No.

Bukti Jumlah
Tanggal Keterangan A
Penerimaan Bank (dalam Rp)
12/3/2012 01/XII Hasil Tagihan PT Sirsak & PT Bengkulu 59,000,000 √
12/4/2012 02/XII Hasil Tagihan PT Jambu 75,000,000 √
12/6/2012 03/XII Hasil Tagihan PT Horas 100,000,000 √
12/12/2012 04/XII Hasil Tagihan Toko Lemon 57,500,000 √
12/16/2012 05/XII Setoran tagihan PT Bengkulu 37,500,000 √
12/18/2012 06/XII Setoran Tagihan Toko Flamingo 112,500,000 √
12/20/2012 07/XII Setoran Tagihan Toko Kelapa 10,000,000 √
12/23/2012 08/XII Hasil Tagihan Toko Enggano 27,500,000 √

Sampel dipilih dalam Bukti Penerimaan Kas (BPK) untuk bulan Desember 2012
A. Kelengkapan dokumen pendukung
B. Kebenaran perhitungan matematis
C. Otorisasi
D. Kebenaran nomor akun
E. Kebenaran posting ke buku besar dan buku pembatu

Klien DibuatDiperiksa Oleh:

PT PETA Litta kelompok 4
Skedul TanggTanggal:
Transaksi Penerimaan Kas 16/1/20 25/1/2013
 B C D E

√ √ √ √
√ √ √ √
√ √ √ √
√ √ √ √
√ √ √ √
√ √ √ √
√ √ √ √
√ √ √ √

iksa Oleh: Indeks

kelompok 4
TOC 2
gal: Periode:
25/1/2013 12/31/2012
 No. Bukti Jumlah
Tanggal Keterangan A B C
Pengeluaran Bank (dalam Rp)
12/10/2012 01 Pembayaran Utang pada PT YUKI 125,000,000 √ √ √
12/22/2012 02 Pembayaran Utang pada PT Flora 137,500,000 √ √ √
12/27/2012 03 Transfer ke Bank Mandi 100,000,000 √ √ √
12/28/2012 04 Pembayaran Utang pada PT YUKI 37,500,000 √ √ √

Sampel dipilih dalam Bukti Pengeluaran Bank (BPB) untuk bulan Desember 2012
A. Kelengkapan dokumen pendukung
B. Kebenaran perhitungan matematis
C. Otorisasi
D. Kebenaran nomor akun
E. Kebenaran posting ke buku besar dan buku pembatu

Klien DibuaDiperiksa Oleh: Indeks

PT PETA Litta kelompok 4
TOC 4
Skedul TanggTanggal: Periode:
Transaksi Pengeluaran Kas 16/1/2 25/1/2013 12/31/2012
 D E

√ √
√ √
√ √
√ √

Indeks
TOC 4
Periode:
12/31/2012
 BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS

Nama Perusahaan : PT PETA

Dilakukan pada tanggal : 31 Desember 2012
Pemegang kas sdr/i : Trinita

A. SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 31 Desember 2012
2. Mutasi dari tanggal …...... s/d ……….
Jumlah debit Rp
Jumlah kredit Rp
3. Sisa buku kas pada tanggal…........
4. Pemasukan yang belum dibukukan
5. Pengeluaran yang belum dibukukan
Jumlah sisa uang kas menurut buku

B. UANG DALAM KAS

1. Uang Tunai
a. Uang Kertas
50 lembar @ Rp 100,000 = Rp 5,000,000 Co
122 lembar @ Rp 50,000 = Rp 6,100,000 Co
90 lembar @ Rp 20,000 = Rp 1,800,000 Co
200 lembar @ Rp 10,000 = Rp 2,000,000 Co
100 lembar @ Rp 5,000 = Rp 500,000 Co
100 lembar @ Rp 1,000 = Rp 100,000 Co
- lembar @ Rp 500 = Rp -

b. Uang logam
8 lembar @ Rp 1,000 = Rp 8,000 Co
- lembar @ Rp 500 = Rp -
- lembar @ Rp 100 = Rp -
- lembar @ Rp 50 = Rp -
- lembar @ Rp 25 = Rp -

