AUDIT PENILAIAN KINERJA

PENGELOLAAN KEUANGAN

No. Dokumen :
/A/PKM-PSP/SOP/I/2019
SOP No. Revisi : 00
Tanggal Terbit : Januari 2019
Halaman : 1/1

PUSKESMAS La Ode Irwansyah, S.Kep., M.Kes

PASIR PUTIH
NIP. 19870205 201001 1 007

1. Pengertian Menilai kinerja keuangan baik pemasukan dan pengeluaran keuangan

Puskesmas.
2. Tujuan Sebagai acuan untuk menerapkan langkah-langkah kegiatan audit penilaian
kinerja pengelola keuangan dalam melaksanakan kegiatan-kegiatan
pelayanan kesehatan dan program-program puskesmas.
3. Kebijakan Surat Keputusan Kepala Puskesmas Pasir Putih Nomor : /A/PKM-
PSP/SOP/I/2019 Tentang audit penilaian kinerja pengelola keuangan.
4.Referensi Tata Kelola Keuangan BLUD
5. Prosedur a. Tim audit dibentuk oleh Ketua akreditasi/wakil manajemen dan disahkan
oleh kepala puskesmas.
b. Ketua tim audit membuat perencanaan audit dan dituangkan dalam jadual
audit yang dibuat minimal untuk jangka waktu satu tahun.
c. Program audit tahunan dapat dirinci menjadi program enam bulanan yang
memuat tugas auditor dan rencana audit.
d. Unit pengelola keuangan yang akan diaudit dipastikan menerima
pemberitahuan secara tertulis dari sekertariat tim audit minimal seminggu
sebelum pemeriksaan dilakukan.
e. Audit dilaksanakan dengan melakukan pengecekan terhadap catatan-
catatan dan prosedur-prosedur serta kegiatan operasi, meminta
pembuktian, melakukan pembandingan, melakukan analisa, meminta
penjelasan dll.
f. Temuan audit berupa informasi signifikan dan factual yang didukung
bukti-bukti objektif yang mengandung potensi perbaikan/nilai tambah
bagi puskesmas.
g. Temuan audit dituliskan dalam formulir temuan audit yang telah
distandarkan.
 AUDIT PENILAIAN KINERJA
PENGELOLAAN KEUANGAN

No. Dokumen :
/A/PKM-PSP/SOP/I/2019
SOP No. Revisi : 00
Tanggal Terbit : Januari 2019
Halaman : 1/2

PUSKESMAS La Ode Irwansyah, S.Kep., M.Kes

PASIR PUTIH
NIP. 19870205 201001 1 007

6. Diagram Alir

7. Unit Terkait Ketatausahaan Keuangan, Bendahara

Penerimaan, Bendahara Pengeluaran.
8. Rekaman
No. Yang Di Ubah Isi Perubahan Tanggal Di berlakukan
Historis
Perubahan