SUMBER BERKAH

LAPORAN LABA RUGI

Per Tanggal 31 Juni 2009
pendapatan jasa Rp 25,925,000.00
Beban Gaji Rp 4,700,000.00
Beban sewa Rp 4,200,000.00
Beban perlengkapan Rp 3,900,000.00
beban penyusutan peralatan Rp 300,000.00
beban penyusutan kendaraan Rp 550,000.00
beban pajak Rp 1,200,000.00
beban adm dan umum Rp 1,100,000.00
beban asuransi Rp 1,750,000.00
beban lain-lain Rp 1,350,000.00
jumlah beban Rp 19,050,000.00
laba bersih Rp 6,875,000.00
Rp 25,925,000.00

SUMBER BERKAH
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Per Tanggal 31 Juni 2009
modal awal tanggal 5 juni 2009 Rp 25,000,000
ditambah
laba Rp 6,875,000
prive -Rp 1,000,000
penambahan modal Rp 5,875,000
modal akhir tanggal 30 Juni 2009 Rp 30,875,000

SUMBER BERKAH
NERACA
per Tanggal 31 Juni 2009
Aset
Aset Lancar:
kas Rp 5,050,000
kendaraan Rp 15,750,000
perlengkapan Rp 2,700,000
asuransi dibayar di muka Rp 900,000
sewa dibayar di muka Rp 600,000
total aset lancar Rp 25,000,000
aset tetap:
kendaraan Rp 15,750,000
ak.penyusutan kendaraan Rp 1,575,000
Rp 14,175,000
Peralatan kantor Rp 22,500,000
ak. Penyusutan peralatan kantor Rp 5,450,000
Rp 17,050,000
total aset Tetap Rp 31,225,000
total aset Rp 56,225,000

Kewajiban
Utang Jangka Pendek:
Utang Usaha Rp 3,500,000.00
utang lain-lain Rp 1,350,000.00
utang gaji Rp 500,000.00
utang pajak Rp 450,000.00
utang perlengkapan Rp 1,200,000.00
Total Utang Jangka Pendek Rp 7,000,000.00
Utang Jangka Panjang:
Rp -
Total Utang Jangka Panjang Rp -
Total Kewajiban Rp 7,000,000.00
Ekuitas
Modal Usaha per 5 Juni 2009 Rp 25,000,000.00
prive usaha tahun 2009 -Rp 1,000,000.00
Laba Usaha Tahun 2009 Rp 6,875,000.00
Total Ekuitas Rp 30,875,000.00
Total Kewajiban dan Ekuitas Rp 37,875,000.00
 Jurnal Umum

Tanggal Akun/Keterangan Ref Debit

2009 1 kas 101 Rp 10,000,000.00
Juni peralatan kantor 103 Rp 1,500,000.00
modal
pencatatan investasi awal
2 Beban sewa Rp 1,200,000.00
kas
membayar beban sewa 6 bulan
3 peralatan kantor kredit Rp 700,000.00
utang usaha
peralatan kantor tunai Rp 400,000.00
kas
pembelian peralatan kantor
4 kas Rp 1,700,000.00
pendapatan jasa
pendapatan dari pelanggan jasa pemeriksaan
7 beban macam-macam Rp 150,000.00
kas
pembayaran berbagai macam pengeluiaran
11 piutang usaha Rp 250,000,000.00
pendapatan jasa
tagihan jasa kepada klien yang sudah dikerjakan
14 beban gaji Rp 1,500,000.00
kas
pembayaran gaji karyawan
kas Rp 1,000,000.00
17 piutang usaha
pembayaran piutang klien
kas Rp 1,500,000.00
19 pendapatan jasa
pendapatan tunai jasa pemeriksaan
beban telepon Rp 400,000.00
20 kas
pembayaran beban telepon
kas Rp 1,600,000.00
22 pendapatan jasa
pembayaran jasa pemeriksaan klien
beban penunjang Rp 200,000.00
25 kas
pembayaran beban tunjangan
prive jaya Rp 750,000.00
27
27 kas
keperluan pribadi
beban gaji Rp 1,500,000.00
30 kas
pembayaran gaji karyawan
jumlah Rp 274,100,000.00
 Kredit

