Calk Per 42 PB 2014 Man P Bun

DATA PERIODE LAPORAN PETUNJUK: 12 December 2013
NO TAHUN SEMESTER TGL AHIR SEMESTER TGL PELAPORAN

1 2011 Semester I 6/30/2011 7/1/2011 1. Lengkapi data di samping MIN SEN SEL RAB
sesuai dengan periode yang 1 2 3 4
2 2011 Semester II 12/31/2011 1/5/2012 akan dilaporkan dan
3 2012 Semester I 6/30/2012 7/1/2012 perbandingannya. 8 9 10 11
4 2012 Semester II 12/31/2012 1/4/2013 15 16 17 18
5 2013 Semester I 6/30/2013 7/3/2013 22 23 24 25
6 2013 Semester II 12/31/2013 1/13/2014 29 30 31 1
7 2014 Semester I 6/30/2014 7/3/2014 5 6 7 8
8 2014 Semester II 12/31/2014 1/5/2015
9 2015 Semester I 6/30/2015 7/1/2015
10 2015 Semester II 12/31/2015
December 2013 2013
KAM JUM SAB

5 6 7
12 13 14
19 20 21
26 27 28
2 3 4
9 10 11
DATA UMUM SATUAN KERJA
BAGIAN ANGGARAN 025 Kementerian Agama
ESELON I 04 Ditjen Pendidikan Islam
KANTOR WILAYAH 1400 Kantor Wilayah Kementerian Agama Provinsi Kalimantan Tengah
SATUAN KERJA 576033 Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun
KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA 102 KPPN Pangkalan Bun
KANTOR PELAYANAN KEKAYAAN NEGARA DAN LELANG 12102 KPKNL Pangkalan Bun
ALAMAT Jalan A. Yani KM 4,5 Pangkalan Bun
KOTA Pangkalan Bun
KUASA PENGGUNA ANGGARAN DRS. RIYANTO
NIP 196407101993031008
Nama Rekening Bendahara Pengeluaran BPG 102 MAN Pangkalan Bun
Nomor Rekening Bendahara Pengeluaran 0282-01-000041-30-1
Nama Bank Bendahara Penerimaan -
Nomor Rekening Bendahara Penerimaan -
Tugas dan Fungsi memberikan bimbingan dan dukungan implementasi akuntansi pemerintah pada Kementerian N
PETUNJUK:
1. Lengkapi data di samping sesuai dengan
bimbingan dan dukungan implementasi akuntansi pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga

11 2014
Semester I
Uraian Anggaran
7
2 Pendapatan Negara 0
3 Belanja Negara 3,143,596,000
4 Pengembalian Belanja Negara
5 Belanja Pegawai 2,060,086,000
6 Belanja Barang 593,750,000
7 Belanja Modal 364,760,000
8 Belanja Bantuan Sosial 125000000
9 Pendapatan Pendidikan
10 Pendapatan Denda Keterlambatan
11 Pendapatan Lain-Lain
12
13 Belanja Gaji Pokok PNS 824,726,000
14 Belanja Pembulatan Gaji PNS 12,000
15 Belanja Tunj. Suami/Istri PNS 58,275,000
16 Belanja Tunj. Anak PNS 20,067,000
17 Belanja Tunj. Struktural PNS 4,680,000
18 Belanja Tunj. Fungsional PNS 79,560,000
19 Belanja Tunj. PPh PNS 35,658,000
20 Belanja Tunj. Beras PNS 53,954,000
21 Belanja Uang Makan PNS 180,024,000
22 Belanja Tunj. Lain-lain PNS 0
23 Belanja Tunj. Umum PNS 4,810,000
24 Belanja Tunj. Profesi Guru 640,320,000
25 Belanja Tunj. Tambahan Penghasilan Guru PNS 6,000,000
26 Belanja Uang Honor Tetap 5121 132,000,000
27 Belanja Vakasi 20,000,000
28 Belanja Uang Lembur 0
29 Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/Kegiatan) 5124 0
30 Realisasi Belanja Bruto 2,060,086,000
31 Pengembalian Belanja
32 Realisasi Belanja Netto 2,060,086,000
33
34 Belanja Barang Operasional 5211 111,400,000
35 Belanja Barang Non Operasional 5212 335,960,000
36 Belanja Jasa 5221 48,000,000
37 Belanja Pemeliharaan 5231 62,150,000
38 Belanja Perjalanan Dalam Negeri 5241 36,240,000
39 Realisasi Belanja Bruto 593,750,000
41 Realisasi Belanja Netto 593,750,000
42
43 Belanja Modal Tanah 0
44 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 5321 125,000,000
45 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 5331 195,000,000
46 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan 0
47 Belanja Modal Fisik Lainnya 5361 44,760,000
48 Realiasi Belanja Bruto 364,760,000
50 Realisasi Belanja Netto 364760000
51
52 Belanja Bantuan Sosial Untuk Rehabilitasi Sosial (5711) 0
53 Belanja Bantuan Sosial Untuk Jaminan Sosial (5721) 0
54 Belanja Bantuan Sosial Untuk Pemberdayaan Sosial (5731) 0
55 Belanja Bantuan Sosial Untuk Perlindungan Sosial (5741) 0
56 Belanja Bantuan Sosial Untuk Penanggulangan Kemiskinan (5751) 125000000
57 Belanja Bantuan Sosial Untuk Penanggulangan Bencana (5761) 0
58 Belanja Bantuan Sosial … 0
59 Realiasi Belanja Bruto 125000000
61 Realisasi Belanja Netto 125000000
62
63 Bank BRI acc 0282-
64 Uang Tunai
65
66
67
68
69
70
71
2014 2015 2015 2015 2015
Semester I Semester I Semester II
Realisasi Anggaran Realisasi Anggaran Realisasi
17 9 19 10 20
0 0 0 0 0
1,224,355,701 3,573,761,000 1,423,823,209 0 0
0 648 0
843,834,966 2,413,830,000 1,027,623,723 0 0
170,510,735 704,843,000 225,499,486 0 0
210,010,000 330,088,000 170,700,000 0 0
0 125000000 0 0 0
359,255,800 784,230,000 415,290,100 0 0

7,157 16,000 5,788 0 0
25,385,080 57,779,000 29,945,790 0 0
9,062,212 20,963,000 10,395,574 0 0
2,160,000 4,680,000 2,160,000 0 0
36,782,000 55,309,000 40,311,000 0 0
6,465,977 61,945,000 10,279,507 0 0
24,695,040 23,954,000 26,613,400 0 0
65,571,000 213,408,000 93,180,000 0 0
0 0 0 0 0
2,220,000 4,810,000 2,220,000 0 0
239,730,700 756,000,000 310,023,900 0 0
2,500,000 3,000,000 1,250,000 0 0
50,000,000 120,000,000 50,000,000 0 0
20,000,000 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 307,736,000 35,949,312
843,834,966 2,413,830,000 1,027,624,371 0 0
0 648 0
843,834,966 2,413,830,000 1,027,623,723 0 0
50,000,000 166,697,000 67,913,050 0 0

