Kiat BISNIS Volume 6 No.

1 Juni 2015

ANALISIS PENGARUH JUMLAH PINJAMAN,JANGKA WAKTU

PENGEMBALIAN PINJAMAN DAN EFEKTIVITAS PINJAMAN TERHADAP
KOLEKTIBILITAS DANA PROGRAM KEMITRAAN BINA LINGKUNGAN
(PKBL) PT. TAMAN WISATA CANDI BOROBUDUR, PRAMBANAN & RATU
BOKO (Persero ) TAHUN 2010 S/D 2014

Siti Sriyamti
Fakultas Ekonomi, Universitas Widya Dharma Klaten

Dandang Setyawanti
Fakultas Ekonomi, Universitas Widya Dharma Klaten

ABSTRAKSI

Tujuan penelitian ini adalah untuk mengetahui: (1) pengaruh jumlah pinjaman
terhadap kolektibilitas kredit dana Program Kemitran (PK) yang diberikan oleh PT.
TWC. Borobudur, Prambanan & Ratu Boko ( Persero); (2) pengaruh jangka waktu
pinjaman terhadap kolektibilitas kredit dana Program Kemitraan ( PK ) yang
diberikan oleh PT. TWC. Borobudur, Prambanan & Ratu Boko ( Persero ); (3)
pengaruh efektivitas penggunaan pinjaman terhadap kolektibilitas kredit ( dana )
Program Kemitraan ( PK ) yang diberikan oleh PT. TWC. Borobudur, Prambanan &
Ratu Boko ( Persero ); (4) pengaruh jumlah pinjaman, jangka waktu pinjaman,
efektivitas penggunaan pinjaman secara bersama – sama terhadap kolektibilitas
kredit (dana) Program Kemitraan ( PK ) yang diberikan oleh PT. TWC. Borobudur,
Prambanan & Ratu Boko ( Persero ). Pendekatan penelitian menggunakan penelitian
kuantitatif. Jumlah sampel penelitian 120 mitra binaan. Jenis data yang digunakan
adalah primer dan sekunder. Pengumpulan data menggunakan kuesioner dan
dokumentasi. Teknik analisis data menggunakan regresi linier berganda.Hasil
penelitian menyimpulkan: (1) Jumlah pinjaman berpengaruh terhadap kolektibilitas
kredit dana Program Kemitran ( PK ) yang diberikan oleh PT. TWC. Borobudur,
Prambanan & Ratu Boko; (2) Jangka waktu pinjaman tidak berpengaruh terhadap
kolektibilitas kredit dana Program Kemitraan ( PK ) yang diberikan oleh PT. TWC.
Borobudur, Prambanan & Ratu Boko; (3) Efektivitas penggunaan
pinjamanberpengaruh terhadap kolektibilitas kredit ( dana ) Program Kemitraan
(PK) yang diberikan oleh PT. TWC. Borobudur, Prambanan & Ratu Boko; (4) Jumlah
pinjaman, jangka waktu pinjaman, dan efektivitas penggunaan pinjaman secara
bersama – sama berpengaruh terhadap kolektibilitas kredit ( dana ) Program
Kemitraan ( PK ) yang diberikan oleh PT. TWC. Borobudur, Prambanan & Ratu
Boko.
.