Rp 11,500,000.00

Rp 1,200,000.00

Rp 700,000.00

Rp 400,000.00

Rp 1,700,000.00

Rp 150,000.00

Rp 250,000,000.00

Rp 1,500,000.00

Rp 1,000,000.00

Rp 1,500,000.00

Rp 400,000.00

Rp 1,600,000.00

Rp 200,000.00
Rp 750,000.00

Rp 1,500,000.00

Rp 274,100,000.00
BUKU BESAR
Kas

TANGGAL NAMA AKUN REF DEBET

1 modal Rp 10,000,000.00
2 Beban sewa
3 peralatan kantor tunai
4 pendapatan jasa Rp 1,700,000.00
7 beban macam-macam
14 beban gaji
17 pelunasan piutang Rp 1,000,000.00
19 pendapatan jasa Rp 1,600,000.00
20 beban telepon
22 pendapatan jasa Rp 1,500,000.00
25 beban penunjang
27 prive jaya
30 beban gaji

piutang usaha
TANGGAL NAMA AKUN REF DEBET

11 piutang usaha Rp 250,000,000.00

17 pembayaran piutang usaha

beban sewa
TANGGAL NAMA AKUN REF DEBET

2 beban sewa Rp 1,200,000.00

peralatan
TANGGAL NAMA AKUN REF DEBET

1 peralatan kantor 1500000

3 peralatan kantor secara kredit 700000
peralatan kantor secara tunai 400000
 utang usaha
TANGGAL NAMA AKUN REF DEBET

3 peralatan kantor secara kredit

modal
TANGGAL NAMA AKUN REF DEBET

1 modal

prive
TANGGAL NAMA AKUN REF DEBET

27 prive jaya 750000

pendapatan
TANGGAL NAMA AKUN REF DEBET

4 pendapatan jasa
19 pendapatan jasa
22 pendapatan jasa

beban gaji
TANGGAL NAMA AKUN REF DEBET

14 beban gaji karyawan 1500000

30 beban gaji karyawan 1500000

beban telepon
TANGGAL NAMA AKUN REF DEBET

20 beban telepon 400000

beban macam macam

TANGGAL NAMA AKUN REF DEBET

7 beban macam-macam 150000

beban penunjang
TANGGAL NAMA AKUN REF DEBET

25 beban penunjang 200000

beban sewa
TANGGAL NAMA AKUN REF DEBET

2 beban sewa 1200000

 Kode Akun: 101
SALDO
KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 10,000,000.00
Rp 1,200,000.00 Rp 8,800,000.00
Rp 400,000.00 Rp 8,400,000.00
Rp 10,100,000.00
Rp 150,000.00 Rp 9,950,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 8,450,000.00
Rp 9,450,000.00
Rp 11,050,000.00
Rp 400,000.00 Rp 10,650,000.00
Rp 12,150,000.00
Rp 200,000.00 Rp 11,950,000.00
Rp 750,000.00 Rp 11,200,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 9,700,000.00

kode akun : 102

SALDO
KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 250,000,000.00
Rp 1,000,000.00 Rp 249,000,000.00

kode akun : 201

SALDO
KREDIT
DEBET KREDIT
Rp 1,200,000.00

kode akun :103

SALDO
KREDIT
DEBET KREDIT
1500000
2200000
2600000
 kode akun :202
SALDO
KREDIT
DEBET KREDIT
700000 700000

kode akun : 301

SALDO
KREDIT
DEBET KREDIT
11500000 11500000

kode akun 401

SALDO
KREDIT
DEBET KREDIT
750000

kode akun 104

SALDO
KREDIT
DEBET KREDIT
1700000 1700000
1600000 3300000
1500000 4800000

kode akun 501

 SALDO
KREDIT
DEBET KREDIT
1500000
3000000

kode akun 502

SALDO
KREDIT
DEBET KREDIT
400000

kode akun 503

SALDO
KREDIT
DEBET KREDIT

kode akun 504

saldo
KREDIT
DEBET KREDIT
200000

kode akun 505

SALDO
KREDIT
DEBET KREDIT
1200000
 JURNAL PENYESUAIAN
USAHA JASA FFOTOKOPI DAN PENJILIDAN
PER TANGGAL 31 JUNI 2009
kode akun ayat jurnal penyesuaian debet
517 beban Perlengkapan Rp 225,000.00
perlengkapan
518 beban penyusutan peralatan Rp 70,000.00
akumulasi penyusutan peralatan
519 beban penyusutan gedung dan kendaraan Rp 1,875,000.00
akumulasi penyusutan gedung dan kendaraan
520 beban penyusutan asuransi Rp 50,000.00
akumulasi penyusutan asuransi
Jumlah Rp 2,220,000.00
DAN

