PT.

COMPAC
Jurnal Umum
Per Desember 2019
Tanggal Nama Akun dan Keterangan Debit
1 Des 2019 Beban gaji karyawan kantor Rp 150.000
Kas
Beban gaji karyawan toko Rp 100.000
Kas
5 Des 2019 Kas Rp 10.000.000
Penjualan
7 Des 2019 Pembelian Rp 2.000.000
Hutang Dagang
10 Des 2019 Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 125.0000
Kas
15 Des 2019 Kas Rp 15.000.000
Penjualan
18 Des 2019 Hutang Dagang Rp 1.500.000
Kas
19 Des 2019 Pembelian Rp 5.000.000
Hutang Dagang
20 Des 2019 Hutang Dagang Rp 500.000
Retur Pembelian
21 Des 2019 Kas Rp 15.000.000
Penjualan
22 Des 2019 Perlengkapan Rp 200.000
Kas
25 Des 2019 Hutang Dagang Rp 2.000.000
Kas
26 Des 2019 Beban Gaji Rp 75.000
Kas
27 Des 2019 Piutang Dagang Rp 15.000.000
Penjualan
28 Des 2019 Retur Penjualan Rp 750.000
Piutang Dagang
Perlengkapan Rp 100.000
Kas
TOTAL Rp 67.500.000
Kredit

Rp 150.000
0
Rp 100.000

Rp 10.000.000

Rp 2.000.000

Rp 125.0000

Rp 15.000.0000

Rp 1.500.000

Rp 5.000.000

Rp 500.0000

Rp 15.000.000

Rp 200.000

Rp 2.000.000

Rp 75.000

Rp 15.000.000

Rp 750.000

Rp 100.000
Rp 67.500.000
 PT. COMPAC
Jurnal Penyesuaian
31 Desember 2019
Tanggal Keterangan
31 Des 2019 Beban Administrasi
Kas
Pendapatan Bunga
Beban Perlengkapan Kantor
Perlengkapan
Beban Perlengkapan Toko
Perlengkapan
Beban Asuransi
Asuransi dibayar dimuka
Beban Iklan
Iklan dibayar dimuka
Beban Penyusutan Gedung
Akumulasi Penyusutan Gedung
Beban Gaji
Hutang Gaji
Beban Listrik, Air, dan Telepon
Hutang Listrik, Air. Dan Telepon
Iktisar Laba/Rugi
Persediaan Barang Dagang Awal
Persediaan Barang Dagang Akhir
Ikhtisar laba/Rugi
OMPAC
nyesuaian
mber 2019
Debit Kredit
Rp 10.000
Rp 15.000
Rp 25.0000
Rp 240.000
Rp 240.000
Rp 160.000
Rp 160.000
Rp 400.000
Rp 400.000
Rp 750.000
Rp 750.000
Rp 11.300.000
Rp 11.300.000
Rp 500.000
Rp 500.000
Rp100,000
Rp100,000
Rp 15.000.000
Rp 15.000.000
Rp 5.105.000
Rp 5.105.000
 PT. COMPAC
Neraca Saldo setelah Penyesuaian
Periode 31 Desember 2019
Kode Nama Akun Debit
111 Kas Rp41,765,000
103 Piutang Dagang Rp 47.850.000
102 Persediaan Barang Dagangan Rp 5.105.000
106 Perlengkapan Rp 1.400.000
109 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 320.000
107 Iklan Dibayar Dimuka Rp 450.000
115 Gedung Rp 453.000.000
116 Akumulasi Penyusutan Gedung
201 Hutang Dagang
203 Hutang Gaji
300 Modal, Koko
301 Prive, Koko Rp 3.210.000
400 Penjualan
401 Pendapatan Lain-lain
402 Retur Penjualan Rp 9.750.000
500 Pembelian Rp 298.000.000
501 Beban Angkut Pembelian Rp 30.000.000
502 Retur Pembelian
503 Potongan Pembelian
601 Beban Gaji Kantor Rp 36.650.000
600 Beban Gaji Toko Rp 54.175.000
611 Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 3.100.000
602 Beban Sewa Gudang Rp 33.000.000
603 Beban Umum serbi-serbi Rp 1.770.000
605 Beban Perlengkapan Kantor Rp 240.000
606 Beban Perlengkapan Toko Rp 160.000
603 Beban Asuransi Rp 400.000
607 Beban Iklan Rp 750.000
609 Beban Penyusutan Gedung Rp 11.300.000
403 Pendapatan Bunga
Ikhtisar Laba Rugi Rp 15.000.000
612 Beban Administrasi Rp 10.000
TOTAL Rp1,047,530,000
 Kredit