Keywords: Jumlah Pinjaman, Jangka Waktu Pengembalian, Efektivitas Penggunaan

Pinjaman, dan Kolektibilitas Pengembalian Pinjaman

9
 Kiat BISNIS Volume 6 No. 1 Juni 2015
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Program Kemitraan dan Bina Lingkungan PT
Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan &
Ratu Boko ( Persero ) yang merupakan Badan
Usaha Milik Negara didirikan berdasarkan
Surat Keputusan Direktur Utama Nomor : SK.
34/DP.402/DU-94 tanggal 23 Agustus 1994 dan
terakhir di ubah dengan Surat Keputusan
Direksi Nomor : SK.20/DIREKSI/2014 tanggal
12 Agustus 2014 tentang Struktur Organisasi,
uraian tugas, dan susunan jabatan di lingkungan
PT. Taman Wisata Candi Borobudur,
Prambanan & Ratu Boko ( Persero ).
PT. Taman Wisata Candi Borobudur,
Prambanan & Ratu Boko ( Persero )adalah
salah satu Badan Usaha Milik Negara yang
menyelenggarakan Program Kemitraan dan
Bina Lingkungan diharapakan akan mampu dan
menjadi motivator dalam rangka mendorong
tumbuhnya perekonomian masyarakat
sekitarnya, antara lain kegiatan membantu
lingkungan sekitar perusahaan dalam
meningkatkan kesejahteraan masyarakat dalam
bentuk pemberdayaan Usaha Kecil dan Mikro (
UKM ) yang wilayah kerjanya meliputi
Propinsi Jawa Tengah dan DIY. Adapun
maksud dan tujuan didirikannya Program
Kemitraan dan Bina Lingkungan adalah untuk
membantu masyarakat baik sektor ekonomi
maupun pembangunan, sedangkan bagi
perusahaan sebagai jembatan untuk
berkomunikasi dengan masyarakat sekitar
utamanya berkitan dengan masalah sosial
ekonomi.
Dengan dilaksanakannya Program Kemitraan
dan Bina Lingkungan dampak positif yang
dirasakan oleh masyarakat sekitar perusahaan
antara lain : Kesejahteraan masyarakat
meningkat, bermunculan usaha kecil baru
sehingga mengurangi angka pengangguran,
berkurangnya kesenjangan sosial, berkurangnya
usaha kecil yang terjerat rentenir dan meredam
adanya kesenjangan sosial antara perusahaan
dengan masyarakat di sekitar perusahaan.
PT. TWC Borobudur, Prambanan & Ratu Boko
( Persero ) dalam pelaksanaan program
kemitraan untuk penyaluran pinjaman lunak
10
sebagai modal usaha bagi UMKM meliputi 7 (
tujuh ) sektor usaha yaitu : sektor jasa, sektor
perdagangan, sektor peternakan, sektor industri,
sektor perikanan, sektor pertanian dan sektor
perkebunan dengan persyaratan: memenuhi
kriteria usaha kecil, belum pernah menerima
pinjaman dari bank dan BUMN lainnya, telah
menjalankan usaha minimal 1 ( satu ) tahun dan
mempunyai prospek untuk dikembangkan,
diutamakan kepada usaha kecil dan koperasi
yang belum memiliki akses perbankan,
mempunyai aset /omzet pertahun di bawah 50
juta, maximal kredit Rp. 35.000.000,- dengan
jangka waktu pengembalian maximal 2 tahun,
suku bunga 6 % per tahun, bebas provisi &
administrasi.
Pinjaman/kredit lunak yang diberikan kepada
mitra binaan mengandung risiko, sehingga
dengan demikian dalam pelaksanaannya
program kemitraan harus memperhatikan asas-
asas perkreditan yang sehat. Untuk mengurangi
risiko tersebut, jaminan pemberian kredit dalam
arti keyakinan atas kemampuan dan
kesanggupan mitra binaan untuk melunasi
hutangnya sesuai dengan yang diperjanjikan
merupakan faktor yang sangat penting yang
harus diperhatikan oleh pemberi kredit,
sehingga kredit yang diberikan dapat kembali
dengan lancar atau kolektibilitas kredit
tergolong lancar.
Kolektibilitas kredit/pinjaman adalah
penggolongan/pengelompokan nasabah
ataupeminjam berdasarkan kemampuan
nasabah/peminjam untuk membayar pokok dan
bunga kredit yang telah diterimanya dari
perusahaan, sehingga kolektibilitaspinjaman
dapat dipakai untuk mengetahui sehat tidaknya
pinjaman yangdiberikan oleh pemberi pinjaman
kepada nasabahnya.
Kolektibilitaskredit dalam bentuk
kreditditetapkan dalam 4 (empat) golongan
sesuai dengan Peraturan Bank
IndonesiaNo.8/19/PBI/2006 tanggal 5 Oktober
2006, yaitu : lancar, kurang lancar,diragukan
dan macet. Penilaian terhadap aktiva produktif
dalam bentuk Kreditpada prinsipnya didasarkan
pada ketepatan pembayaran kembali pokok dan
bungadan/atau kemampuan peminjam ditinjau
dari kondisi usaha yang bersangkutan.
 Kiat BISNIS Volume 6 No. 1 Juni 2015
Kolektibilitas kredit/pinjaman bisa dipengaruhi
oleh beberapa faktor diantaranya adalah: jumlah
pinjaman/kredit, jangka waktu pengembalian
pinjaman, dan efektivitas penggunaan
pinjaman/ kredit yang dijalankan oleh
peminjam. Hal ini dikarenakan pada setiap
pemberian kredit/pinjaman terdapat unsur-unsur
sebagai berikut ini.
a. Kepercayaan, merupakan suatu keyakinan
pemberi kredit bahwa kredit yang diberikan
berupa uang atau jasa akan benar-
benarditerima kembali di masa tertentu di
masa mendatang.
b.Kesepakatan, dituangkan dalam suatu
perjanjian di mana masing-masingpihak
menandatangani hak dan kewajiban masing-
masing.
c. Jangka waktu, setiap kredit yang diberikan
pasti memiliki jangka waktu tertentu yang
mencakup masa pengembalian kredit yang
disepakati.
d. Risiko, yang dapat disebabkan oleh dua hal
yaitu: faktor kerugian yang diakibatkan
adanya unsur kesengajaan nasabah untuk
tidak membayar kreditnya padahal mampu;
danfaktor kerugian yang ditimbulkan oleh
unsur ketidaksengajaan nasabah sehingga
mereka tidak mampu membayar kreditnya,
misalnya akibat terjadi musibah bencana
alam (Martono, 2002).
Berkaitan dengan hal tersebut di atas, maka
semakin besar jumlah pinjaman yang diberikan,
kemungkinan tingkat kolektibilitas kredit
menjadi kurang lancar.jangka waktu
pengembalian pinjaman yang relatif
pendek/cepat bisa berpengaruh terhadap tingkat
kolektibilitas, dan tingkat efektivitas
penggunaan pinjaman/kredit juga dapat
mempengaruhi kelancaran kolektibilitas
pengembalian pinjaman/kredit.
Berdasarkan uraian di atas, penulis bermaksud
melakukan penelitian dengan judul “Analisis
Pengaruh Jumlah Pinjaman, Jangka Waktu
Pengembalian Pinjamandan Efektivitas
Pinjaman Terhadap Kolektibilitas Dana
Program Kemitraan Bina Lingkungan (PKBL)
PT. Taman Wisata Candi Borobudur,
Prambanan& Ratu Boko (Persero )”.
B. Rumusan Masalah
11
Permasalahan yang akan dikaji dalam penelitian
sebagai berikut ini.
1. Apakah jumlah pinjaman berpengaruh
terhadap kolektibilitas kredit (dana) Program