kredit
perlengkapan yang telah menjadi beban= Rp.700.000,00 - Rp. 475.000,00= Rp. 225.000,00
Rp 225,000.00
beban penyusustan peralatan= 5% X Rp.1.400.000,00= Rp. 70.000,00
Rp 70,000.00
beban penyusustan gedung dan kendaraan= 5% X Rp. 37.500.000,00= Rp. 1.875.000,00
Rp 1,875,000.00
asuransi yang telah digunakan selama satu bulan = 1/12 x 600000 = 50.000
Rp 50,000.00
Rp 2,220,000.00
475.000,00= Rp. 225.000,00

000,00

000,00= Rp. 1.875.000,00

000 = 50.000
 mnomor 3
Neraca Saldo
Nomor Akun Nama Akun
D
111 kas Rp 5,250,000.00
112 Piutang Usaha Rp 1,375,000.00
113 Perlengkapan Kantor Rp 700,000.00
114 Peralatan Kantor Rp 1,400,000.00
115 asuransi dibayar di muka Rp 600,000.00
116 surat berharga Rp 3,000,000.00
121 gedung Rp 25,000,000.00
121 kendaraan Rp 12,500,000.00
211 Utang dagang
212 Pinjaman Bank
311 Modal Usaha
411 pendapatan jasa
421 Pendapatan bunga
422 pendapatan sewa
511 Beban Gaji Rp 875,000.00
512 beban iklan Rp 150,000.00
513 beban telepon Rp 225,000.00
514 beban listrik Rp 350,000.00
515 beban lain-lain Rp 575,000.00
Total Saldo Rp 52,000,000.00
516 beban perlengkapan
517 beban penyusutan peralatan
518 beban penyusutan gedung dan kendaraan
519 penyusutan asuransi
611 akumulasi penyusutan peralatan
612 akumulasi penyusutan kendaraan
613 akumulasi penyusutan asuransi
Jumlah
Neraca Saldo Penyesuaian Neraca yang sudah disesuaikan
K D K D K
Rp 5,250,000.00
Rp 1,375,000.00
Rp 225,000.00 Rp 925,000.00
Rp 1,400,000.00
Rp 600,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 25,000,000.00
Rp 12,500,000.00
Rp 900,000.00 Rp 900,000.00
Rp 15,000,000.00 Rp 15,000,000.00
Rp 30,000,000.00 Rp 30,000,000.00
Rp 4,350,000.00 Rp 4,350,000.00
Rp 300,000.00 Rp 300,000.00
Rp 1,450,000.00 Rp 1,450,000.00
Rp 875,000.00
Rp 150,000.00
Rp 225,000.00
Rp 350,000.00
Rp 575,000.00
Rp 52,000,000.00
Rp 225,000.00 Rp 225,000.00
Rp 70,000.00 Rp 70,000.00
Rp 1,875,000.00 Rp 1,875,000.00
Rp 50,000.00 Rp 50,000.00
Rp 70,000.00 Rp 70,000.00
Rp 1,875,000.00 Rp 1,875,000.00
Rp 50,000.00 Rp 50,000.00
Rp 2,220,000.00 Rp 2,220,000.00 Rp 54,220,000.00 Rp 54,220,000.00
 Laba Rugi Neraca
D K D K
Rp 5,250,000.00
Rp 1,375,000.00
Rp 925,000.00
Rp 1,400,000.00
Rp 600,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 25,000,000.00
Rp 12,500,000.00
Rp 900,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 30,000,000.00
Rp 4,350,000.00 Rp 4,350,000.00
Rp 300,000.00
Rp 1,450,000.00
Rp 875,000.00
Rp 150,000.00
Rp 225,000.00
Rp 350,000.00
Rp 575,000.00