Jumlah uang dalam k

2. Surat-surat berharga
3. Lain-lain (bon-bon yang belum diperhitungkan)
Jumlah uang dalam kas

C. SELISIH UANG KAS (kelebihan/kekurangan) NIHIL

Dibuat dan Diperiksa: Mengetahui dan Menyetujui,
a.n. KAP. EDSON & REKAN
Rp 15,508,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 15,508,000

Rp 15,500,000
^

Rp 8,000
Rp 15,508,000
^
Rp -
Rp -
Rp 15,508,000
ahui dan Menyetujui,

C1
 BERITA ACARA PEMERIKSAAN UANG KAS

Nama Perusahaan : PT PETA

Dilakukan pada tanggal : 31 Desember 2012
Pemegang kas sdr/i : Trinita

A. SISA UANG KAS MENURUT BUKU KAS

1. Sisa menurut buku kas pada tanggal 31 Desember 2012
2. Mutasi dari tanggal …...... s/d ……….
Jumlah debit Rp
Jumlah kredit Rp
3. Sisa buku kas pada tanggal…........
4. Pemasukan yang belum dibukukan
5. Pengeluaran yang belum dibukukan
Jumlah sisa uang kas menurut buku

B. UANG DALAM KAS

1. Uang Tunai
a. Uang Kertas
- lembar @ Rp 100,000 = Rp -
- lembar @ Rp 50,000 = Rp -
18 lembar @ Rp 20,000 = Rp 360,000 Co
23 lembar @ Rp 10,000 = Rp 230,000 Co
65 lembar @ Rp 5,000 = Rp 325,000 Co
85 lembar @ Rp 1,000 = Rp 85,000 Co
- lembar @ Rp 500 = Rp -

b. Uang logam
- lembar @ Rp 1,000 = Rp -
- lembar @ Rp 500 = Rp -
- lembar @ Rp 100 = Rp -
- lembar @ Rp 50 = Rp -
- lembar @ Rp 25 = Rp -

Jumlah uang tunai

2. Surat-surat berharga
3. Lain-lain (bon-bon yang belum diperhitungkan) (Lamp. C2.1)
Jumlah uang dalam kas

C. SELISIH UANG KAS: kekurangan $ 182,500

Dibuat dan Diperiksa: Mengetahui dan Menyetujui,
a.n. KAP. EDSON & REKAN
Rp 1,250,000
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp 1,250,000

Rp 1,000,000
^

Rp -
Rp 1,000,000
^
Rp -
Rp 67,500
Rp 1,067,500
etahui dan Menyetujui,

C2
Saldo menurut Rekening Koran Rp 145,473,650 V Saldo menurut pembukuan
Ditambah : Ditambah :
Deposit in Transit Rp 102,500,000 L Setoran Kliring
Transfer dari Tk. Flamingo
Transfer dari PT. Manggis
Jasa giro

Dikurangi : Dikurangi :
Outstanding Check Rp (37,500,000) L Biaya administrasi
Rp 210,473,650
^

revisi: tidak ada koreksi audit untuk deposit in transit dan outstanding check

L = cocokkan dengan buku besar & buku bank

V = cocokkan dengan RK
Dibuat oleDiperiksa oleh :

PT PETA Litta Kelompok 4

Skedul Tanggal: Tanggal:
Bank BINI 16/1/2013 25/1/2013
Rp 104,100,150 L

Rp 52,500,000 V
Rp 13,500,000 V
Rp 40,000,000 V
Rp 423,500 V

Rp (50,000) V
Rp 210,473,650 V
^

Indeks

C3.1
Periode
31/12/2012
Saldo menurut pembukuan 31-12-2012 Rp 104,100,150 L
DitambahTransfer dari Toko Flamingo Rp 13,500,000 V
Transfer dari PT Manggis Rp 40,000,000 V
Setoran Kliring Rp 52,500,000 V
Jasa Giro Rp 423,500 V

DikurangiBiaya Administrasi Rp (50,000) V

Saldo per audit 31-12-2012 Rp 210,473,650

^ ke C

V : cocokkan dengan Rekening koran bank Desember 2012

L : cocokkan dengan buku besar dan buku kas/bank

Klien Dibuat oleh : Diperiksa oleh :Indeks

PT PETA Litta Kelompok 4 C3

Skedul Tanggal: Tanggal: Periode
Bank BINI 16/1/2013 25/1/2013 31/12/2012