Kemitraan ( PK )yang diberikan oleh PT.
TWC Borobudur, Prambanan& Ratu Boko (
Persero )?
2. Apakah jangka waktu pinjaman berpengaruh
terhadap kolektibilitas kredit (dana) Progrm
Kemitraan ( PK ) yang diberikan oleh PT.
TWC Borobudur, Prambanan& Ratu Boko (
Persero )?
3. Apakah efektivitas penggunaan pinjaman
berpengaruh terhadap kolektibilitas kredit
(dana) Program Kemitraan ( PK ) yang
diberikan oleh PT. TWC Borobudur,
Prambanan& Ratu Boko ( Persero )?
4. Apakah jumlah pinjaman, jangka waktu
pinjaman danefektivitassecara bersama-
sama berpengaruh terhadap kolektibilitas
kredit (dana) Program Kemitraan ( PK )
yang diberikan oleh PT. TWC Borobudur,
Prambanan& Ratu Boko ( Persero )?
C. Populasi dan Sampel Penelitian
1. Populasi Penelitian
Populasi adalah kelompok besar individu yang
mempunyai karakteristik umum yang sama
(Arikunto, 2006). Populasi penelitian ini adalah
para mitra binaan yang diberikan
kredit/pinjmaan lunak oleh PKBL PT.TWC
Borobudur, Prambanan& Ratu Boko pada tahun
2010 s/d 2014 yang berjumlah 429 mitra
binaan.
2. Sampel Penelitian
Sampel adalah suatu bagian yang dipilih
dengan cara tertentu untuk mewakili
keseluruhan kelompok populasi (Arikunto,
2006). Sampel penelitian ini adalah sebagai dari
populasi yang dijadikan objek penelitian.
Pada penelitian ini jumlah sampel yang diambil
adalah 120 mitra binaan. Teknik pengambilan
sampel menggunakan teknik berimbang, yaitu
setiap sektor usaha diambil 30 sampel secara
acak untuk mewakili masing-masing sektor,
 Kiat BISNIS Volume 6 No. 1 Juni 2015
yaitu: jasa, perdagangan, industri dan lain-lain
(peternakan/ perikanan/ pertanian/ perkebunan)
(Wandi, 2015).
D. Metode Penelitian
1. Pendekatan Penelitian
Penelitian ini menggunakan pendekatan
penelitian kuantitatif yang bertujuan untuk
mengetahui pengaruh Jumlah Pinjaman,Jangka
Waktu Pengembalian Pinjaman dan Efektivitas
Penggunaan Pinjaman Terhadap Kolektibilitas
Dana Program Kemitraan Bina Lingkungan
(PKBL) PT. Taman Wisata Candi Borobudur,
Prambanan& Ratu Boko (TWCBP & RB).
2. Teknik Pengumpulan Data
Teknik yang digunakan untuk mengumpulkan
data penelitian adalah sebagai berikut ini.
a. Data Primer
Data primer adalah data yang diperoleh
secara langsung dari responden atau nara
sumber. Menurut Arikunto (2006) dijelaskan
bahwa angket atau kuesioner (quetionnaires)
adalah sejumlah pertanyaan tertulis yang
dipergunakan untuk memperoleh informasi dari
responden dalam arti laporan tentang
pribadinya, atau hal-hal yang ia ketahui. Teknik
ini dilakukan dengan cara menyebarkan
kuesioner kepada masyarakat yang menjadi
mitra atau sasaran dari dana PKBL PT. TWC
Borobudur, Prambanan& Ratu Boko, untuk
mengetahui tingkat efektivitas penggunaan dana
dan kemanfaatan dana pinjaman PKBL PT.
TWC Borobudur, Prambanan& Ratu Boko.
b. Data Sekunder
Menganalisis data sekunder yang ada di PT.
TWC Borobudur, Prambanan& Ratu Boko.
Data ini meliputi data jumlah pinjaman, jangka
waktu pengembalian pinjamaan dan tingkat
kolektibilitas pengembalian pinjaman dana
PKBL PT. TWC Borobudur, Prambanan& Ratu
Boko.
3. Teknik Analisis Data
12
Untuk menguji kebenaran hipotesis digunakan
analisis Regresi Linier Berganda.Metode ini
untuk memprediksi hubungan antara faktor-
faktor variabel bebas secara bersama-sama
dengan variabel tergantung.
TINJAUAN PUSTAKA DAN PERUMUSAN
HIPOTESIS
A. Kajian Teori
1. Pinjaman atau Kredit
Berdasarkan Undang-undang Nomor 10
tahun 1998 tentangPerubahan atas Undang-
undang Nomor 7 tahun 1992 tentangPerbankan,
yang dimaksud dengan kredit adalah sebagai
berikut :“penyediaan uang atau tagihan yang
dapat dipersamakan denganitu, berdasarkan
persetujuan atau kesepakatan pinjam-
meminjamantara bank dengan pihak lain yang
mewajibkan pihak peminjamuntuk melunasi
utangnya setelah jangka waktu tertentu
denganpemberian bunga”.
Sudirman (2000) mengatakan bahwa
pinjaman (kredit) adalah penyediaan sejumlah
uang atau bentuk lain yang dapat dipersamakan
dengan itu berdasarkan persetujuan pinjam
meminjam antara bank dengan pihak debitur
dan mewajibkan pihak debitur untuk melunasi
hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan
jumlah bunga yang disepakati.
Dari pengertian tentang kredit yang
telahdikemukakan, maka dapat disimpulkan
bahwakredit adalah penyediaan uang atau
tagihan yang dapatdipersamakan dengan itu,
berdasarkan persetujuan antara pihakbank
dengan pihak peminjam dengan suatu janji
bahwapembayarannya akan dilunasi oleh pihak
peminjam sesuai denganjangka waktu yang
telah disepakati beserta besarnya bunga
yangtelah ditetapkan.
3. Jangka Waktu Kredit/Pinjaman
Jangka waktu pengembalian
pinjaman/kredit terkait jangka waktu
pembayaran, jatuh tempo dan pagu
 Kiat BISNIS Volume 6 No. 1 Juni 2015
pembayaran.Masing-masing dapat dijelaskan
berikut ini.
1. Jangka Waktu Pembayaran adalah tenggang
waktu suatu wesel yang dihitung sejak
tanggal wesel diterbitkan hingga jatuh tempo
pembayarannya; istilah ini berarti waktu
yang diberikan oleh bea cukai untuk jangka
waktu B/E pada perdagangan antara dua
negara, yang berkisar antara dua minggu
hingga dua bulan atau lebih; saat ini berarti
periode saat bill ditarik (usance tenor).
2. Jatuh Tempo Pembayaran adalah payment
due date yaitu tanggal yang ditetapkan
sebagai batas akhir pembayaran atau
transaksi; pembayaran atau yang terjadi pada
tanggal tersebut secara langsung / otomatis
tercatat pada pusat pengolahan data sehingga
posisi atau gambaran rekeningnasabah pada
tanggal tersebut telah menunjukkan posisi
paling akhir (up to date).
3. Pagu Pembayaran adalah payment caps yaitu
persyaratan pinjaman yang telah ditetapkan
batas ataspembayaran berkalanya sebesar
persentase tertentu; misalnya, ARM
(adjustable rate mortgage) batas-atasnya
sebesar 7,5%; jika pembayaran berkala
ditetapkan sebesar Rp l00.000,00,
pembayaran maksimum pada periode
penyesuaian pertama adalah sebesar
Rp107.500,00 [Rp l00.000,00 + (Rp
l00.000,00 x 7,5%)] selanjutnya pembayaran
maksimum pada periode penyesuaian kedua
adalah sebesar Rp115.560,00 [Rp107.500,00
+ (Rp107.500,00 x 7,5%)]; dengan
demikian, apabila terjadi kenaikan tingkat
bunga pada pinjaman yang tingkat bunganya