Rp 225,000.00
Rp 70,000.00
Rp 1,875,000.00
Rp 50,000.00
Rp 70,000.00
Rp 1,875,000.00
Rp -
Rp 2,175,000.00 Rp 6,570,000.00 Rp 50,050,000.00 Rp 53,945,000.00
Rp 4,395,000.00 Rp - Rp - -Rp 3,895,000.00
Rp 6,570,000.00 Rp 6,570,000.00 Rp 50,050,000.00 Rp 50,050,000.00
 nomor 4
Neraca Saldo
Nomor Akun Nama Akun
D K
111 kas Rp 3,645,000.00
112 Piutang Usaha Rp 1,550,000.00
113 Perlengkapan Kantor Rp 2,300,000.00
sewa dibayar di muka Rp 1,800,000.00
114 Peralatan Kantor Rp 15,000,000.00
211 Utang dagang Rp 1,150,000.00
212 Pinjaman Bank Rp 5,000,000.00
prive Rp 300,000.00
311 Modal Usaha Rp 14,400,000.00
411 pendapatan jasa Rp 7,950,000.00
511 Beban Gaji Rp 1,950,000.00
512 Beban transpor Rp 600,000.00
513 beban iklan Rp 500,000.00
515 beban lain-lain Rp 855,000.00
Total Saldo Rp 28,500,000.00 Rp 28,500,000.00
516 beban perlengkapan
517 penyusutan sewa
penyusutan peralatan
utang gaji
611 akumulasi penyusutan sewa
612 akumulasi penyusutan peralatan
Jumlah
 Penyesuaian Neraca yang sudah disesuaikan Laba Rugi
D K D K D
Rp 3,645,000.00
Rp 1,550,000.00
Rp 1,025,000.00 Rp 3,325,000.00
Rp 1,800,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 1,150,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 300,000.00
Rp 14,400,000.00
Rp 7,950,000.00
Rp 450,000.00 Rp 2,400,000.00 Rp 2,400,000.00
Rp 600,000.00 Rp 600,000.00
Rp 500,000.00 Rp 500,000.00
Rp 855,000.00 Rp 855,000.00

Rp 1,025,000.00 Rp 1,025,000.00
Rp 150,000.00 Rp 150,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 450,000.00 Rp 450,000.00
Rp 150,000.00 Rp 150,000.00 Rp 150,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00 Rp 1,500,000.00
Rp 3,125,000.00 Rp 3,125,000.00 Rp 31,625,000.00 Rp 31,625,000.00 Rp 6,005,000.00
-Rp 2,880,000.00
Rp 3,125,000.00
Laba Rugi Neraca
K D K
Rp 3,645,000.00
Rp 1,550,000.00
Rp 3,325,000.00
Rp 1,800,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 1,150,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 300,000.00
Rp 14,400,000.00

Rp 1,025,000.00
Rp 150,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 450,000.00
Rp 150,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 3,125,000.00 Rp 27,270,000.00 Rp 20,550,000.00
Rp - Rp - Rp 6,720,000.00
Rp 3,125,000.00 Rp 27,270,000.00 Rp 27,270,000.00
 JURNAL PENUTUP
PER TANGGAL 30 JUNI
Tanggal Akun/Keterangan Ref Debet
30 Pendapatan Rp 7,950,000.00
Ikhtisar Laba Rugi
Menutup Akun Pendapatan
30 Ikhtisar Laba Rugi Rp 6,580,000.00
Beban Gaji
beban transpor
beban iklan
beban lain-lain
beban penyusutan sewa
beban penyusutan peralatan
juni 2010
beban perlengkapan
utang gaji
Menutup Akun Beban
30 ikhtisar laba rugi Rp 14,400,000.00
modal usaha
menutup saldo laba
30 modal roger Rp 300,000.00
prive usaha
menutup akun prive
Total Rp 29,230,000.00
 Kredit

Rp 7,950,000.00

Rp 1,950,000.00
Rp 600,000.00
Rp 500,000.00
Rp 855,000.00
Rp 150,000.00
Rp 1,500,000.00
Rp 1,025,000.00
Rp 450,000.00

Rp 14,400,000.00

Rp 300,000.00

Rp 29,680,000.00
Nomor Akun Nama Akun
debet kredit
kas 3645000
Piutang Usaha 1550000
Perlengkapan Kantor 2300000
sewa dibayar di muka 1800000
akumulasi peny.sewa 150000
Peralatan Kantor 15000000
akumulasi peny.peralatan 1500000
Utang dagang 1150000
Pinjaman Bank 5000000
prive 300000
Modal Usaha 14400000
pendapatan jasa 1370000
utang gaji 450000
jumlah 24595000 24020000