Rp 71.300.000
Rp 48.000.000
Rp 500.000
Rp 342.000.000

Rp 549.000.000
Rp 10.000.000

Rp 6.500.000
Rp 15.000.000

Rp 25.0000
Rp 5.105.000

Rp1,047,530,000
 PT. COMPAC
Laporan Laba Rugi
per 31 Desember 2019
Pendapatan Penjualan
Penjualan
Retur Penjualan
Pendapatan Penjualan Bersih
Persediaan Awal Barang Dagang Rp15,000,000
Pembelian Rp298,000,000
Beban Angkut Pembelian Rp30,000,000
Retur Pembelian -Rp6,500,000
Potongan Pembelian -Rp15,000,000
Pembelian Bersih Rp306,500,000
Barang tersedia untuk Dijual Rp321,500,000
Persediaan Akhir Barang Dagang -5,105,000
Harga Pokok Penjualan
LABA KOTOR
Beban Usaha
Beban Gaji Kantor Rp36,650,000
Beban Gaji Toko Rp54,175,000
Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp32,225,000
Beban Sewa Gedung Rp33,000,000
Beban Umum Serbi-serbi Rp1,770,000
Beban Perlengkapan Kantor Rp240,000
Beban Perlengkapan Toko Rp160,000
Beban Asuransi Rp400,000
Beban Iklan Rp750,000
Beban Penyusutan Gedung Rp11,300,000
Beban Administrasi Rp10,000
Total Beban Usaha

LABA
Pendapatan dan Beban di Luar Usaha
Pendapatan Bunga
Pendapatan lain-lain
LABA BERSIH
Rp 549.000.000
-Rp9,750,000
Rp 539.250.000

-Rp316,395,000
Rp222,855,000

-Rp141,680,000
Rp81,175,000

Rp25,000
Rp10,000,000

Rp91,200,000
 PT. COMPAC
Neraca
Per 31 Desember 2019
AKTIVA
Aktiva Lancar
Kas Rp41,765,000
Piutang Dagang Rp47,850,000
Persediaan Barang Dagangan Rp5,105,000
Perlengkapan Rp1,400,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp320,000
Iklan Dibayar Dimuka Rp450,000
Jumlah Aktiva Lancar Rp96,890,000
Aktiva Tetap
Gedung Rp453,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung -Rp71,300,000
Jumlah Aktiva Tetap Rp381,700,000
Jumlah Aktiva
Rp478,590,000
 PT. COMPAC
Neraca
31 Desember 2019
PASIVA
Utang Lancar
Hutang Dagang Rp48,000,000
Hutang Gaji Rp500,000
Hutang Listrik, Air, dan Telepon Rp100,000
Jumlah Kewajiban Lancar Rp48,600,000

Jumlah Kewajiban Rp48,600,000

Modal
Modal, Koko Rp429,990,000

Jumlah Kewajiban dan Modal

Rp478,590,000
 PT. COMPAC
Jurnal Penutup
Per 31 Desember 2019
Tanggal Ref Keterangan
31 Desember Penjualan
Pendapatan Bunga
Ikhtisar Laba/Rugi
Ikhtisar Laba/Rugi
Retur Penjualan
Beban Gaji Kantor
Beban Gaji Toko
Beban Listrik, Air, dan Telepon
Beban Sewa Gedung
Beban Umum Serbi-serbi
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Perlengkapan Toko
Beban Asuransi
Beban Iklan
Beban Penyusutan Gedung
Beban Administrasi
Beban Angkut Pembelian
Ikhtisar Laba/Rugi
Modal, Koko
Modal, Koko
Prive, Koko
AC
tup
er 2019
Debit Kredit
Rp549,000,000
Rp25,000
Rp594,025,000
Rp210,430,000
Rp9,750,000
Rp36,650,000
Rp54,175,000
Rp32,225,000
Rp33,000,000
Rp1,770,000
Rp240,000
Rp160,000
Rp400,000
Rp750,000
Rp11,300,000
Rp10,000
Rp30,000,000
Rp91,200,000
Rp91,200,000
Rp3,210,000
Rp3,210,000