mengambang (floating rate), pembayaran
atas pinjaman tersebut maksimum sebesar
batas atas yang telah ditetapkan (Error!
Hyperlink reference not valid..
Kredit yang diberikan oleh suatu lembaga kredit
merupakanpemberian kepercayaan.Berdasarkan
hal tersebut di atas, makaunsur-unsur kredit
adalah sebagai berikut ini (Thomas, 2007).
1. Kepercayaan, yaitu keyakinan dari si pemberi
kredit bahwaprestasi yang diberikannya baik
dalam bentuk uang, barang, ataujasa akan
benar-benar diterimanya kembali dalam
jangka waktutertentu di masa yang akan
datang.
13
2. Waktu, yaitu masa yang memisahkan antara
pemberian prestasidengan kontra prestasi
yang akan datang. Dalam unsur waktuini,
terkandung pengertian nilai argo dari uang
yaitu uang yangada sekarang lebih tinggi
dari nilai uang yang akan diterimapada masa
yang akan datang.
3.Degree of Risk, yaitu suatu tingkat risiko yang
akan dihadapisebagai akibat dari adanya
jangka waktu yang memisahkanantara
pemberian prestasi dengan kontra prestasi
yang akanditerima kemudian hari.
4. Prestasi, yaitu objek kredit yang tidak saja
diberikan dalambentuk uang, tetapi juga
dalam bentuk barang atau jasa.
4. Efektivitas Dana Kemitraan
Menurut Bernarddalam Gibson
dkk.(1992), efektivitas adalah tercapainya
sasaran yang telah disepakati
bersama.Sedangkan Sudirman (2000)
menjelaskan bahwa efektivitas adalah
pemanfaatan sumber daya, sarana danprasarana
dalam jumlah tertentu yang secara sadar
ditetapkan sebelumnya untukmenghasilkan
sejumlah barang atas jasa kegiatan yang
dijalankannya.Efektivitasmenunjukkan
keberhasilan dari segi tercapai tidaknya sasaran
yang telah ditetapkan,jika hasil kegiatan
semakin mendekati sasaran, berarti makin
tinggi efektivitasnya(Sudirman, 2000).Dengan
demikian, efektivitas adalah pemanfaatan
sumberdaya, sarana dan prasarana dalam
jumlah tertentu yang secara sadar
ditetapkansebelumnya untuk menghasilkan
sejumlah pekerjaan tepat pada waktunya.
Menurut Cambel (1989), pengukuran
efektivitas secara umum dan yang paling
menonjol adalah: (1) Keberhasilan program, (2)
Keberhasilan sasaran, (3) Kepuasan terhadap
program, (4) Tingkat input dan output, (5)
Pencapaian tujuan menyeluruh. Sedangkan
menurut Steers (1985), efektivitas dapat diukur
dari aspek : (a) Adaptabilitas dan Fleksibilitas,
(b) Produktifitas, (c) Keberhasilan, (d)
Keterbukaan dalam berkomunikasi, (e)
Keberhasilan pencapaian program, (f)
Pengembangan program.
 Kiat BISNIS Volume 6 No. 1 Juni 2015
Manfaat kredit bagi pihak bank menurut
Mulyono(1996) adalah sebagai berikut ini.
1. Sebagai sumber pendapatan yang terbesar
berupa bunga.Dengan adanya pendapatan
bunga ini memungkinkan setiapbank untuk
dapat mengembangkan usahanya, apabila
kredityang diberikan dapat berjalan lancar.
2. Untuk menjaga solvabilitasnya, sebab kredit
merupakan salahsatu bentuk penyaluran
dana bank terbesar.Dengan demikian yang
diharapkan dari kredit yang lancartersebut
dapat dipakai sebagai sarana untuk
pembayarankembali dana dan bunga yang
dipinjamkan dari masyarakat.
3. Kredit dapat dipakai sebagai alat baik untuk
memasarkanproduk dan jasa bank yang lain,
bahkan saat ini suatu opini(pendapat) yang
mengatakan pemberian kredit semata-
matahanya untuk mendapatkan bunga sudah
mubadhir.
4. Dengan menyalurkan dana akan mampu
mengembangkan parastafnya untuk
mengenal dunia bisnis yang lain.
5. Kolektibilitas Kredit/Pinjamaan
Dalam kenyataan tidak semua kredit yang telah
diberikandapat berjalan lancar, sebagian ada
yang kurang lancar dan sebagianmenuju
kemacetan.Demi amannya suatu kredit, maka
perlu diambillangkah-langkah untuk
mengklasifikasikan kredit
berdasarkankelancarannya.Hal ini sangat
diperlukan untuk melakukan tugas-
tugaspengendalian kredit agar dapat berjalan
dengan lancar.
Keadaan pembayaran pokok atau angsuran
pokok dan bungapinjaman oleh nasabah,
terlihat pada tata usaha bank dan hal
inimerupakan kolektibilitas dari kredit.
Informasi dari tingkatkolektibilitas akan sangat
bergantung bagi bank untuk
kegiatanpengawasan terhadap masing-masing
nasabah secara individumaupun secara
keseluruhan.
Kolektibilitas adalah collectibility yaitu
keadaan pembayaran pokok atau angsuran
pokok dan bungakredit oleh nasabah serta
tingkat kemungkinan diterimanya kembali dana
yang ditanamkan dalam surat-surat berharga
14
atau penanaman lainnya; berdasarkan ketentuan
Bank Indonesia, kolektibilitas dari suatu
pinjaman dapat dikelompokan dalam lima
kelompok, yaitu kredit lancar, dalam perhatian
khusus (special mention), kredit kurang lancar,
kredit diragukan, dan kredit macet. (Error!
Hyperlink reference not valid..Menurut
Sinungan (1993) kolektibilitas adalah tingkat
pengembalian kredit kepada perusahaan yang
memberikan pinjaman berupa uang atau surat
berharga.
Kolektibilitas adalah suatu pembayaran pokok
atau bunga pinjaman oleh nasabah sebagaimana
terlihat tatausaha bank berdasarkan Surat
Keputusan Direksi Bank Indonesia(BI) No.
32/268/KEP/DIR tanggal 27 Pebruari 1998,
maka kreditdapat dibedakan menjadi berikut
ini.
1. Kredit lancar
Kredit lancar yaitu kredit yang
pengembalian pokok pinjaman
danpembayaran bunganya tepat waktu,
perkembangan rekening baikdan tidak ada
tunggakan serta sesuai dengan persyaratan
kredit.Kredit lancar mempunyai kriteria
sebagai berikut ini.
1) Pembayaran angsuran pokok dan bunga
tepat waktu.
2) Memiliki mutasi rekening yang aktif.
3) Bagian dari kredit yang dijamin dengan
uang tunai.
2. Kredit kurang lancar
Yaitu kredit yang pengembalian pokok
pinjaman atau pembayaranbunganya
terdapat tunggakan telah melampaui 90 hari
sampai 180hari dari waktu yang telah
disepakati. Kredit kurang lancarmempunyai
kriteria sebagai berikut : terdapat tunggakan
angsuran pokok dan bunga yang
telahmelampaui 90 hari, frekuensi mutasi
rendah, terjadi pelanggaran terhadap kontrak
yang telah dijanjikan lebihdari 90 hari
terjadi mutasi masalah keuangan yang
dihadapi debitur, dokumentasi pinjaman
lemah.
3. Kredit diragukan
Yaitu kredit yang pengembalian pokok
pinjaman dan pembayaranbunganya terdapat
tunggakan yang telah melampaui 180
harisampai 270 hari dari waktu yang
 Kiat BISNIS Volume 6 No. 1 Juni 2015

