UD. AYOGOWES bergerak dalam bidang jual beli sepeda.

Perusahaan sudah
berjalan beberapa periode yang dicatat dengan akuntansi manual, dan sudah
tersusun Neraca Awal per 31 Mei 2017 dengan posisi sebagai berikut:
Neraca Saldo & Chart of Account Per 31 Mei 2017
Acc Type No Acc Name Currency Debit Credit
Cash/Bank 1101 Kas Rupiah Rp 2.000.000 0
Cash/Bank 1102 Kas US Dollar (500 usd) USD 6.650.000 0
Cash/Bank 1201 Bank Mandiri Rupiah Rp 19.500.000 0
Account Receivable 1301 Piutang Rupiah Rp 26.600.000 0
Account Receivable 1302 Piutang Dollar USD 19.000.000 0
Inventory 1401 Persediaan Sepeda 69.600.000 0
Other Current Asset 1501 Sewa Dibayar Dimuka 3.600.000 0
Other Current Asset 1502 PPN Masukan 0 0
Fixed Asset 1601 Tanah 100.000.000 0
Fixed Asset 1602 Gedung 200.000.000 0
Fixed Asset 1603 Peralatan 50.000.000 0
Acummulated Depre 1701 Akum Penyust Gedung 0 xxx.xxx
Acummulated Depre 1702 Akum Penyust Peralatan 0 xxx.xxx
Account Payable 2101 Hutang Rupiah Rp 0 15.000.000
Account Payable 2102 Hutang USDollar USD 0 13.300.000
Other Current Liabilities 2201 Hutang Biaya 0 4.000.000
Other Current Liabilities 2202 PPN Keluaran 0 0
Other Current Liabilities 2203 Hutang Penerimaan Barang 0 0
Long Term Liabilities 2301 Hutang Bank 0 50.000.000
Equity 3101 Modal Saham 0 200.000.000
Equity 3999 Laba Ditahan 0 xxx.xxx
Revenue 4101 Penjualan 0 0
Revenue 4201 Retur Penjualan 0 0
Revenue 4202 Potongan Faktur Penjualan 0 0
Revenue 4203 Potongan Item Penjualan
Cost Of Good Sold 5100 Harga Pokok Penjualan 0 0
Cost Of Good Sold 5200 Biaya Angkut Pembelian 0 0
Cost Of Good Sold 5300 Potongan Pembelian 0 0
Expense 6100 Biaya Pemasaran 0 0
Expense 6201 Beban Penyust Gedung 0 0
Expense 6202 Beban Penyust Peralatan 0 0
Expense 6203 Beban Sewa 0 0
Other Expense 7100 Biaya Lain-lain Diluar Usaha 0 0
Other Income 8100 Pendapatan Diluar Usaha 0 0
481.850.000 481.850.000

Mata Uang yang digunakan : Rupiah (1) dan US Dollar (Rp 13.300)
Saldo account xxx.xxx untuk Akumulasi Penyusutan dan Laba Ditahan tentukan sendiri
hubungkan dengan data aktiva tetap dan selisih Neraca.
Tipe Pelanggan : Umum dan Khusus
Terms : C.O.D dan Net 30
Tidak ada Salesman
Metode Penilaian Persediaan : FIFO
Metode Penyusutan aktiva tetap : Garis Lurus
Data Kode Pajak : T, 10%, PPN, PPN Keluaran (2202)
Data Pelanggan :
 PT. BUGAR (Rupiah) Tax1 : PPN Saldo Rp. 20.000.000
 PT. SEHAT (USD) Tax1 : PPN Saldo U$ 2.000 Kurs 13.300
 CASH (Rupiah) Tax1 : PPN Saldo 0
 Data Pemasok :
 CV. ONTEL (Rupiah) Saldo Rp. 15.000.000,-
 FA.GOWES (USDollar Saldo U$ 1.000,- Kus 13.300
 CASH )
(Rupiah) Saldo 0

Data Barang Dagang :

Item No Description Qty Cost/Pcs Value Unit Merk Tax Sales Price

P.01 Xtrada 5 3 6.000.000 18.000.000 Pcs Polygon T 6.500.000

P.02 Xtrada 6 2 9.000.000 18.000.000 Pcs Polygon T 9.750.000
U.01 Epsilon 2.0 3 6.000.000 18.000.000 Pcs United T 6.700.000
U.02 Dominate 079 2 7.800.000 15.600.000 Pcs United T 8.000.000
69.600.000

