Tugas Kelompok ke-3

( Week 7 )
PT. Janeva Shoes merupakan perusahaan yang bergerak di bidang usaha distribusi sepatu
kulit. Perusahaan telah dikukuhkan sebagai Pengusaha Kena Pajak sejak 2010. Perusahaan
didirikan oleh Ny. Janeva. Berikut Informasi yang berkaitan dengan penghitungan,
pemotongan,penyetoran dan pelaporan PPh Pasal 21 sebagai berikut :
1. Data perusahaan
Nama Perusahaan : PT. Janeva Shoes
NPWP : 04.129.225.2.542.000
Alamat : Jalan Manunggal no 23 Jakarta Timur 13730
Telp : (021) 7865409
E – mail : janevashoes@gmail.com
Jenis Usaha : Usaha Distribusi

2. Data Pegawai Tetap

NO NAMA NPWP JABATAN STATUS GAJI POKOK

1 Martinus 78.222.333.4.542.000 Manajer Kawin, 2 anak 13.000.000
2 Fauzan 78.222.333.4.678.000 Kabag Distribusi Kawin 7.000.000
3 Cheelin - Staf Belum kawin 5.000.000

Tambahan informasi Pegawai tetap :

 Setiap pegawai tetap memperoleh tunjangan 15 % dari gaji pokok.
 Setiap Pegawai tetap berhak atas premi asuransi kecelakaan kerja yang
ditanggung perusahaan sebesar 2 % dari gaji pokok.
 Setiap pegawai membayar iuran pensiun sebesar 3 % dari gaji pokok.

3. Data tenaga kerja lepas

Pada bulan Februari 2016, perusahaan memperkerjakan 1 orang tenaga lepas dengan
upah borongan yang dibayarkan pada pada 9 Pebruari 2016 sebesar Rp 2.800.000
bekerja selama 8 hari saja.
Nama : Joko Santoso
Status : Menikah
Alamat : Jalan Persahabatan no 20 Jakarta Timur
NPWP : 78.222.333.4.857.000
No Bukti potong : 1.4 – 02 – 16 - 000070

4. Data pengeluaran lain

Pada bulan Februari 2016 membayar imbalan dan honorarium yang dibayarkan pada
tanggal 20 Februari 2016 sebagai berikut.

0452F – Taxation Accounting

  Membayar Pak Sandhu sebagai imbalan jasa konsultan pajak sebesar Rp
25.000.000. NPWP 78.222.333.4.249.000. Alamat : Jalan Pucangan no 27
Jakarta Timur. No Bukti potong: 1.4 – 02 – 16 – 000071
 Membayar Pak Hartawan sebagai honorarium direksi yang tidak merangkap
pegawai tetap sebesar Rp 45.000.000. NPWP 78.222.333.4.459.000. Alamat :
Jalan Makmur raya no 27 Jakarta Timur. No Bukti potong: 1.4 – 02 – 16 –
000072
Perusahaan menyetorkan pemotongan PPh pasal 21 pada tanggal 9 Maret 2016 ke Bank
Mandiri dan melaporkan melalui SPT Masa pada tanggal 20 Maret 2016.

Diminta :
1. Hitunglah PPh pasal 21 yang harus dipotong pada masa pajak Agustus 2016 !
2. Buat Jurnal atas pembebanan biaya gaji, iuran, tunjangan, PPh pasal 21!
3. Buatlah jurnal saat penyetoran PPh pasal 21 ke kas Negara!

0452F – Taxation Accounting