PT PATUH ANGEN MATARAM

RINCIAN PIUTANG PER 30 NOVEMBER 2009

KODE PEL NAMA PELANGGAN JUMLAH (Rp)

C01 PT. ARTO Rp 1,400,000
C02 PT SASANDO Rp 100,000
C03 PT BARITO Rp 200,000
C04 PT FITA JAYA Rp 3,620,000
C05 PT LAMPION Rp 560,000
JUMLAH Rp 5,880,000

PT PATUH ANGEN MATARAM

RINCIAN PIUTANG PER 30 NOVEMBER 2009

KODE PEL NAMA PELANGGAN JUMLAH (Rp)

C01 PT COLOMBIA Rp 10,000,000
C02 PT ALMA Rp 5,460,000
C03 PT CORDOBA Rp 3,420,000
JUMLAH Rp 18,880,000

PT PATUH ANGEN MATARAM

JURNAL UMUM
PERIODE DESEMBER 2009

NO TANGGAL KETERANGAN REF D

1 1-Dec-09 PEMBELIAN 511 Rp 1,230,000
UTANG USAHA 211
BEBAN ANGKUT PEMBELIAN 513 Rp 60,000
KAS 111
2 3-Dec-09 KAS 111 Rp 548,800
RETUR PEMBELIAN & POTONGAN Ha 512 Rp 11,200
PIUTANG USAHA 121
3 3-Dec-09 UTANG USAHA 211 Rp 20,000
RETUR PEMBELIAN & POTONGAN Ha 512
4 3-Dec-09 PIUTANG USAHA 121 Rp 1,220,000
PENJUALAN 411
5 4-Dec-09 KAS 111 Rp 3,600,000
PENJUALAN 411
6 5-Dec-09 KAS 111 Rp 3,547,600
RETUR PEMBELIAN & POTONGAN Ha 512 Rp 72,400
PIUTANG USAHA 121
7 5-Dec-09 UTANG USAHA 211 Rp 3,420,000
KAS 111
8 6-Dec-09 PEMBELIAN 511 Rp 2,000,000
KAS 111
9 9-Dec-09 PIUTANG USAHA 121 Rp 800,000
PENJUALAN 411
10 10-Dec-09 UTANG USAHA 211 Rp 1,210,000
PEMBELIAN 511
KAS 111
11 10-Dec-09 KAS 111 Rp 12,000,000
MODAL SSAHAM 311
12 11-Dec-09 RETUR PENJUALAN & POTONGAN H 412 Rp 24,000
PIUTANG USAHA 121
13 11-Dec-09 PEMBELIAN 511 Rp 2,000,000
UTANG USAHA 211
14 12-Dec-09 UTANG USAHA 211 Rp 120,000
RETUR PEMBELIAN & POTONGAN Ha 512
15 12-Dec-09 UTANG DEVIDEN 212 Rp 200,000
KAS 111
16 12-Dec-09 KAS 111 Rp 1,195,600
PEMBELIAN 511 Rp 24,400
PIUTANG USAHA 121
17 15-Dec-09 BEBAN ADMINISTRASI & UMUM 520 Rp 231,200
KAS 111
18 15-Dec-09 PIUTANG USAHA 121 Rp 100,000
RETUR PENJUALAN & POTONGAN H 412
19 18-Dec-09 KAS 111 Rp 760,480
RETUR PENJUALAN & POTONGAN H 412 Rp 15,520
PIUTANG USAHA 121
20 19-Dec-09 KAS 111 Rp 1,000,000
PENDAPATAN SEWA 450
21 20-Dec-09 PIUTANG USAHA 121 Rp 1,960,000
UTANG USAHA 211
22 20-Dec-09 RETUR PEMBELIAN & POTONGAN Ha 512 Rp 50,000
UTANG USAHA 211
23 20-Dec-09 KAS 111 Rp 2,400,000
PENJUALAN 411
24 20-Dec-09 UTANG USAHA 211 Rp 400,000
KAS 111
25 20-Dec-09 PEMBELIAN 511 Rp 1,020,000
UTANG USAHA 211
26 21-Dec-09 PEMBELIAN 511 Rp 2,660,000
KAS 111
27 24-Dec-09 KAS 111 Rp 100,000
PENDAPATAN SEWA 450
28 25-Dec-09 PIUTANG USAHA 121 Rp 2,000,000
PENJUALAN 411
29 25-Dec-09 PIUTANG USAHA 121 Rp 1,080,000
PENJUALAN 411
30 25-Dec-18 BEBAN PENJUALAN 530 Rp 2,100,000
#N/A 11
31 28-Dec-09 BEBAN PENGIRIMAN BARANG 531 Rp 83,600
KAS 111
32 28-Dec-09 PEMBELIAN 511 Rp 23,600,000
UTANG USAHA 211
33 28-Dec-09 PIUTANG USAHA 121 Rp 8,200,000
PENJUALAN 411
34 29-Dec-09 PIUTANG USAHA 121 Rp 2,400,000
PENJUALAN 411
35 30-Dec-09 PIUTANG USAHA 121 Rp 3,700,000
PENJUALAN 411
36 30-Dec-09 PERLRNGKAPAN 151 Rp 100,000
KAS 111
37 30-Dec-09 PERLRNGKAPAN 151 Rp 2,000,000
BEBAN BUNGA 550 Rp 10,000
KAS 111
38 30-Dec-09 RETUR PENJUALAN & POTONGAN H 412 Rp 200,000
PIUTANG USAHA 121
JUMLAH Rp 89,474,800