disepakati. Kredit diragukanmemiliki Borobudur, Prambanan & Ratu

kriteria sebagai berikut : terdapat tunggakan
angusran pokok atau bunga yang
telahmelampaui 180 hari, terjadinya
wanprestasi lebih dari 180 hari, terjadi
cerukan yang bersifat permanen, terjadi
kapitalisasi bunga, dokumentasi hukum yang
lemah baik untuk perjanjian
maupunpengikat pinjaman.
4. Kredit macet
Yaitu kredit yang pengembalian pokok
pinjaman dan pembayaranbunganya terdapat
tunggakan telah melampaui 270 hari.
Kreditmacet mempunyai criteria : terdapat
tunggakan angsuran pokok yang telah
melampaui 270hari, kerugian operasional
dituntut dengan pinjaman baru, jaminan
tidak dapat dicairkan pada nilai wajar, baik
dari segihukum maupun dari segi kondisi
pasar.
B. Hipotesis Penelitian
a. H1 = Jumlah pinjaman berpengaruh
terhadap kolektibilitas kredit dana
Program Kemitran ( PK ) yang
diberikan oleh PT. TWC.
Borobudur, Prambanan & Ratu
Boko.
b. H2 = Jangka waktu pinjaman berpengaruh
terhadap kolektibilitas kredit dana
Program Kemitraan ( PK ) yang
diberikan oleh PT. TWC.
Borobudur, Prambanan & Ratu
Boko.
c. H3 = Efektivitas penggunaan pinjaman
berpengaruh terhadap kolektibilitas
kredit ( dana ) Program Kemitraan (
PK ) yang diberikan oleh PT. TWC.
Borobudur, Prambanan & Ratu
Boko.
d. H4 = Jumlah pinjaman, jangka waktu
pinjaman, dan
efektivitaspenggunaan pinjaman
secara bersama – sama berpengaruh
terhadap kolektibilitas kredit ( dana )
Program Kemitraan ( PK ) yang
diberikan oleh PT. TWC.
Boko.
HASIL PENELITIAN DAN
PEMBAHASAN
A. Uji Validitas dan Reliabilitas Kuesioner
Berdasarkan hasil uji validitas dan
reliabilitas diketahui bahwa 7 item yang
digunakan untuk mengukur efektivitas
penggunaan pinjaman seluruhnya adalah valid.
Hal ini terbukti bahwa koefisien korelasi antara
masing-masing item dengan total item adalah:
0,500 (item 1), 0,544 (item 2), 0,629 (item 3),
0,664 (item 4), 0,682 (item 5), 0,556 (item 6)
dan 0,573 (item 7). Mengingat semua koefisien
korelasi lebih besar dai 0,3 maka seluruh item
adalah valid.
Selanjutnya berdasarkan hasil Cronbach
Alpha, diketahui bahwa koefisien korelasi
Cronbach Alpha adalah 0,840, karena koefisien
ini lebih besar dari 0,7 maka kuesioner adalah
reliabel.
B. Uji Asumsi Klasik
Skala pengukuran yang digunakan
untuk mengukur variabelpenelitian berbeda-
beda seperti: rupiah (jumlah pinjaman), bulan
(jangka waktu), skor kuesioner (efektivitas) dan
hari (kolektibilitas), maka seluruh data
dijadikan logaritma natural(ln) terlebih dahulu.
Berdasarkan hasil uji normalitas diketahui
bahwa dari grafik normalprobability plots
terlihat titik-titik cenderung menyebar atau di
sekitar garis diagonal dan hal ini menunjukkan
bahwa residual terdistribusi secara
normal.Berdasarkan uji multikolinieriotas
didapatkan hasil bahwa hasil uji
multikolinieritas diketahui besarnya VIF
masing-masing variabel lebih kecil dari 10 dan
mendekati angka 1, serta memiliki nilai
tolerance lebih besar 0,1 atau mendakati angka
1, sehingga dapat disimpulkan tidak terdapat
multikolinieritas.Berdasarkan uji
heteroskedastisitas didapatkan bahwa dari
grafik scatterplots di atas terlihat titik-titik
menyebar secara acak (random) dan tidak
membentuk sebuah pola tertentu Hal ini dapat

15
 Kiat BISNIS Volume 6 No. 1 Juni 2015

disimpulkan bahwa tidak terjadi

heteroskedastisitas pada model regresi. Berdasarkan hasil uji regresi linier berganda,
maka didapatkan koefisien regresi seperti pada
C. Uji Hipotesis tabel berikut ini.

1. Koefisien Regresi Linier Berganda

Tabel 1
Koefisien Regresi Variabel Independen terhadap Variabel Dependen

Standardiz
ed
Unstandardized Coefficien
Coefficients ts
Model B Std. Error Beta t Sig.
1 (Constant) 3.199 7.984 .401 .689
ln_jmlpinjam .001 .000 .271 2.848 .005
ln_jangkawkt -.131 1.914 -.006 -.068 .946
ln_efektivitas -2.422 .933 -.247 -2.597 .011
a. Dependent Variable: ln_kolektiblts
Sumber: Olah data terlampir

Dari hasil analisis data seperti tabel di atas,
maka persamaan regresi linier berganda dapat
dinyatakan sebagai berikut ini.
LnY = 3,199 + 0,001 lnX1 - 0,131 lnX2 - 2,422
lnX3
Dari persamaan garis regresi tersebut dapat
dijelaskan berikut ini.
a. Nilai konstanta (intercept)
Nilai konstanta atau intercept kolektibilitas
dana pinjaman kategori lancar menunjukkan
angka 3,199. Artinya tanpa ada pengaruh
jumlah pinjamaan (X1), jangka waktu
pengembalian pinjaman (X2), dan efektivitas
penggunaan pinjaman (X3), maka kolektibilitas
pengembalian pinjaman (Y) semakin kurang
lancar.
b. Koefisien Regresi Jumlah Pinjaman (X1)
Koefisien regresi jumlah pinjaman
menunjukkan angka 0,001, berarti variabel
jumlah pinjaman memiliki pengaruh positif
terhadap kolektibilitas pengembalian pinjaman
(Y).Jika jumlah pinjaman bertambah, maka
kolektibilitas pengembalian pinjaman semakin
kurang lancar atau cenderung macet.
c. Koefisien Regresi Jangka Waktu
Pengembalian Pinjaman (X2)
Koefisien regresi jangka waktu pengembalian
pinjaman menunjukkan angka negatif 0,131,
berarti variabel jangka waktu pengembalian
pinjaman memiliki pengaruh negatif terhadap
kolektibilitas pengembalian pinjaman (Y). Jika
jangka waktu pengembalian ditambah, maka
kolektibilitas pengembalian pinjaman akan
semakin lancar.
d. Koefisien Regresi Efektivitas Penggunaan
Pinjaman (X3)
Koefisien regresi efektivitas penggunaan
pinjaman menunjukkan angka negatif 2,422,
berarti variabel efektivitas penggunaan
pinjaman memiliki pengaruh negatif terhadap
kolektibilitas pengembalian pinjaman (Y). Jika
penggunaan pinjaman semakin efektif, maka
kolektibilitas pengembalian pinjaman akan
semakin lancar dan cenderung tidak macet.
2. Uji t
Seperti terlihat pada tabel 4.3 di atas, maka
hasil uji t dapat dijelaskan sebagai berikut ini.
a. Pengaruh Jumlah Pinjaman terhadap
Kolektibilitas Pengembalian Pinjaman