65,114,000 370,620,000 96,568,250 0 0
11,305,735 66,900,000 13,676,286 0 0
25,061,000 82,120,000 41,421,900 0 0
19,030,000 18,506,000 5,920,000 0 0
170,510,735 704,843,000 225,499,486 0 0
0 0 0
170,510,735 704,843,000 225,499,486 0 0
0
119,900,000 157,500,000 157,500,000
90,110,000 163,588,000 13,200,000
0
0 9,000,000 0
210,010,000 330,088,000 170,700,000 0 0
0 0 0
210010000 330088000 170700000 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 125000000 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 125000000 0 0 0
0 0
0 125000000 0 0 0
2014
Semester I
Uraian 7
2 ASET
3 ASET LANCAR
4 Kas di Bendahara Pengeluaran 113,550,000
5 Kas di Bendahara Penerimaan 0
6 Kas Lainnya dan Setara Kas 0
7 Piutang Bukan Pajak 0
8 Bagian Lancar TP/TGR 0
9 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran 0
10 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek 0
11 Belanja Dibayar di Muka 0
12 Persediaan 2,967,000
13 Jumlah Aset Lancar 116,517,000
14
15 PIUTANG JANGKA PANJANG
16 Tagihan TP/TGR 0
17 Tagihan Penjualan Angsuran 0
18 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang 0
19 Jumlah Piutang Jangka Panjang 0
20
21 ASET TETAP
22 Tanah 1,970,083,500
23 Peralatan dan Mesin 917,053,541
24 Akum. Penyusutan Peralatan dan Mesin -738,490,106
25 Gedung dan Bangunan 3,006,779,365
26 Akum. Penyusutan Gedung dan Bangunan -543,343,026
27 Jalan Irigasi dan Jaringan 86,010,000
28 Akum. Penyusutan Jalan, Irigasi dan Jaringan -34,108,125
29 Aset Tetap Lainnya 43,850,000
30 Akum. Penyusutan Aset Tetap Lainnya -7,500,000
31 Kontruksi dalam Pengerjaan 90,110,000
32 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap -1,323,441,257
33 Jumlah Aset Tetap 4,790,445,149
34
35 ASET LAINNYA
36 Aset Tak Berwujud 16,915,000
37 Akumulasi Penyusutan Aset Tak Berwujud 0
38 Aset Lain-Lain 0
39 Akumulasi Penyusutan Aset Lain-lain 0
40 Akumulasi Penyusutan/ Amortisasi Aset Lainnya 0
41 Jumlah Aset Lainnya 16,915,000
42 JUMLAH ASET 4,923,877,149
43
44 KEWAJIBAN
45 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
46 Uang Muka dari KPPN 113,550,000
47 Utang Kepada Pihak Ketiga 0
48 Pendapatan Diterima Dimuka 0
49 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 113,550,000
50 JUMLAH KEWAJIBAN 113,550,000
51
52 EKUITAS
53 Ekuitas 4,810,327,149
54 JUMLAH EKUITAS DANA 4,810,327,149
55 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 4,923,877,149
Kas di Bendahara Pengeluaran Rp60.000.000

Kas di Bendahara Penerima Rp60.000.000
Kas Lainnya dan Setara Kas Rp60.000.000
Piutang Bukan Pajak Rp60.000.000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Bukan Pajak Rp22.100.000
BL TPA Rp60.000.000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bag. Lancar TPA Rp22.100.000
BL TGR Rp60.000.000
Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Bag. Lancar TP/TGR Rp22.100.000
Belanja Dibayar Di Muka Rp 100.000.000
Persediaan Rp6.000.000
Aset Tetap Rp Rp1.510.000.000

Tanah Rp850.000.000
Peralatan dan Mesin Rp50.000.000
Gedung dan Bangunan Rp400.000.000
Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp 60.000.000
Aset Tetap Lainnya Rp 90.000.000
Konstruksi dalam Pengerjaan Rp 60.000.000
Tagihan Penjualan Angsuran Rp40.000.000

Penyisihan Piutang tak Tertagih- Tagihan Penjualan Angsuran Rp21.050.000
Tuntutan Perbendaharaan Rp40.000.000
Penyisihan Piutang tak Tertagih - Tuntutan Perbendaharaan Rp21.050.000
Aset Lainnya Rp44.500.000

Aset Tak Berwujud Rp8.500.000
Aset Lain-Lain Rp36.000.000
Kewajiban Jangka Pendek
Utang kepada Pihak Ketiga Rp60.000.000
Uang Muka dari KPPN Rp 60.000.000
Pendapatan Yang Ditangguhkan Rp 120.000.000
Pendapatan Diterima Dimuka Rp 60.000.000
Ekuitas Dana Lancar Rp 99.700.000
Ekuitas Dana Diinvestasikan Rp 1.592.400.000
Ekuitas Dana Lancar Rp 99.700.000
Ekuitas Dana Diinvestasikan Rp 1.592.400.000

2014 2015 2015
Semester II Semester I Semester II
8 9 10
0 95,500,000
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
100,000 0
100,000 95,500,000
0 0
0 0
0 0
0 0
1,970,083,500 1,970,083,500
950,518,541 1,106,518,541
-761,278,189 -799,928,798
3,201,043,365 3,201,043,365
-333,686,019 -369,880,975
86,010,000 86,010,000
-34,478,757 -35,192,829
54,377,136 55,377,136
-7,500,000 -7,500,000
0 13,200,000
-1,136,942,965 -1,212,502,602 0
5,125,089,577 5,219,729,940 0
16,915,000 16,915,000 36
0 0 37
0 0 38
0 0 39
0 0 0 40
16,915,000 16,915,000 0 41
5,142,104,577 5,332,144,940 42
43
44
45
0 95,500,000 46
10,396,000 0 47
0 0 48
10,396,000 95,500,000 49
10,396,000 95,500,000 50
51
52
5,131,708,577 5,237,144,940 53
5,131,708,577 5,237,144,940 54
5,142,104,577 5,332,644,940 55
56
2015
Semester I
Uraian 9
2 KEGIATAN OPERASIONAL
3 PENDAPATAN OPERASIONAL
4 PENDAPATAN PERPAJAKAN
5 Pendapatan Pajak Penghasilan 0
6 Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai dan Penjualan Barang Mewah 0
7 Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan 0
8 Pendapatan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan 0
9 Pendapatan Cukai 0
10 Pendapatan Pajak Lainnya 0
11 Pendapatan Bea Masuk 0
12 Pendapatan Bea Keluar 0
13 Jumlah Pendapatan Perpajakan 0
14 PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK
15 Pendapatan Sumber Daya Alam 0
16 Pendapatan Bagian Pemerintah atas Laba 0
17 Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya 0
18 Jumlah Pendapatan Negara Bukan Pajak 0
19 PENDAPATAN HIBAH
20 Pendapatan Hibah 0
21 Jumlah Pendapatan Hibah 0
22 JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL 0
23 BEBAN OPERASIONAL
24 Beban Pegawai 923,651,553
25 Beban Persediaan 100,000
26 Beban Jasa 178,157,586
27 Beban Pemeliharaan 41,421,900
28 Beban Perjalanan Dinas 5,920,000
29 Beban Barang Untuk Diserahkan Kepada Masyarakat 0
30 Beban Bunga 0
31 Beban Subsidi 0
32 Beban Hibah 0
33 Beban Bantuan Sosial 0
34 Beban Penyusutan dan Amortisasi 75,559,637
35 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 0
36 Beban Transfer 0
37 Beban Lain-Lain 0
38 JUMLAH BEBAN OPERASIONAL 1,224,810,676
39 SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL -1,224,810,676
40 KEGIATAN NON OPERASIONAL
41 SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR
42 Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 0
43 Beban Pelepasan Aset Non Lancar 0
44 Jumlah Surplus/(defisit) Pelepasan Aset Non Lancar 0
45 SURPLUS/(DEFISIT) PENYELESAIAN KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
46 Pendapatan Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0
47 Beban Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0
48 Jumlah Surplus/(defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0
49 SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA
50 Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 0
51 Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 0
52 Jumlah Surplus/(defisit) Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 0
53 SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 0
54 POS LUAR BIASA
55 Beban Luar Biasa 0
56 SURPLUS/(DEFISIT) DARI POS LUAR BIASA 0
57 SURPLUS / (DEFISIT) - LO -1,224,810,676
2015
Semester II
10
0
0
282,224,898
282,224,898
-282,224,898
0
0
0
0
-282,224,898
2015 2015
Semester I Semester II
Uraian 9 10
2 EKUITAS AWAL 5,131,708,577 5,237,144,940
3 SURPLUS/DEFISIT - LO -1,224,810,676 -282,224,898
DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN
4 AKUNTANSI / KESALAHAN MENDASAR 0 0
5 Koreksi Nilai Persediaan 0 0
6 Selisih Revaluasi Aset Tetap 0 0
7 Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi 0 0
8 Lain-lain 0 0
9 TRANSAKSI ANTAR ENTITAS 1,423,823,209 0
10 Diterima dari Entitas Lain 1,423,823,209 0
11 Ditagihkan kepada Entitas Lain 0 0
12 KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS 199,012,533 -282,224,898
13 EKUITAS AKHIR 5,330,721,110 4,954,920,042
Madrasah Aliyah Negeri
Pangkalan Bun
Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2015
Jalan A. Yani KM 4,5 Pangkalan Bun

