Nama : FARIDATUL AINI

NIM : 2016220028
Mata Kuliah : Audit Internal

MATRIKS HIPOTESA AWAL

Dugaan Peraturan yang Temuan awal Informan yang harus

penyimpangan dilanggar diwawancarai

Dugaannya ialah Dalam kasus ini Berdasarkan 1) Masyarakat yang

penggelapan dana peraturan yang informasi menerima Sapi
dalam kasus dilanggar ialah kecurangan yang tersebut.
pengadaan barang peraturan Presiden didapat dari laporan 2) PT. ABC sebagai
yang berupa sapi Nomor 04 Tahun masyarakat yang pemenang tender.
Indukan bibit 2015 tentang menerima sapi 3) Dinas Peternakan dan
Unggul Peranakan perubahan keempat tersebut kepada Kesehatan Hewa
Ongole (PO) dengan atas peraturan inspektorat setempat. (DPKH) yang telah
cara memberikan presiden Nomor 54 Bahwa sapi yang menganggarkan dana
sapi yang tidak Tahun 2010 tentang diterima tidak sesuai dalam pengadaaan sapi
sesuai spesifikasi Pengadaan dengan spesifikasi indukan unggul PO ini.
yang telah Baran/Jasa yang sudah
ditentukan oleh Pemerintah. ditentukan oleh
Pejabat Pembuat Pejabat Pembuat
Komitemen (PPK) Komitemen (PPK).
kepada pemenang
tender.

Menyusun hasil telaah informasi hipotesa awal

a. Gambaran umum perusahaan : yaitu Dinas Peternakan dan Kesehatan Hewan yang
melakukan anggaran dalam pengadaan barang dalam bentuk sapi unggul ini.
b. Indikasi bentuk penyimpangan : indikasinya yaitu dilakukannya penggelapan dana oleh
salah satu oknum. Yaitu melakukan kecurangan dengan cara memberikan sapi lelang yang
tidak sesuai dengan spesifikasi yang telah ditentukan.
c. Besarnya estimasi kerugian : PT. ABC yang menjadi pemenang tender tentu mengalami
kerugian yg cukup besar karena PT. ABC menjadi pemenang dengan nilai SPK sebesar
Rp 19.000.000.000,-
d. Modus operandi : yaitu dimana modusnya dengan menggunakan sapi yang berspesifikasi
teknis Tinggi Gumba (TG) 150 cm. Namun, ternyata yang didapatkan tidak sesuai dengan
spesifikasinya. Sapi yang didapat lebih kecil atau lebih rendah dari spesifikasi.
e. Pihak-pihak terduga yang terkait : Dinas Peternakan dan Kesehatan Hewan (DPKH),
Panitia Lelang (Panlang), PT. ABC.
f. Rekomendasi penanganan : tentu saja dapat dilanjutkan audit investigas setelah dipenuhi
terlebih dahulu kekurangan informasinya. Karena korban telah mengalami kerugian yang
cukup besar.