16
 Kiat BISNIS Volume 6 No. 1 Juni 2015

Hasil uji t untuk pengaruh jumlah pinjaman
terhadap kolektibilitas pengembalian pinjaman
menunjukkan angka sebesar 2,848 dengan nilai
signifikansi sebesar 0,005< 0,05 (tingkat
kesalahan 5 %), maka dapat disimpulkan bahwa
jumlah pinjaman memiliki pengaruh signifikan
terhadap kolektibilitas pengembalian pinjaman.
Hasil penelitian ini dapat membuktikan
hipotesis 1.
b. Pengaruh Jangka Waktu Pengembalian
Pinjaman terhadap Kolektibilitas
Pengembalian Pinjaman
Hasil uji t untuk pengaruh jangka waktu
pengembalian pinjaman terhadap pengembalian
pinjaman menunjukkan angka sebesar negatif
0,068 dengan nilai signifikansi sebesar 0,946>
0,05, berarti jangka waktu pengembalian
pinjaman tidak berpengaruh signifikan terhadap
kolektibilitas pengembalian pinjaman. Hasil
penelitian ini tidak dapat membuktikan
hipotesis 2.
c. Pengaruh Efektivitas Penggunaan Pinjaman
terhadap Kolektibilitas Pengembalian
Pinjaman
Hasil uji t untuk pengaruh efektivitas
penggunaan pinjaman terhadap kolektibilitas
pengembalian pinjaman menunjukkan angka
sebesar negatif 2,597 dengan nilai signifikansi
sebesar 0,011< 0,05, berarti efektivitas
penggunaan pinjaman berpengaruh signifikan
terhadap kolektibilitas pengembalian pinjaman.
Hasil penelitian ini dapat membuktikan
hipotesis 3.
3. Uji F
Uji F dimaksudkan untuk menguji signifikansi
hasil perhitungan pengaruh seluruh variabel
bebas yaitu jumlah pinjaman, jangka waktu
pengembalian, efektivitas penggunaan pinjaman
dan sektor usaha dengan variabel tergantung
yaitu kolektibilitas pengembalian pinjaman.
Berdasarkan uji Fdidapatkan hasil seperti tabel
di bawah ini.

Tabel 2
Hasil Uji F
ANOVAb
Sum of Mean
Model Squares Df Square F Sig.
1 Regression 17.246 3 5.749 9.640 .000a
Residual 69.178 116 .596
Total 86.425 119
a.Predictors: (Constant), ln_efektivitas, ln_jangkawkt, ln_jmlpinjam
b.Dependent Variable: ln_kolektiblts
Sumber: Oleh data terlampir
pinjaman. Hasil penelitian ini dapat
Pada tabel di atas terlihat bahwa besarnya membuktikan hipotesis 4.
angka uji F adalah 9,640 dengan signifikansi
0,000 < 0,05 sehingga dapat disimpulkan
bahwa secara bersama-sama variabel jumlah
pinjaman, jangka waktu pengembalian dan 4. Koefisien Determinansi (R2)
efektivitas penggunaan pinjaman berpengaruh
signifikan terhadap kolektibilitas pengembalian

17
 Kiat BISNIS Volume 6 No. 1 Juni 2015

Tabel 3
Hasil Uji Koefisien Determinasi
Model Summaryb
Std. Error of the
Model R R Square Adjusted R Square Estimate Durbin-Watson
1 .447a .200 .179 0.772246 1.311
a. Predictors: (Constant), ln_efektivitas, ln_jangkawkt, ln_jmlpinjam
b. Dependent Variable: ln_kolektiblts
Sumber: Olah data terlampir
binaan berpengaruh terhadap kolektibiltas
Pada tabel di atas diketahui bahwa R2 pengembalian pinjaman. Semakin besar
(AdjustedR square) didapatkan hasil sebesar pinjaman yang diberikan akan menyebabkan
0,179. Jadi koefisien determinansi adalah 0,179 semakin kurang lancar tingkat kolektibilitas,
x 100% = 17,9%. Hal ini berarti kontribusi sedangkan semakin kecil jumlah pinjaman yang
pengaruh keempat variabel yaitu jumlah diberikan kepada mitra binaan akan semakin
pinjaman, jangka waktu pengembalian, dan lancar tingkat kolektibiltas pengembalian
efektivitas penggunaan pinjaman terhadap pinjaman.
variabel kolektibilitas pengembalian pinjaman Kolektibilitas adalah collectibility yaitu
sebesar 17,9% dan sisanya sebesar 82,1% keadaan pembayaran pokok atau angsuran
dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak pokok dan bungakredit oleh nasabah serta
diteliti. tingkat kemungkinan diterimanya kembali dana
yang ditanamkan dalam surat-surat berharga
D. Pembahasan atau penanaman lainnya; berdasarkan ketentuan
Bank Indonesia, kolektibilitas dari suatu
1. Pengaruh Jumlah Pinjaman terhadap pinjaman dapat dikelompokan dalam lima
KolektibilitasPengembalian Pinjaman kelompok, yaitu kredit lancar, dalam perhatian
khusus (special mention), kredit kurang lancar,
Seperti telah dijelaskan di muka bahwa kredit diragukan, dan kredit macet (Error!
koefisien regresi jumlah pinjaman Hyperlink reference not valid..
menunjukkan angka positif 0,001, berarti
variabel jumlah pinjaman memiliki pengaruh 2. PengaruhJangka Waktu Pengembalian
positif terhadap kolektibilitas pengembalian Pinjaman terhadap Kolektibilitas
pinjaman (Y).Jika jumlah pinjaman bertambah, Pengembalian Pinjaman
maka kolektibilitas pengembalian pinjaman
semakin lancar. Hasil uji t untuk pengaruh Koefisien regresi jangka waktu pengembalian
jumlah pinjaman terhadap kolektibilitas pinjaman menunjukkan angka negatif 0,131,
pengembalian pinjaman menunjukkan angka berarti variabel jangka waktu pengembalian
sebesar 2,848 dengan nilai signifikansi sebesar pinjaman memiliki pengaruh negatif namun
0,005< 0,05 maka dapat disimpulkan bahwa tidak signifikan terhadap kolektibilitas
jumlah pinjaman memiliki pengaruh signifikan pengembalian pinjaman (Y). Hal ini terlihat
terhadap kolektibilitas pengembalian pinjaman. dari hasil uji t sebesar negatif 0,068 dengan
Pinjaman (kredit) adalah penyediaan signifikansi sebesar 0,946> 0,05. Berarti jangka
sejumlah uang berdasarkan persetujuan pinjam waktu pengembalian tidak berpengaruh
meminjam antara PT. TWC. Borobudur, terhadap tingkat kolektibilitas pengembalian
Prambanan & Ratu Boko dengan pihak mitra pinjaman, artinya tidak ada kecenderungan
binaannya dan mewajibkan pihak mitra binaan bahwa apabila jangka waktu pengembalian
untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu ditambah akan menyebabkan kolektibilitas
tertentu. Hasil penelitian membuktikan bahwa pengembalian pinjaman akan semakin lancar
jumlah pinjaman yang diberikan kepada mitra atau sebaliknya . Hal tersebut terlihat dari data