Pangkalan Bun
KATA PENGANTAR
Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara

bahwa Menteri/Pimpinan Lembaga sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara
lain menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang
dipimpinnya.
Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun adalah salah satu entitas akuntansi di bawah
kementerian yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban
atas pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara. Salah satu pelaksanaannya adalah
dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan
Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan.
Penyusunan Laporan Keuangan Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun mengacu pada Peraturan
Menteri Keuangan Nomor 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri
Keuangan Nomor 233/PMK.05/2011 tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan
Pemerintah Pusat serta Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor PER-57-PB-2013
tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian Negara/Lembaga. Informasi yang
disajikan di dalamnya telah disusun sesuai ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
Penyusunan Laporan Keuangan Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun mengacu pada Peraturan
Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintah dan kaidah-kaidah
pengelolaan keuangan yang sehat dalam Pemerintahan. Laporan Keuangan ini telah disusun dan
disajikan dengan basis akrual sehingga akan mampu menyajikan informasi keuangan yang
transparan, akurat dan akuntabel.
Pangkalan Bun, 01 Juli 2015
Kepala,
DRS. RIYANTO
NIP. 196407101993031008
DAFTAR ISI
Kata Pengantar
Daftar Isi
Pernyataan Tanggung Jawab
Ringkasan
I. Laporan Realisasi Anggaran
II. Neraca
III. Laporan Operasional
IV. Laporan Perubahan Ekuitas
V. Catatan atas Laporan Keuangan
A. Penjelasan Umum
B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran
C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca
D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional
E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas
F. Pengungkapan Penting Lainnya
VI. Lampiran dan Daftar
DAFTAR ISI
Hal
i
ii
iii
1
KEMENTERIAN AGAMA
MADRASAH ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN
Jalan A. Yani KM 4,5 Pangkalan Bun
Pangkalan Bun
PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB
Laporan Keuangan Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun yang terdiri dari: Laporan Realisasi
Anggaran, Neraca, dan Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2015 sebagaimana
terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami.
Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang
memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara
layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.
Pangkalan Bun, 01 Juli 2015
Kepala,
DRS. RIYANTO
NIP. 196407101993031008
RINGKASAN LAPORAN KEUANG
Laporan Keuangan Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun Tahun 2015 ini telah disusun dan disajikan se
dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP)
berdasarkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Lap
Keuangan ini meliputi:
1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, y
mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desem
2015.
Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2015 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp0
mencapai 0,00 persen dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp0.
Realisasi Belanja Negara pada TA 2015 adalah sebesar Rp1.423.823.209 atau mencapai 0,40 persen
alokasi anggaran sebesar Rp3.573.761.000.
Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2015 dan 2014 dapat disajikan sebagai berikut:
Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2015 dan 2014

TA 2015
Uraian % Real. thd
Anggaran Realisasi Anggaran
Pendapatan Negara 0 0 0.00%
Belanja Negara 3,573,761,000 1,423,823,209 39.84%
2. NERACA
Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada 31 Desem
2015.
Nilai Aset per 30 Juni 2015 dicatat dan disajikan sebesar Rp5.332.144.940 yang terdiri dari: Aset La
sebesar Rp95.500.000, Aset Tetap (neto) sebesar Rp5.219.729.940, Piutang Jangka Panjang (neto) seb
Rp0 dan Aset Lainnya (neto) sebesar Rp16.915.000.
Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp95.500.000 dan Rp5.237.144.940.
Ringkasan Neraca per 31 Desember 2015 dan 2014 dapat disajikan sebagai berikut:
Ringkasan Neraca per 31 Desember 2015 dan 2014
Kenaikan/ (penurunan)
Uraian 30 Jun 2015 30 Jun 2014
(Rp)
Aset
Aset Lancar 95,500,000 116,517,000 (21,017,000)
Aset Tetap 5,219,729,940 4,790,445,149 429,284,791
Piutang Jangka Panjang - - -
Aset Lainnya 16,915,000 16,915,000 -
Jumlah Aset 5,332,144,940 4,923,877,149 408,267,791
Kewajiban
Kewajiban Jangka Pendek 95,500,000 113,550,000 (18,050,000)
Jumlah Kewajiban 95,500,000 113,550,000 (18,050,000)
Ekuitas Dana
Ekuitas Dana 5,237,144,940 4,810,327,149 426,817,791
Jumlah Ekuitas Dana 5,237,144,940 4,810,327,149 426,817,791
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas 5,332,644,940 4,923,877,149 408,767,791
3. LAPORAN OPERASIONAL
Laporan Operasional menyajikan berbagai unsur pendapatan-LO, beban, surplus/defisit dari ope
surplus/defisit dari kegiatan nonoperasional, surplus/defisit sebelum pos luar biasa, dan surplus/defisit
yang diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desem
2015 adalah sebesar Rp0, sedangkan jumlah beban adalah sebesar Rp1.224.810.676 sehingga terd
Defisit dari Kegiatan Operasional senilai -Rp1.224.810.676. Kegiatan Non Operasional dan Pos-Pos Luar B
masing-masing surplus sebesar Rp0 dan defisit sebesar Rp0 sehingga entitas mengalami Defisit-LO seb
-Rp1.224.810.676.
4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelap
dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 01 Januari 2015 adalah sebesar
dikurangi Defisit-LO sebesar Rp0 kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi senilai Rp95.500.000
ditambah Transaksi Antar Entitas sebesar Rp0 sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 30 Juni 2015 ad
senilai Rp95.500.000.
Ringkasan Laporan Perubahan Ekuitas per 30 Juni 2015 dan 2014
Uraian 30 Jun 2015 30 Jun 2014
(Rp)
Ekuitas Awal 0 0
Surplus / Defisit-LO - -
Koreksi 95500000 113550000
Transaksi Antar Entitas - -
Ekuitas Akhir 95,500,000
5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci
analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasio
dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan
dianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintah serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlu
untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan.
Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tangga
Desember 2015 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional,
Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tahun 2015 disusun dan disajikan dengan basis akrual.
RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN
h Negeri Pangkalan Bun Tahun 2015 ini telah disusun dan disajikan sesuai
mor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) dan
elolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan
ggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang

n-LRA dan Belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember
TA 2015 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp0 atau
Pendapatan-LRA sebesar Rp0.
2015 adalah sebesar Rp1.423.823.209 atau mencapai 0,40 persen dari

61.000.
an TA 2015 dan 2014 dapat disajikan sebagai berikut:
n Laporan Realisasi Anggaran TA 2015 dan 2014

