Salah satu dari tujuan perencanaan keuangan jangka pendek adalah untuk
menjaga likuiditas perusahaan. Perusahaan yang dalam keadaan likuid atau
memiliki kemampuan untuk membayar kewajiban yang sudah jatuh tempo akan
mendukung aktivitas operasional perusahaan.
. Pendekatan konservatif.
. Pendekatan moderat.
. Pendekatan agresif.
1. kredit pendanaan
5.wesel ( draft )
Beban yang masih haru di bayar, maksudnya adalah adanya dana milik
perusahaan yang belum di bayar seperti gaji dan pajak. Dana ini dapat di
gunakan sampai waktu tertentu dengan syarat jika telah tiba waktnya maka
harus segera di bayar.
Seperti sudah dijelaskan di atas bahwa terdapat banyak alternative sumber dana
jangka pendek. Untuk memilih salah satu atau lebih sumber dana diperlukan
beberapa pertimbangan tertentu, biasanya dengan kombinasi dari beberapa
keuntungan. Sedangkan kombinasi terbaik dari pendanaan jangka pendek harus
mempertimbangkan hal-hal sebagai berikut :
D. KREDIT PERDAGANGAN
Dalam kasus perusahaan tidak memgambil kredit diskonto kas yang ditawarkan,
namun membayar pada akhir periode, mala tidak ada biaya yang timbul untuk
penggunaan selama net periode. Namun jika diakonto yang ditawarkan tidak
diambil maka akan timbul biaya kesempatan.
Untuk pembayaran tagihan diluar batas tanggal yang telah ditentukan, artinya
perusahaan belum membayar tagihan meskipun masa atau batas tagihan sudah
jatuh tempo.
Akan tetapi bagi perusahaan yang memiliki piutang tentu hal ini akan
merugikannya. Oleh karena itu untuk menutupi kerugian tersebut maka
perusahaan yang memiliki piutang akan membebankan sejumlah biaya sebagai
sanksi keterlambatannya. Lebih dari itu hal tersebut akan menghilangkan
kepercayaan kreditor, seperti:
Sumber dana pendek yang paling banyak adalah dari lembaga perbankkan.jika
di bandingkan dengan sumber dana lainnya,pinjaman dari bank memiliki beban
biaya yang relatif lebih besar.
Biaya yang di bebankan oleh bank bagi nasabah yang mengambil kredit
khusus bagi bank konvensional (barat) adalah
1.biaya bunga
2.biaya provisi dan komisi
3.biaya material
4.biaya administrasi
F. CONTOH KASUS PERHITUNGAN BUNGA
PT. Air Item memperoleh kredit modal kerja dari Bank Jaya senilai
Rp.50.000.000,-. Jangka waktu kredit 1 tahun dan dikenakan bumga sebesar 15%.
Penggunaan daya yang dilakukan oleh PT. Air Item sebagai berikut : (dalam ribuan
rupiah)
Pertanyaan :
Jawab :
Perhitungan saldo komulatif selama bulan Mei sebagai berikut :
Jumlah = 876.000.000
15% x 876.000.000
Bunga = ------------------------------------ = Rp. 360.000,-
365
Perhitungan bunga:
12% x 100.000.000
12
12% x 92.115.139
12
12% x 84.151.429
12
Begitupula seterusnya.
Perhitungan angsuran:
Dan seterusnya.
Tugas Kelompok
Oleh:
Kelompok 7