18
 Kiat BISNIS Volume 6 No. 1 Juni 2015
di lapangan bahwa hampir seluruh mitra binaan
(118 mitra binaan) diberikan jangka waktu
pengembalian selama 24 kali (bulan) dan hanya
dua mitra binaan yang diberikan jangka waktu
pengembalian 18 bulan, namun tingkat
kolektibilitas pengembalian pinjaman di antara
mereka berbeda.
Hasil penelitian di atas menunjukkan bahwa
tidak ada kecenderungan bahwa semakin lama
jangka waktu pengembalian pinjaman akan
semakin lancar tingkat kolektibilitas
pengembalian pinjaman atau tidak ada
kecenderungan bahwa semakin cepat jangka
waktu pengembalian pinjaman akan semakin
kurang lancar tingkat kolektibilitas
pengembalian pinjaman. Hal ini ini dikarenkan
mitra binaan pada dasarnya memiliki waktu
yang cukup untuk mengembalikan pinjamannya
yang diberikan oleh PT. TWC. Borobudur,
Prambanan & Ratu Boko. Hal ini dikarenakan
rata-rata mitra binaan diberikan waktu selama
24 bulan (2 tahun) untuk mengembalikan
pinjaman, walaupun jumlah pinjaman yang
diberikan secara bervariasi.Ini membuktikan
bahwa jangka waktu pengembalian pinjaman
tidak berpengaruh terhadap kolektibilitas
pengembalian pinjaman, karena rata-rata mitra
binaan termasuk kategori lancar dalam
pengembalian pinjamannya.
3. Pengaruh Efektivitas Penggunaan
Pinjaman terhadap Kolektibilitas
Pengembalian Pinjaman
Koefisien regresi efektivitas penggunaan
pinjaman menunjukkan angka negatif 2,442,
berarti variabel efektivitas penggunaan
pinjaman memiliki pengaruh negatif
terhadap kolektibilitas pengembalian
pinjaman (Y). Jika penggunaan pinjaman
semakin efektif, maka kolektibilitas
pengembalian pinjaman akan semakin
lancar. Hasil uji t untuk pengaruh efektivitas
penggunaan pinjaman terhadap kolektibilitas
pengembalian pinjaman menunjukkan angka
sebesar negatif 2,597 dengan nilai
signifikansi sebesar 0,011< 0,05, berarti
efektivitas penggunaan pinjaman
berpengaruh signifikan terhadap
kolektibilitas pengembalian pinjaman.
19
Efektivitas penggunaan pinjaman adalah
pemanfaatan uang pinjaman secara benar oleh
mitra binaan untuk mengembangkan usahanya.
Oleh karena itu, ada kecenderungan bahwa
semakin efektif penggunaan uang pinjaman
untuk keperluan pengembangan usaha, akan
semakin lancar tingkat kolektibilitas
pengembalian pinjaman. Hasil penelitian ini
signifikan untuk diterapkan bagi seluruh mitra
binaan. Hal ini dikarenakan uang pinjaman
yang diberikan oleh PT. TWC. Borobudur,
Prambanan & Ratu Boko dapat digunakan
untuk menambah modal usaha, sehingga tingkat
penghasilan mitra binaan semakin meningkat,
sehingga semakin memiliki kemampuan untuk
dapat mengembalikan pinjaman yang diberikan
oleh PT. TWC. Borobudur, Prambanan & Ratu
Boko. Selain itu, peningkatan penghasilan mitra
binaan tersebut dapat juga disebabkan karena
mitra binaan telah diberikan beberapa pinjaman
oleh PT. TWC. Borobudur, Prambanan & Ratu
Boko, sehingga usahanya semakin berkembang
dan dapat meningkatkan taraf hidup. Dengan
meningkatnya penghasilan dan taraf hidup
mitra binaan maka mitra binaan dapat
mengembalikan pinjaman yang diberikan
dengan lancar.
4. Pengaruh Jumlah Pinjaman, Jangka
Waktu dan Efektivitas Pinjaman
terhadap Kolektibilitas Pengembalian
Pinjaman
Seperti yang telah dijelaskan di muka bahwa
besarnya angka uji F adalah 9,640 dengan
signifikansi 0,000 < 0,05 sehingga dapat
disimpulkan bahwa secara bersama-sama
variabel jumlah pinjaman, jangka waktu
pengembalian, dan efektivitas penggunaan
pinjaman berpengaruh signifikan terhadap
kolektibilitas pengembalian pinjaman. Besarnya
R2 (Adjusted R square) didapatkan hasil
sebesar 0,179 atau 17,9%. Hal ini berarti
kontribusi pengaruh ketiga variabel yaitu
jumlah pinjaman, jangka waktu pengembalian,
dan efektivitas penggunaan pinjaman terhadap
variabel kolektibilitas pengembalian pinjaman
sebesar 17,9% dan sisanya sebesar 82,1%
 Kiat BISNIS Volume 6 No. 1 Juni 2015
dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak
diteliti.
Secara bersama-sama pengaruh ketiga variabel
yaitu jumlah pinjaman, jangka waktu
pengembalian dan efektivitas penggunaan
pinjaman cukup berpengaruh terhadap variabel
kolektibilitas pengembalian pinjaman. Hal ini
dikarenakan tingkat kolektibilitas
pengembalian pinjaman dapat dipengaruhi oleh
jumlah pinjaman, jangka waktu pengembalian
dan efektivitas penggunaan pinjaman yang
dijalankan oleh mitra binaan yang diberikan
pinjaman oleh PT. TWC. Borobudur,
Prambanan & Ratu Boko. Namun demikian,
secara parsial (sendiri-sendiri) ada satu variabel
yang tidak begitu berpengaruh terhadap tingkat
kolektibilitas pengembalian pinjamaan, yaitu
variabel jangka waktu pengembalian
pinjamaan.
KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan
1. Jumlah pinjaman berpengaruh terhadap
kolektibilitas kredit dana Program Kemitran
( PK ) yang diberikan oleh PT. TWC.
Borobudur, Prambanan & Ratu Boko.
2. Jangka waktu pinjaman tidak berpengaruh
terhadap kolektibilitas kredit dana Program
Kemitraan ( PK ) yang diberikan oleh PT.
TWC. Borobudur, Prambanan & Ratu Boko.
3. Efektivitas penggunaan pinjaman
berpengaruh terhadap kolektibilitas kredit
(dana ) Program Kemitraan ( PK ) yang
diberikan oleh PT. TWC. Borobudur,
Prambanan & Ratu Boko.
4. Jumlah pinjaman, jangka waktu pinjaman,
dan efektivitas penggunaan pinjaman secara
bersama – sama berpengaruh terhadap
kolektibilitas kredit (dana ) Program
Kemitraan ( PK ) yang diberikan oleh PT.
TWC. Borobudur, Prambanan & Ratu Boko.
B. Saran
1. PT. TWC. Borobudur, Prambanan & Ratu
Boko dalam memberikan pinjaman kepada
mitra binaan perlu mempertimbangkan
jumlah pinjaman, jangka waktu
20
pengembalian, dan efektivitas penggunaan
pinjaman, karena ketiga variabel tersebut
dapat mempengaruhi tingkat kolektibilitas
pengembalian pinjaman.
2. PT. TWC. Borobudur, Prambanan & Ratu
Boko perlu memberikan pelatihan secara
intensif kepada para mitra binaan tentang
akuntansi pengelolaan usaha mitra binaan,
agar dalam menjalankan usaha para mitra
binaan dapat mengelola pemasukan dan
pengeluaran dengan baik dan benar.
3. Bagi peneliti selanjutnya yang tertarik untuk
meneliti tentang Program Kemitraan ( PK )
yang diberikan oleh PT. TWC. Borobudur,
Prambanan & Ratu Boko, disarankan untuk
menggunakan variabel lain agar hasil
penelitian yang dihasilkan dapat saling
melengkapi.
DAFTAR PUSTAKA
Afriana, Wendra dan Adi Kuswanto, Faktor-
faktor yang Mempengaruhi Kolektibilitas
Pembayaran Kredit Ukm Petani Bawang
Pada Bank BRI Cabang Brebes,
http://publication.gunadarma.ac.id/bitstre
am/123456789/ 2114/1/
Artikel_11204070.pdf.
Arikunto, Suharsimi, 2006. Prosedur Penelitian
Suatu Pendekatan Praktis. Jakarta : PT.
Rineka Cipta.
Astiko dan Sunardi. 1996. Pengantar
Manajemen Perkreditan. Edisi Pertama.
Yogyakarta : ANDI.
Bank Indonesia, 2006.Laporan Perekonomian
Indonesia 2006. Jakarta: Bank Indonesia.
Campbell, J.P., 1989. Efektivitas Organisasi.
Terjemahan Sahat Simamora. Jakarta:
Erlangga.
De Soto, H., 1991. Pertumbuhan Ekonomi
Bawah Tanah di Peru. Jakarta : Majalah
Prisma Mei 1991- LP3ES.
Ghozali, Imam, 2009. Analisis Multivariat
dengan SPSS. Semarang: Badan Penerbit
Universitas Diponegoro.
Gibson, James L, John M. Evancevich, &
James H. Donnelly, Jr. 1992. Organisasi,
dan Manajemen. Terjemahan Penerbit
Erlangga. Jakarta, Erlangga.
 Kiat BISNIS Volume 6 No. 1 Juni 2015