TA 2014
Realisasi
-
1,224,355,701
angan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada 31 Desember
t dan disajikan sebesar Rp5.332.144.940 yang terdiri dari: Aset Lancar

neto) sebesar Rp5.219.729.940, Piutang Jangka Panjang (neto) sebesar
ar Rp16.915.000.
-masing sebesar Rp95.500.000 dan Rp5.237.144.940.
2015 dan 2014 dapat disajikan sebagai berikut:
san Neraca per 31 Desember 2015 dan 2014
%
-18.04%
8.96%
0.00%
0.00%
8.29%
-15.90%
-15.90%
8.87%
8.87%
8.30%
berbagai unsur pendapatan-LO, beban, surplus/defisit dari operasi,

erasional, surplus/defisit sebelum pos luar biasa, dan surplus/defisit-LO,
ang wajar. Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desember
kan jumlah beban adalah sebesar Rp1.224.810.676 sehingga terdapat
nilai -Rp1.224.810.676. Kegiatan Non Operasional dan Pos-Pos Luar Biasa
0 dan defisit sebesar Rp0 sehingga entitas mengalami Defisit-LO sebesar
yajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan

lumnya. Ekuitas pada tanggal 01 Januari 2015 adalah sebesar Rp0
kemudian ditambah dengan koreksi-koreksi senilai Rp95.500.000 dan
ebesar Rp0 sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 30 Juni 2015 adalah
poran Perubahan Ekuitas per 30 Juni 2015 dan 2014
%
CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci atau

sajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional,
rmasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan
Pemerintah serta pengungkapan-pengungkapan lainnya yang diperlukan
oran keuangan.
si Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31

kan berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan
ahun 2015 disusun dan disajikan dengan basis akrual.
I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN
REALISASI ANGGARAN

LAPORAN REALISASI ANGGARAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 JUNI 2015 DAN 2014
(Dalam Rupiah)
TA 2015 TA 2014
Uraian Catatan % thd Angg
Anggaran Realisasi Realisasi
PENDAPATAN B.1
Penerimaan Negara Bukan Pajak B.1 0 0 0.00% 0
JUMLAH PENDAPATAN 0 0 0.00% 0
BELANJA
Belanja Operasi
Belanja Pegawai B.2 2,413,830,000 1,027,623,723 42.57% 2,060,086,000
Belanja Barang B.3 704,843,000 225,499,486 31.99% 593,750,000
Belanja Bantuan Sosial B.5 125,000,000 0 0.00% 125,000,000
Jumlah Belanja Operasi 3,118,673,000 1,253,123,209 40.18% 2,653,836,000
Belanja Modal
Belanja Tanah 0 0 0.00% 0
Belanja Peralatan dan Mesin 157,500,000 157,500,000 100.00% 125,000,000
Belanja Gedung dan Bangunan 163,588,000 13,200,000 8.07% 195,000,000
Belanja Jalan, Irigasi, Jaringan 0 0 0.00% 0
Belanja Modal lainnya 9,000,000 0 0.00% 44,760,000
Jumlah Belanja Modal 330,088,000 170,700,000 51.71% 364,760,000
JUMLAH BELANJA 3,448,761,000 1,423,823,209 41.29% 3,018,596,000
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini
II. NERACA
II. NERACA
NERACA
PER 30 Juni 2015 DAN 30 Juni 2014
(Dalam Rupiah)
Uraian Catatan 30 Juni 2015 30 Juni 2014
ASET
ASET LANCAR
Kas di Bendahara Pengeluaran C.1 95,500,000 113,550,000
Kas di Bendahara Penerimaan C.2 0 0
Kas Lainnya dan Setara Kas C.3 0 0
Piutang Bukan Pajak C.4 0 0
Bagian Lancar TP/TGR C.5 0 0
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran C.6 0 0
Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek C.7 0 0
Belanja Dibayar di Muka C.8 0 0
Persediaan C.9 0 2,967,000
Jumlah Aset Lancar 95,500,000 116,517,000
PIUTANG JANGKA PANJANG
Tagihan TP/TGR C.10 0 0
Tagihan Penjualan Angsuran C.11 0 0
Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang C.12 0 0
Jumlah Piutang Jangka Panjang 0 0
ASET TETAP
Tanah C.13 1,970,083,500 1,970,083,500
Peralatan dan Mesin C.14 1,106,518,541 917,053,541
Gedung dan Bangunan C.15 3,201,043,365 3,006,779,365
Jalan Irigasi dan Jaringan C.16 86,010,000 86,010,000
Aset Tetap Lainnya C.17 55,377,136 43,850,000
Kontruksi dalam Pengerjaan C.18 13,200,000 90,110,000
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.19 -1,212,502,602 -1,323,441,257
Jumlah Aset Tetap 5,219,729,940 4,790,445,149
ASET LAINNYA
Aset Tak Berwujud C.20 16,915,000 16,915,000
Aset Lain-Lain C.21 0 0
Akumulasi Penyusutan/ Amortisasi Aset Lainnya C.22 0 0
Jumlah Aset Lainnya 16,915,000 16,915,000
JUMLAH ASET 5,332,144,940 4,923,877,149
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
Uang Muka dari KPPN C.23 95,500,000 113,550,000
Utang Kepada Pihak Ketiga C.24 0 0
Pendapatan Diterima Dimuka C.25 0 0
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek 0 0

JUMLAH KEWAJIBAN 0 0
EKUITAS
Ekuitas C.26 5,237,144,940 4,810,327,149
JUMLAH EKUITAS DANA 5,237,144,940 4,810,327,149
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA 5,237,144,940 4,810,327,149
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini
III. LAPORAN OPERASIONAL
III. LAPORAN OPERASIONAL
LAPORAN OPERASIONAL
( dalam Rp)
URAIAN CATATAN 2015 2014
KEGIATAN OPERASIONAL
PENDAPATAN OPERASIONAL
PENDAPATAN PERPAJAKAN
Pendapatan Pajak Penghasilan 0
Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai dan Penjualan Barang Mewah 0
Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan 0
Pendapatan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan 0
Pendapatan Cukai 0
Pendapatan Pajak Lainnya 0
Pendapatan Bea Masuk 0
Pendapatan Bea Keluar 0
Jumlah Pendapatan Perpajakan 0 0
PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK
Pendapatan Sumber Daya Alam 0 0
Pendapatan Bagian Pemerintah atas Laba 0 0
Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya D.1 0 0
Jumlah Pendapatan Negara Bukan Pajak 0 0
PENDAPATAN HIBAH
Pendapatan Hibah 0 0
Jumlah Pendapatan Hibah 0 0
JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL 0 0
BEBAN OPERASIONAL
Beban Pegawai D.2 923,651,553
Beban Persediaan D.3 100,000
Beban Jasa D.4 178,157,586
Beban Pemeliharaan D.5 41,421,900
Beban Perjalanan Dinas D.6 5,920,000
Beban Barang Untuk Diserahkan Kepada Masyarakat D.7 0
Beban Bunga 0
Beban Subsidi 0
Beban Hibah 0
Beban Bantuan Sosial D.8 0
Beban Penyusutan dan Amortisasi D.9 75,559,637
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih D.10 0
Beban Transfer 0
Beban Lain-Lain D.11 0
JUMLAH BEBAN OPERASIONAL 1,224,810,676 0
SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL -1,224,810,676 0
KEGIATAN NON OPERASIONAL D.12
SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR
Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 0 0
Beban Pelepasan Aset Non Lancar 0 0

Jumlah Surplus/(defisit) Pelepasan Aset Non Lancar 0 0
SURPLUS/(DEFISIT) PENYELESAIAN KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Pendapatan Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0 0
Beban Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0 0
Jumlah Surplus/(defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang 0 0
SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA
Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 0 0
Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 0 0
Jumlah Surplus/(defisit) Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 0 0
SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 0 0
POS LUAR BIASA D.13
Beban Luar Biasa 0 0
SURPLUS/(DEFISIT) DARI POS LUAR BIASA 0 0
SURPLUS / (DEFISIT) - LO -1,224,810,676 0

IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
NERACA
(Dalam Rupiah)
Uraian Catatan 2015 2014
EKUITAS AWAL E.1 5,131,708,577 0
SURPLUS/DEFISIT - LO E.2 -1,224,810,676 0
DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN

AKUNTANSI / KESALAHAN MENDASAR
Koreksi Nilai Persediaan E.3 0
Selisih Revaluasi Aset Tetap E.4 0
Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi E.5 0
Lain-lain E.6 0
TRANSAKSI ANTAR ENTITAS E.7 1,423,823,209
Diterima dari Entitas Lain 1,423,823,209
Ditagihkan kepada Entitas Lain 0
KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS 199,012,533
EKUITAS AKHIR 3,046,658,951 0

IV. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
A. PENJELASAN UMUM
A.1. Profil dan Kebijakan Teknis Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan
Dasar hukum Bun
Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun didirikan sebagai salah satu
Entitas dan upaya pemerintah untuk memberikan bimbingan dan dukungan
Rencana implementasi akuntansi pemerintah pada Kementerian
Strategis Negara/Lembaga. Entitas berkedudukan di Jalan A. Yani KM 4,5
Pangkalan Bun.
Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun mempunyai tugas dan fungsi

memberikan bimbingan dan dukungan implementasi akuntansi
pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga. Melalui peran
tersebut diharapkan kualitas laporan K/L dapat dapat ditingkatkan
kualitasnya yang pada akhirnya Laporan Keuangan Pemerintah Pusat
dapat disajikan dengan akuntabel, akurat dan transparan.
Untuk mewujudkan tujuan di atas Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan

Bun berkomitmen dengan visi “mewujudkan pelaksanaan
penyelenggaran keuangan negara yang efisien, akuntabel dan
transparan melalui pembinaan akuntansi pemerintah menuju Laporan
Keuangan Kementerian/Negara yang berkualitas.”
Untuk mewujudkan visi tersebut Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan

Bun melakukan beberapa langkah-langkah strategis sebagai berikut:
- Menyelenggarakan pembinaan yang berkelanjutan berkaitan
implementasi akuntansi pemerintah kepada Kementerian
negara/Lembaga
- Membina secara efektif Kementerian negara/Lembaga dalam
pemanfaatan informasi keuangan yang dihasilkan oleh sistem
akuntansi yang diimplentasikan.
- Mengembangkan sistem pembinaan yang profesional dan
terpercaya.
- Menyelenggarakan sistem dukungan pengambilan keputusan
yang andal kepada para pemangku kepentingan.
Pendekatan A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

Penyusunan Laporan Keuangan Tahun 2015 ini merupakan laporan yang mencakup
Laporan seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Madrasah Aliyah Negeri
Keuangan Pangkalan Bun. Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem
Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun
yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan
pengikhtisaran sampai dengan sampai dengan pelaporan posisi
keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga.
SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan
Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara
(SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan
Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca,
Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Sedangkan
SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap,
persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan
barang milik negara serta laporan manajerial lainnya.
Basis Akuntansi A.3. Basis Akuntansi

menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan penyajian neraca,
Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas
untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran. Basis
akrual adalah basis akuntanis yang mengakui pengaruh transaksi dan
peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa
memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayarkan.
Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh
transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima
atau dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah
(SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71
Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam

penyusunan Laporan Keuangan Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan
Bun adalah sebagai berikut:
Dasar A.4. Dasar Pengukuran

Pengukuran Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan
memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran
yang diterapkan satker dalam penyusunan dan penyajian Laporan
Keuangan adalah dengan menggunakan nilai perolehan historis.
Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi

atau sebesar nilai wajar dari imbalan yang diberikan untuk
memperoleh aset tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar
sumber daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk memenuhi
kewajiban yang bersangkutan.
Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang

rupiah. Transaksi yang menggunakan mata uang asing dikonversi
terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah.
Kebijakan A.5. Kebijakan Akuntansi

Akuntansi
Kebijakan
Akuntansi Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2015 telah
mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintah (SAP). Kebijakan
akuntansi merupakan prinsip-prinsip, dasar-dasar, konvensi-konvensi,
aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu
entitas pelaporan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan.
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini
adalah merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh Kementerian
Agama yang merupakan entitas pelaporan dari Madrasah Aliyah
Negeri Pangkalan Bun. Di samping itu, dalam penyusunannya telah
diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di
lingkungan pemerintahan.
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting yang digunakan dalam

penyusunan Laporan Keuangan satker adalah sebagai berikut:
Pendapatan-LRA (1) Pendapatan-LRA

• Pendapatan-LRA adalah semua penerimaan Rekening Kas Umum
Negara yang menambah Saldo Anggaran Lebih dalam periode
tahun anggaran yang bersangkutan yang menjadi hak pemerintah
dan tidak perlu dibayar kembali oleh pemerintah.
• Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum

Negara (KUN).
• Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto,
yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak
mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan
pengeluaran).
• Pendapatan-LRA disajikan menurut klasifikasi sumber
pendapatan.
Pendapatan-LO (2) Pendapatan-LO
• Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai
penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang
bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.
• Pendapatan-LO diakui pada saat timbulnya hak atas pendapatan

dan /atau Pendapatan direalisasikan, yaitu adanya aliran masuk
sumber daya ekonomi. Secara khusus pengakuan pendapatan-LO
pada ... Adalah sebagai berikut:
• Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai
dilaksanakan
• Pendapatan Sewa Gedung diakui secara proporsional antara

nilai dan periode waktu sewa.
• Pendapatan Denda diakui pada saat dikeluarkannya surat
keputusan denda atau dokumen lain yang dipersamakan.
• Akuntansi Pendapatan-LO dilaksanakan berdasarkan azas bruto,
yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak
mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan
pengeluaran).
• Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan.
Belanja (3) Belanja

• Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum
Negara yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam periode
tahun anggaran yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh
pembayarannya kembali oleh pemerintah.
• Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.

• Khusus pengeluaran melalui bendahara pengeluaran, pengakuan
belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran
tersebut disahkan oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan
Negara (KPPN).
• Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan

selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan
diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.
Beban (4) Beban

• Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa
dalam periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat
berupa pengeluaran atau konsumsi aset atau timbulnya
kewajiban.
• Beban diakui pada saat timbulnya kewajiban; terjadinya

konsumsi aset; terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau
potensi jasa.
• Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan

selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi
diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.
Aset (5) Aset

Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang
Jangka Panjang dan Aset Lainnya.
Aset Lancar Aset Lancar

• Aset Lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan
segera untuk direalisasikan, dipakai, atau dimilki untuk dijual
dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan.
• Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal.

Kas dalam bentuk valuta asing disajikan di neraca dengan
menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca.
• Piutang dinyatakan dalam neraca menurut nilai yang timbul

berdasarkan hak yang telah dikeluarkan surat keputusan
penagihan atau yang dipersembahkan, yang diharapkan
diterima pengembaliannya dalam waktu 12 (dua belas)
bulan setelah tanggal pelaporan.
• Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) dan Tuntutan Ganti Rugi

(TGR) yang akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah
tanggal neraca disajikan sebagai Bagian Lancar TPA/TGR.
• Nilai Persediaan dicatat berdasarkan hasil perhitungan fisik

pada tanggal neraca dikalikan dengan:
• harga pembelian terakhir, apabila diperoleh dengan
pembelian;
• harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi
sendiri;
• harga wajar atau estimasi nilai penjualannya apabila
diperoleh dengan cara lainnya.
Aset Tetap Aset Tetap

• Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang
dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk kepentingan
publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari 1 tahun.
• Nilai Aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan atau

harga wajar.
• Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum
kapitalisasi sebagai berikut:
a. Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan
peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih
dari Rp300.000 (tiga ratus ribu);
b. Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya

sama dengan atau lebih dari Rp10.000.000 (sepuluh juta
rupiah);
c. Pengeluaran yang tidak tercakup dalam batasan nilai

minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlukan sebagai
biaya kecuali pengeluaran untuk tanah,
jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa
koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.
Pituang Jangka Pituang Jangka Panjang