Tentukan GL item Account sesuai dengan kriteria Persediaan, HPP, Penjualan dan lainnya.
Fiscal Fixed Assets Type :
- Tanah Non Depreciable
- Gedung Garis Lurus 20 Tahun
- Peralatan Garis Lurus 4 Tahun
Fixed Asset Type :
- Tanah Fiscal : Tanah
- Gedung Fiscal : Gedung
- Peralatan Fiscal : Peralatan
Fixed Asset List :
Life
FA No FA Name Date FA Tipe Method Expenditure
Year
FA.01 Tanah 100m 01-01-2015 Tanah 0 Non Deprec 100.000.000
FA.02 Gedung 2 Lantai 01-01-2015 Gedung 20 Garis Lurus 200.000.000
FA.03 Peralatan Kantor 01-04-2015 Peralatan 5 Garis Lurus 30.000.000
FA.04 Peralatan Toko 01-04-2015 Peralatan 5 Garis Lurus 20.000.000

Untuk Assets Account, Accumulated dan Depreciation Account sesuaikan dengan nama
aktiva tetap yang bersangkutan.
Untuk Expenditure Account pilih : Opening Balance Equity atau Retained Earning.

Transaksi selama bulan Juni 2017

Tanggal No Bukti Transaksi
5 No Membeli barang dari CV Ontel dengan syarat Net 30 atas barang berikut:
Faktur : No Item Keterangan Qty Harga/Unit Jumlah
ONT-01 P.01 Xtrada 5 2 6.100.000 12.200.000
U.01 Epsilon 2.0 2 5.900.000 11.800.000
Sub Total 24.000.000
PPN 2.400.000
Biaya Angkut 100.000
Total 26.500.000
10 No Menjual ke PT SEHAT 2 Unit Xtrada 5 dengan harga 1.100 USD dengan kues
Faktur: pada saat penjualan Rp 13.800 / USD untuk komersial dan Rp 13.600 / USD
01/17 untuk Kurs Pajak
11 No Menjual ke pelanggan CASH 1 Unit Epsilon 2.0 seharga Rp 6.700.000 dengan
Faktur: memberikan diskon 5% dari harga barang.
02/17 Pelanggan membayar tunai (harga barang dan pajak) lewat akun Kas Rupiah
22 BKM- Menerima pelunasan dari PT SEHAT atas faktur no. 01/17 tanggal 10 Juni
01/17 2017 dan diterima lewat akun Kas USD.
 Kurs yang berlaku saat pembayaran 1 USD = Rp 13.800
22 BKM- Menerima pelunasan dari PT SEHAT atas PPN Keluaran (fiscal payment)
02/17 transaksi tanggal 10 Juni 2017 lewat akun Kas Rupiah
25 BKK- Membayar utang kepada CV ONTEL sebesar Rp 10.000.000 lewat akun Kas
01/17 Rupiah
27 BKM- Menukar USD 800 menjadi Rupiah di Money Cahnger, kurs yang berlaku
03/17 sebesar Rp 13.650 untuk 1 USD
28 BKK- Menyetor uang tunai (Kas Rupiah) ke Bank Mandiri Rupiah sebesar Rp
02/17 7.720.000

Data Penyesuaian 30 Juni 2017

a. Sewa dibayar dimuka dialokasikan untuk bulan ini sebesar Rp 1.000.000
b. Bunga diperoleh dari Bank Mandiri untuk bulan Juni 2017 sebesar Rp 350.000
c. Biaya Administrasi Bank untuk bulan Juni 2017 sebesar Rp 260.000
d. Biaya Pemasaran yang belum dibayar sampai akhir bulan sebesar Rp 250.000
e. Penyusutan aktiva tetap dengan Proses Akhir Bulan untuk bulan Juni 2017 , kurs 1 USD = Rp
13.450

Instruksi:
Sebagai seorang staf akuntansi UD. AYOGOWES, tugas Anda adalah menyelesaikan pekerjaan
akuntansi dibawah ini
1. Lakukan set up data perusahaan dan neraca awal ke dalam aplikasi Accurate (gunakan
fitur Persiapan Mahir)
2. Entri data transaksi ke dalam modul yang sesuai
3. Ubah laporan keuangan dalam bentuk PDF dan di print
a. Laporan Laba Rugi periode 30 Juni 2017
b. Laporan Posisi Keuangan (Neraca) sampai dengan 30 Juni 2017
c. Laporan Arus Kas periode 30 Juni 2017
NB. Tugas dikumpulkan dalam bentuk print out (hard copy) sebelum UAS