JURNAL PERUSAHAAN

a Pajak penghasilan 2,000,000

Utang Pajak 2,000,000

b Beban Bunga 50,000

Utang Bunga 50,000

c Beban Perlengkapan 400,000

Perlengkapan 400,000

d Beban Asuransi 10,000

Asuransi dibayar dimuka 10,000

Beban penyusutan gedung 160,000

Akumulasi penyusutan gedung 160,000
e Beban penyusutan peralatan 20,000
Akumulasi penyusutan perusahaan 20,000

f Ikhtisar L/R 23,780,000

Persediaan barang dagang 23,780,000

Persediaan barang dagang 39,000,000

Ikhtisar L/R 39,000,000

65,420,000 65,420,000
 K

Rp 1,230,000

Rp 60,000

Rp 560,000

Rp 20,000

Rp 1,220,000

Rp 3,600,000

Rp 3,620,000

Rp 3,420,000
Rp 2,000,000

Rp 800,000

Rp 24,200
Rp 1,185,800

Rp 12,000,000

Rp 24,000

Rp 2,000,000
KODE REKNAMA REKENING
Rp 120,000 111 KAS
121 PIUTANG USAHA
Rp 200,000 131 PERSEDIAAN BARANG DAGANG
141 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
151 PERLRNGKAPAN
Rp 1,220,000 161 TANAH
171 GEDUNG
Rp 231,200 172 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG
181 PERALATAN
Rp 100,000 182 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN
211 UTANG USAHA
212 UTANG DEVIDEN
Rp 776,000 213 UTANG PAJAK PENGHASILAN
214 UTANG BUNGA
Rp 1,000,000 215 WESEL BAYAR
311 MODAL SSAHAM
Rp 1,960,000 312 LABA DITAHAN
410 IKHTISAR LABA RUGI
Rp 50,000 411 PENJUALAN
412 RETUR PENJUALAN & POTONGAN HARGA
Rp 2,400,000 450 PENDAPATAN SEWA
511 PEMBELIAN
Rp 400,000 512 RETUR PEMBELIAN & POTONGAN Harga
513 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN
Rp 1,020,000 520 BEBAN ADMINISTRASI & UMUM
521 BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG
Rp 2,660,000 522 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN
530 BEBAN PENJUALAN
Rp 100,000 531 BEBAN PENGIRIMAN BARANG
 540 PAJAK PENGHASILAN
Rp 2,000,000 541 BEBAN PERLENGKAPAN
542 BEBAN ASURANSI
Rp 1,080,000 550 BEBAN BUNGA

Rp 2,100,000

Rp 83,600

Rp 23,600,000

Rp 8,200,000

Rp 2,400,000

Rp 3,700,000

Rp 100,000

Rp 2,010,000

Rp 200,000
Rp 89,474,800
PT. PATUH PANGEN
BAGAN PERKIRAAN AKUNTANSI

KODE REK NAMA REKENING

111 KAS
121 PIUTANG USAHA
131 PERSEDIAAN BARANG DAGANG
141 ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
151 PERLRNGKAPAN
161 TANAH
171 GEDUNG
172 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG
181 PERALATAN
182 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN
211 UTANG USAHA
212 UTANG DEVIDEN
213 UTANG PAJAK PENGHASILAN
214 UTANG BUNGA
215 WESWL BAYAR
311 MODAL SSAHAM
312 LABA DITAHAN
410 IKHTISAR LABA RUGI
411 PENJUALAN
412 RETUR PENJUALAN & POTONGAN HARGA
450 PENDAPATAN SEWA
511 PEMBELIAN
512 RETUR PEMBELIAN & POTONGAN Harga
513 BEBAN ANGKUT PEMBELIAN
520 BEBAN ADMINISTRASI & UMUM
521 BEBAN PENYUSUTAN GEDUNG
522 BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN
530 BEBAN PENJUALAN
531 BEBAN PENGIRIMAN BARANG
540 PAJAK PENGHASILAN
541 BEBAN PERLENGKAPAN
542 BEBAN ASURANSI
550 BEBAN BUNGA
PT. PATUH ANGEN MATARAM

KODE REK NAMA REKENING DEBIT KREDIT

111 Rp5,140,000
121 Rp5,880,000
131 Rp23,780,000
141 Rp160,000
151 Rp440,000
161 Rp13,000,000
171 Rp23,020,000
172 Rp 2,320,000
181
182 Rp6,000,000 Rp 2,040,000
211 Rp 18,880,000
212 Rp 300,000
213 Rp 1,000,000
214
215 Rp 20,000,000
311 Rp 20,000,000
312 Rp 12,880,000
TOTAL Rp77,420,000 Rp 77,420,000