Panjang • Piutang Jangka Panjang adalah piutang yang akan jatuh
tempo atau akan direalisasikan lebih dari 12 bulan sejak
tanggal pelaporan. Termasuk dalam Piutang Jangka Panjang
adalah Tagihan Penjualan Angsuran (TPA). Tagihan Tuntutan
Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) yang jatuh
tempo lebih dari satu tahun.
• TPA menggambarkan jumlah yang dapat diterima dari

penjualan aset pemerintah secara angsuran kepada pegawai
pemerintah yang dinilai sebesar nilai nominal dari
kontrak/berita acara penjualan aset yang bersangkutan
setelah dikurangi dengan angsuran yang telah dibayar oleh
pegawai ke kas negara atau daftar saldo tagihan penjualan
angsuran.
• Tuntutan Perbendaharaan adalah tagihan yang ditetapkan

oleh Badan Pemeriksa Keuangan kepada bendahara yang
karena lalai atau perbuatan melawan hukum mengakibatkan
kerugian negara/daerah.
• Tuntutan Ganti Rugi adalah suatu proses yang dilakukan
terhadap pegawai negeri atau bukan pegawai negeri bukan
bendahara dengan tujuan untuk menuntut penggantian atas
suatu kerugian yang diderita oleh negara sebagai akibat
langsung ataupun tidak langsung dari suatu perbuatan yang
melanggar hukum yang dilakukan oleh pegawai tersebut
atau kelalaian dalam pelaksanaan tugasnya.
Aset Lainnya Aset Lainnya

• Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset
tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset
Lainnya adalah Aset Tak Berwujud, dan Aset Lain-lain.
• Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi

dan tidak mempunyai wujud fisik serta dimilki untuk
digunakan dalam menghasilkan barang atau jasa atau
digunakan untuk tujuan lainnya termasuk hak atas kekayaan
intelektual.
• Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah yang dihentikan

dari penggunaan operasional entitas.
Kewajiban (6) Kewajiban

• Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu
yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya
ekonomi pemerintah.
• Kewajiban pemerintah diklasifikasikan kedalam kewajiban jangka

pendek dan kewajiban jangka panjang.
a. Kewajiban Jangka Pendek
Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka
pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo
dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.
Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak

Ketiga, Belanja yang Masih Harus Dibayar, Pendapatan
Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan
Utang Jangka Pendek Lainnya.
b. Kewajiban Jangka Panjang

Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang
jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu
lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.
• Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai

kewajiban pemerintah pada saat pertama kali transaksi
berlangsung.
Ekuitas (7) Ekuitas

Ekuitas merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam
satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan
dalam Laporan Perubahan Ekuitas.
Penyisihan (8) Penyisihan Piutang Tidak Tertagih
Piutang Tidak • Penyisihan Piutang Tidak Tertagih adalah cadangan yang
Tertagih harus dibentuk sebesar persentase tertentu dari piutang
berdasarkan penggolongan kualitas piutang. Penilaian kualitas
piutang dilakukan dengan mempertimbangkan jatuh tempo dan
upaya penagihan yang dilakukan pemerintah.
• Kualitas piutang didasarkan pada kondisi masing-masing piutang

pada tanggal pelaporan sesuai dengan Peraturan Menteri
Keuangan Nomor: 69/PMK.06/2014 tentang Penentuan Kualitas
Piutang dan Pembentukan Penyisihan Piutang Tidak Tertagih
pada Kementerian Negara/Lembaga dan Bendahara Umum
Negara. Kriteria kualitas piutang diatur sebagai berikut:
Kualitas Uraian Penyisihan

Piutang
Lancar Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh 0,5%

tempo
Kurang Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat 10%
Lancar Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan
Diragukan Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat 50%
Tagihan Kedua tidak dilakukan pelunasan
1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat
Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan 100%
Macet
2. Piutang telah diserahkan kepada Panitia
Urusan Piutang Negara/DJKN
Penyusutan Aset (9) Penyusutan Aset Tetap

Tetap • Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai sehubungan
dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap.
Kebijakan penyusutan aset tetap didasarkan pada Peraturan
Menteri keuangan No. 01/PMK.06/013 sebagaimana diubah
dengan PMK No. 90/PMK.06/2014 tentang Penyusutan Barang
Milik Negara Berupa Aset Tetap Pada Entitas Pemerintah Pusat.
• Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap:

a. Tanah
b. Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP)
c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen
sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang
yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk
dilakukan penghapusan
• Perhitungan dan pencatatan Penyusutan Aset Tetap dilakukan

setiap akhir semester tanpa memperhitungkan adanya nilai
residu.
• Penyusutan Aset Tetap dilakukan dengan menggunakan metode
garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang dapat
disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester
selama Masa Manfaat.
• Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan berpedoman pada

Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang
Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik
Negara berupa Aset Tetap pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara
umum tabel masa manfaat tersebut adalah sebagai berikut:
Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap

Kelompok Aset Tetap Masa Manfaat
Peralatan dan Mesin 2 s.d. 20 tahun
Gedung dan Bangunan 10 s.d. 50 tahun
Jalan, Irigasi, dan Jaringan 5 s.d. 40 tahun
Aset Tetap Lainnya (Alat musik 4 tahun
modern)
Implementasi (10) Implementasi Akuntansi Berbasis Akrual Pertama Kali
Akuntansi Mulai tahun 2015 Pemerintah mengimplementasikan akuntansi
Berbasis Akrual berbasis akrual sesuai amanat PP No. 71 Tahun 2010 tentang
Pertama Kali Standar Akuntansi Pemerintahan. Implementasi tersebut
memberikan pengaruh pada beberapa hal dalam penyajian
laporan keuangan. Pertama, Pos-pos ekuitas dana pada neraca
per 31 Desember 2014 yang berbasis cash toward accrual
direklasifikasi menjadi ekuitas sesuai dengan akuntansi berbasis
akrual. Kedua, keterbandingan penyajian aakun-akun tahun
berjalan dengan tahun sebelumnya dalam Laporan Operasional
dan Laporan Perubahan Ekuitas tidak dapat dipenuhi. Hal ini
diakibatkan oleh penyusunan dan penyajian akuntansi berbasis
akrual pertama kali mulai dilaksanakan tahun 2015.
B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Realisasi B.1 Pendapatan
Pendapatan Rp0
Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2015 adalah sebesar Rp0 a
mencapai 00,00% persen dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp0. Pendapa
Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun terdiri dari Pendapatan dari Pengelolaan BMN, Jasa,
Pendapatan Lain-lain. Rincian estimasi pendapatan dan realisasinya adalah sebagai berikut:
Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan

2015
Uraian
Anggaran Realisasi %
Pendapatan Jasa 0 0 0.00
Pendapatan Lain-Lain 0 0 0.00
Jumlah 0 0 0.00
Realisasi Pendapatan TA 2015 dan 2014 menunjukkan bahwa realisasi pendapatan dari PN
pada TA 2015 mengalami kenaikan sebesar 0,00 persen dari realisasi pendapatan dari PNBP
2014.
Hal ini disebabkan antara lain:
1. Meningkatnya aktivitas jasa sewa fasilitas gedung dan bangunan yang dikelola o
Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun;
2. Meningkatnya pendapatan jasa yang berhubungan dengan tugas dan fungsi Madra
Aliyah Negeri Pangkalan Bun;
Perbandingan Realisasi PNBP TA 2015 dan 2014

NAIK
URAIAN REALISASI T.A. 2015 REALISASI T.A. 2014
(TURUN) %
Pendapatan Jasa 0 0 0.00
Pendapatan Lain-Lain 0 0 0.00
Jumlah 0 0 0
Realisasi Belanja B.2. Belanja

Rp1.423.823.209
Realisasi belanja Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun pada TA 2015 adalah sebe
Rp1.423.823.209 atau 0,40 persen dari anggaran senilai Rp3.573.761.000. Rincian Anggaran d
realisasi belanja TA 2015 adalah sebagai berikut:
Rincian Anggaran dan Realisasi Belanja TA 2015