Hafsah, Muhammad Jafar. 2003. Upaya Bumn Terhadap Kinerja UMKM (Studi
pengembangan Usaha Kecil Dan Kasus Pada Program Kemitraan PT.
Menengah (Infokop Nomor 25 Tahun XX, Telekomunikasi Indonesia, Tbk Sub Area
2004). Availabel at Malang Untuk Industri Sari Apel Brosem
http://www.smecda.com/. Kota Batu). Publikasi Hasil Penelitian
Kasmir, 2005, Bank dan lembaga keuangan tersedia di: www.unbra/malang/265-
lainnya.Jakarta:Raja Grafindo Persada. 1210-1-PB.pdf
Manning, Chris dan Tadjuddin Noer Effendi. Yustika Erani, Ahmad, 2000. Industrialisasi
1991. Urbanisasi, Pengangguran, dan Pinggiran, Cetakan Pertama, Pustaka
Sektor Informal di Kota, Jakarta: Pelajar, Yogyakarta.
Yayasan Obor Indonesia.
Martono. 2002. Bank dan Lembaga Keuangan
Lain. Yogyakarta: Ekonisia.
Mulkhan, Unang dan Maulana Agung P., 2012.
“Analisis Pelaksanaan Program
Kemitraan BUMN Terhadap
Kesejahteraan UMKM: Pendekatan
Corporate Responsibility (SR) (Studi
Kasus PTPN VIII)”. Seminar Hasil-hasil
Penelitian dan Pengabdian Masyarakat,
Dies Natalis FISIP Unila Tahun 2012.
Mulyono, Pudjo, 1996. Bank Budgeting.
Jakarta: Intermedia.
Riduwan dan Akdon, 2010, Rumus dan Data
dalam Analisis Statistika, Alfabeta,
Bandung.
Santoso, Singgih, 2000. Buku Latihan SPSS :
Statistik Parametrik, Jakarta : PT. Elex
Media Komputindo.
Siamat, Dahlan. 1995. Manajemen Lembaga
Keuangan.Jakarta : Intermedia.
Sinungan, Muchdarsyah. 1993. Manajemen
Dana Bank, Edisi kedua. Jakarta: Bumi
Aksara.
Steers, M Richard. 1985. Efektivitas Organisasi
Perusahaan, alih bahasa Magdalena
Jamin. Jakarta: Erlangga.
Sudirman. 2000. Teori Ekonomi Mikro I.
Yogyakarta : Universitas Terbuka.
Taswan.2003. Analisis Integrasi Strategi Dilik
dan Kebijakan Dividen terhadap Nilai
Perusahaan dan Faktor-Faktor Yang
Mempengaruhinya.Jurnal Bisnis dan
Ekonomi.September. P:17-28.
Thomas, Suyatno. 2007. Kelembagaan
Perbankan, Jakarta : PT. Gramedia
Pustaka Utama.
Urfa, V. Hamidah, Siti Ragil Handayani, Raden
Rustam Hidayat, 2012.Efektivitas
Penggunaan Kredit Program Kemitraan

21