbb :
20-01-18 Jamuan makan minum tamu 1.500.000
12-01-18 Biaya transportasi 200.000
20-04-18 Biaya pengiriman paket 300.000
18-05-18 Biaya Reparasi kendaraan 1.000.000
29-07-18 ATK 1.400.000
15-08-18 Pemeliharaan Gedung 2.000.000
07-09-18 Biaya Listrik, Telp, Air 3.000.000
31-12-18
Rekonsiliasi Bank BCA tahun 2018
Saldo Rekening Koran Bank BCA 54.090.000
Biaya Admin Bank 10.000
Jasa Giro Bank 25.000