URAIAN ANGGARAN REALISASI %
Belanja Pegawai 2,413,830,000 1,027,623,723 0.43

Belanja Barang 704,843,000 225,499,486 0.32
Belanja Modal 330,088,000 170,700,000 0.52
Belanja Bantuan Sosial 125,000,000 0 0.00
Total Belanja Kotor 3,573,761,000 1,423,823,209 0.40
Pengembalian Belanja 648 0.00
Belanja Netto 3,573,761,000 1,423,822,561 0.40
Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini:
2,500,000,000
2,000,000,000
2,500,000,000
2,000,000,000
1,500,000,000
Belanja Pegawai
Belanja Barang
Belanja Modal
1,000,000,000
Belanja Bantuan
Sosial
500,000,000
0
Anggaran
Realisasi
Dibandingkan dengan TA 2014, Realisasi Belanja TA 2015 mengalami kenaikan sebesar 0

dibandingkan realisasi belanja pada tahun sebelumnya. Hal ini disebabkan antara lain:
Hal ini disebabkan antara lain:
1. Pengadaan belanja modal diikuti dengan peningkatan belanja barang untuk mendukung renca
strategis yang dimulai pada TA 2015,
2. Kegiatan pemberdayaan sosial yang dibiayai dari belanja bantuan sosial untuk penduduk daer
terpencil dan perbatasan negara yang mempunyai kerawanan sosial.
Perbandingan Realisasi Belanja TA 2015 dan 2014

REALISASI T.A. REALISASI T.A. NAIK (TURUN)
URAIAN JENIS BELANJA
2015 2014 %
Belanja Pegawai 1,027,624,371 843,834,966 0.22
Belanja Barang 225,499,486 170,510,735 0.32
Belanja Modal 170,700,000 210,010,000 -0.19
Belanja Bantuan Sosial 157,000,000 0 0.00
Total Belanja Kotor 553,199,486 380,520,735 0.45
Belanja Pegawai B.3 Belanja Pegawai

Rp1.027.623.723
Realisasi Belanja Pegawai Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun pada TA 2015 meliputi: Bela
Gaji dan Tunjangan PNS; Belanja Gaji dan Tunjangan Pegawai Non PNS; Belanja Honorari
Belanja Lembur; dan Belanja Vakasi.
Realisasi Belanja Pegawai TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp1.027.624.
dan Rp843.834.966 Berdasarkan Tabel 9, realisasi belanja TA 2015 mengalami kenaikan sebe
0,217801779264027 persen dari realisasi belanja TA 2014. Hal ini disebabkan antara lain oleh:
1. Adanya penambahan pegawai dalam rangka mendukung program maupun kegia

dalam beberapa tahun mendatang.
2. Penambahan Tunjangan Kinerja (remunerasi) bagi PNS
Perbandingan Belanja Pegawai TA 2015 dan TA 2014

REALISASI T.A. REALISASI T.A.
URAIAN JENIS BELANJA Naik (Turun) %
2015 2014
Belanja Gaji Pokok PNS 415,290,100 359,255,800 0.16
Belanja Pembulatan Gaji PNS 5,788 7,157 -0.19
Belanja Tunj. Suami/Istri PNS 29,945,790 25,385,080 0.18
Belanja Tunj. Anak PNS 10,395,574 9,062,212 0.15
Belanja Tunj. Struktural PNS 2,160,000 2,160,000 0.00
Belanja Tunj. Fungsional PNS 40,311,000 36,782,000 0.10
Belanja Tunj. PPh PNS 10,279,507 6,465,977 0.59
Belanja Tunj. Beras PNS 26,613,400 24,695,040 0.08
Belanja Uang Makan PNS 93,180,000 65,571,000 0.42
Belanja Tunj. Lain-lain PNS 0 0 0.00
Belanja Tunj. Umum PNS 2,220,000 2,220,000 0.00
Belanja Tunj. Profesi Guru 310,023,900 239,730,700 0.29
Belanja Tunj. Tambahan Penghasilan Guru PNS 1,250,000 2,500,000 -0.50
Belanja Uang Honor Tetap 50,000,000 50,000,000 0.00
Belanja Vakasi 0 20,000,000 -1.00
Belanja Uang Lembur 0 0 0.00
Belanja Pegawai (Tunjangan Khusus/Kegiatan) 35,949,312 0 0.00
Realisasi Belanja Bruto 1,027,624,371 843,834,966 0.22
Pengembalian Belanja 648 0 0.00
Realisasi Belanja Netto 1,027,623,723 843,834,966 0.22
Belanja Barang B.4 Belanja Barang

Rp225.499.486
Realisasi Belanja Barang TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp225.499.
dan Rp170.510.735.
Realisasi Belanja Barang TA 2015 mengalami kenaikan 0,32 persen dari Realisasi Belanja Bar
TA 2014. Hal ini disebabkan antara lain disebabkan oleh meningkatnya belanja barang operasio
yang cukup signifikan di samping menurunnya biaya pemeliharaan dan biaya perjalanan di
sepanjang tahun 2015.
Perbandingan Belanja Barang 2015 dan TA 2014

2015 2014
Belanja Barang Operasional 67,913,050 50,000,000 0.36
Belanja Barang Non Operasional 96,568,250 65,114,000 0.48
Belanja Jasa 13,676,286 11,305,735 0.21
Belanja Pemeliharaan 41,421,900 25,061,000 0.65
Belanja Perjalanan Dinas 5,920,000 19,030,000 -0.69
Realisasi Belanja Bruto 225,499,486 170,510,735 0.32
Realisasi Belanja Netto 225,499,486 170,510,735 0.32
Belanja Bantuan B.5 Belanja Bantuan Sosial

Sosial
Rp157.000.000 Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing sebe
Rp157.000.000 dan Rp0.
Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2015 mengalami kenaikan sebesar 0 persen dibanding
Realisasi Belanja Bantuan Sosial TA 2014. Hal ini disebabkan oleh kenaikan jumlah pener
bantuan sosial dalam rangka pemberdayaan sosial untuk mendukung rencana kerja strategis.
Perbandingan Belanja Bantuan Sosial 2015 dan TA 2014

2015 2014
Belanja Bantuan Sosial Untuk Rehabilitasi Sosial 0 0 0.00
Belanja Bantuan Sosial Untuk Jaminan Sosial 0 0 0.00
Belanja Bantuan Sosial Untuk Pemberdayaan Sosial 0 0 0.00
Belanja Bantuan Sosial Untuk Perlindungan Sosial 0 0 0.00
Belanja Bantuan Sosial Untuk Penanggulangan
Kemiskinan 0 0 0.00
Belanja Bantuan Sosial Untuk Penanggulangan

Bencana 0 0 0.00
Realisasi Belanja Bruto 157,000,000 0 0.00

Realisasi Belanja Netto 157,000,000 0 0.00
Belanja Modal B.6 Belanja Modal Tanah

Tanah Rp0
Realisasi Belanja Modal Tanah TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0
Rp0.
Realisasi Belanja Modal TA 2015 mengalami Penurunan sebesar 0,00 persen dibanding
Realisasi Belanja Modal TA 2014. Hal ini disebabkan penambahan tanah yang akan diguna
sebagai sarana pelatihan Sumber Daya Manusia di bidang akuntansi.
Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2015 dan 2014

2015 2014
Belanja Modal Tanah 0 0 0.00
Belanja Modal Pembayaran Honor Tim Tanah 0 0 0.00
Belanja Modal Pembuatan Sertifikat Tanah 0 0 0.00
Belanja Modal Pengurukan dan Pematangan Tanah 0 0 0.00
Belanja Modal Perjalanan Pengadaan Tanah 0 0 0.00
Jumlah Belanja Kotor 0 0 0.00
Jumlah Belanja Bersih 0 0 0.00
Belanja Modal B.7 Belanja Modal Peralatan dan Mesin

Peralatan dan
Mesin Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-mas
Rp157.000.000
sebesar Rp157.000.000 dan Rp0.
Realisasi Belanja Modal TA 2015 mengalami Kenaikan sebesar 0,00 persen dibanding
Realisasi Belanja Modal TA 2014. Hal ini disebabkan oleh penambahan gedung baru yang dii
dengan penambahan peralatan dan mesin sebagai fasilitas gedung..

