AUDIT PENILAIAN KINERJA PENGELOLA KEUANGAN

No. Dokumen :
Terbitan :
SOP No. Revisi :
Tanggal Terbit :
Halaman :

PUSKESMAS Imam Tauchid SKM

SIRAMPOG
NIP.196005201980101001

1. Pengertian a) Audit penilaian kinerja pengelola keuangan adalah audit yang dilaksanakan untuk
mengontrol pengelolaan keuangan di Puskesmas.
b) Pengelolaaan keuangan adalah kegiatan menerima, dan mengelola serta
mendistribusikan keuangan yang berasal dari berbagai sumber yang sah

2. Tujuan Sebagai acuan petugas dalam melaksanakan audit penilaian kinerja bagi
pengelola keuangan

3. Kebijakan Sk Kepala Puskesmas Sirampog No....................Tentang Pengelola Keuangan

4. Referensi PP No. 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah

(SPIP)Pasal 50 ayat (2)

5. Alat dan 1. ATK

bahan 2. Laptop
6. Langkah – A. Persiapan Audit penilaian kinerja keuangan:
langkah 1. Kepala Puskesmas menetapkan tim auditor, yang sesuai dengan
kompetensi dan tupoksi yang telah ditetapkan.
2. Tim audit menyusun jadual audit internal
3. Tim audit Puskesmas Sirampog mengajukan jadwal kepada Kepala
Puskesmas
4. Kepala Puskesmas menerima usulan jadwal tim
5. Jika setuju, memberikan pengesahan dengan menandatangani jadwal
audit Penilaian kinerja keuangan
6. Memberikan pengarahan kepada tim audit sebelum audit dilaksanakan.
7. Tim audit Membuat checklist audit pada formulir checklist audit.
8. Tim Audit Menyerahkan checklist audit kepala Puskesmas untuk
diketahui.

B. Proses
1. Tim Audit berkoordinasi dengan tentang rencana Audit
2. Tim Audit menjamin kehadiran personel yang relevan
3. Tim Audit melaksanakan audit dengan standart dan ruang lingkup yang
ditetapkan

4. Pengelola Keuangan puskesmas menyiapkan data dan dokumen sesuai

cheklist yang dibuat oleh tim audit
5. Tim Audit menjaga kerahasiaan dokumen dan informasi yang penting
 6. Mencatat hasil temuan audit ke dalam form Laporan Ketidaksesuaian dan
Penyelesaiannya,
7. Ketuatim auditmembuat laporan hasil audit yang berupa LHP.
8. Ketuatim auditmenandatangani form LKP tersebut
9. Tim Audit melaporkan pelaksanaan dan hasil audit kepada kepala
Puskesmas dan Tim Mutu

C. TindakanPerbaikan
1. Pengelola keuangan Puskesmas menerima LHP
2. Pengelola keuangan menindak lanjuti hasil audit dengan tindakan
perbaikan
3. Pengelola Keuangan melaksanakan tindakan perbaikan sesuai dengan
rekomendasi perbaikan yang telah ditetapkan bersama-sama.
4. Jika sudah selesai, meminta Tim Audit dan ketua tim mutu untuk
memverifikasi.
5. Tim Audit dan Pengelola keuangan mendokumentasikan hasil audit
serta tindakan perbaikan yang diperlukan.

D. Verifikasi

1. Tim Audit memverifikasi hasil tindakan perbaikan temuan audit.

2. Jika efektif, maka ketua auditor menutup permintaan tindakan perbaikan
dengan menandatangani form LHP.
3. Tim Audit membuat resume hasil audit penilaian kinerja pengelola
keuangan kepada kepala Puskesmas, termasuk status tindakan
perbaikannya.
7. Diagram alir

8. Unit terkait

9. Dokumen 1. SK Kepala Puskesmas

terkait 2. Uraian Tugas dan Wewenang

10. Rekaman
historis
perubahan

No Yang diubah Isi Perubahan Tanggal mulai

diberlakukan