2015 2014
A.C. Split 4,500,000 0 0.00
Televisi 8,000,000 0 0.00
Audio Mixing Console 60,800,000 0 0.00
Audio Phone In 13,650,000 0 0.00
Audio Master Unit 48,100,000 0 0.00
Cable 5,450,000 0 0.00
Lap Top 15,500,000 0 0.00
Buku Lainnya 1,000,000 0 0.00
Jumlah Belanja Kotor 157,000,000 0 0.00
Jumlah Belanja Bersih 157,000,000 0 0.00
Belanja Modal B.8 Belanja Modal Gedung dan Bangunan
Gedung dan
Bangunan Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-mas
Rp157.000.000
sebesar Rp0 dan Rp0.
Realisasi Belanja Modal TA 2014. Hal ini disebabkan oleh penambahan tiga ruang kelas di
kanan bangunan yang telah ada dan ruang kelas tersebut digunakan untuk kegiatan pelati
akuntansi dan pelaporan keuangan.

2015 2014
Gedung Tempat Kerja 0 0 0.00
Gedung Pendidikan 0 0 0.00
Belanja Modal B.9 Belanja Modal Jalan, Irigasi, dan Jaringan

Jalan, Irigasi, dan
Jaringan Rp0 Realisasi Belanja Jalan, Irigasi, dan Jaringan TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-mas
sebesar Rp0 dan Rp0.
Realisasi Belanja Modal TA 2014. Hal ini disebabkan oleh penambahan jaringan tekno
informasi dalam rangka mendukung rencana strategis.

2015 2014
Belanja Modal Jaringan 0 0 0.00
Belanja Modal Upah Tenaga Kerja dan Honor Pengelola T 0 0 0.00
Belanja Modal B.9 Belanja Modal Lainnya

Lainnya Rp0
Realisasi Belanja Lainnya TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
Realisasi Belanja Modal TA 2014. Hal ini disebabkan oleh pengadaan software untuk implemen
akuntansi pendapatan berbasis akrual.

2015 2014
Software 0 0 0.00
Program Komputer 0 0 0.00
OS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN
periode yang berakhir pada 30 Juni 2015 adalah sebesar Rp0 atau
ari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp0. Pendapatan
gkalan Bun terdiri dari Pendapatan dari Pengelolaan BMN, Jasa, dan
n estimasi pendapatan dan realisasinya adalah sebagai berikut:
015 dan 2014 menunjukkan bahwa realisasi pendapatan dari PNBP

naikan sebesar 0,00 persen dari realisasi pendapatan dari PNBP TA
n:
vitas jasa sewa fasilitas gedung dan bangunan yang dikelola oleh
egeri Pangkalan Bun;
apatan jasa yang berhubungan dengan tugas dan fungsi Madrasah
kalan Bun;
rbandingan Realisasi PNBP TA 2015 dan 2014
h Aliyah Negeri Pangkalan Bun pada TA 2015 adalah sebesar

persen dari anggaran senilai Rp3.573.761.000. Rincian Anggaran dan
dalah sebagai berikut:
014, Realisasi Belanja TA 2015 mengalami kenaikan sebesar 0,40
a pada tahun sebelumnya. Hal ini disebabkan antara lain:
modal diikuti dengan peningkatan belanja barang untuk mendukung rencana

pada TA 2015,
aan sosial yang dibiayai dari belanja bantuan sosial untuk penduduk daerah
san negara yang mempunyai kerawanan sosial.
bandingan Realisasi Belanja TA 2015 dan 2014
5
6
7
adrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun pada TA 2015 meliputi: Belanja

elanja Gaji dan Tunjangan Pegawai Non PNS; Belanja Honorarium;
Vakasi.
A 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp1.027.624.371

rkan Tabel 9, realisasi belanja TA 2015 mengalami kenaikan sebesar
dari realisasi belanja TA 2014. Hal ini disebabkan antara lain oleh:
an pegawai dalam rangka mendukung program maupun kegiatan

hun mendatang.
ngan Kinerja (remunerasi) bagi PNS
A 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp225.499.486
2015 mengalami kenaikan 0,32 persen dari Realisasi Belanja Barang

antara lain disebabkan oleh meningkatnya belanja barang operasional
mping menurunnya biaya pemeliharaan dan biaya perjalanan dinas
34
35
36
37
38
40
Sosial TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing sebesar
Sosial TA 2015 mengalami kenaikan sebesar 0 persen dibandingkan

Sosial TA 2014. Hal ini disebabkan oleh kenaikan jumlah penerima
pemberdayaan sosial untuk mendukung rencana kerja strategis.
nah TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan
A 2015 mengalami Penurunan sebesar 0,00 persen dibandingkan

2014. Hal ini disebabkan penambahan tanah yang akan digunakan
mber Daya Manusia di bidang akuntansi.
eralatan dan Mesin TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing

Rp0.
A 2015 mengalami Kenaikan sebesar 0,00 persen dibandingkan
2014. Hal ini disebabkan oleh penambahan gedung baru yang diikuti
an dan mesin sebagai fasilitas gedung..
eralatan dan Mesin TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing

2014. Hal ini disebabkan oleh penambahan tiga ruang kelas di sisi
ada dan ruang kelas tersebut digunakan untuk kegiatan pelatihan
angan.
gasi, dan Jaringan TA 2015 dan TA 2014 adalah masing-masing

A 2014. Hal ini disebabkan oleh penambahan jaringan teknologi
dukung rencana strategis.
2015 dan TA 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.

014. Hal ini disebabkan oleh pengadaan software untuk implementasi
sis akrual.
C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
Kas di Bendahara C.1 Kas di Bendahara Pengeluaran
Pengeluaran Rp0
Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran per 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp0 dan
yang dikuasai, dikelola, dan di bawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari
dipertanggungjawabkan atau disetorkan kembali ke Kas Negara per tanggal neraca. Rincian Kas d
adalah sebagai berikut:
Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran

No Jenis T.A. 2015 T.A. 2014
BPG 102 MAN Pangkalan Bun-0282-
1 01-000041-30-1 Rp - Rp -
2 Uang Tunai Rp - Rp -
Jumlah 0 0
Kas di Bendahara C.2 Kas di Bendahara Penerimaan

Penerima Rp0
Saldo Kas di Bendahara Penerimaan per tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing adalah seb
Bendahara Penerimaan meliputi saldo uang tunai dan saldo rekening di bank yang berada d
Bendahara Penerimaan yang sumbernya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa P
Pajak.
Rincian Kas di Bendahara Penerimaan

No Jenis Tahun 2015 Tahun 2014
1- Rp - Rp -
2 Uang Tunai Rp - Rp -
Jumlah Rp - Rp -
Kas Lainnya dan C.3 Kas Lainnya dan Setara Kas

Setara Kas Rp0
Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp0 d
Kas Lainnya dan Setara Kas merupakan kas yang berada di bawah tanggung jawab bendahara
berasal dari UP/TUP, baik saldo rekening di bank maupun uang tunai.
Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas

Jenis T.A. 2015 T.A. 2014
Jasa Giro yang belum di setor ke kas negara 0 0
Pajak PPh yang Belum Disetor 0 0
Honor kegiatan yang belum dibagikan 0 0
Pengembalian Belanja belum disetor ke kas negara 0 0
Jumlah 0 0
Piutang Bukan Pajak C.4 Piutang Bukan Pajak

Rp0
Saldo Piutang Bukan Pajak per tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar Rp0
pajak merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang t
diselesaikan pembayaran atau serah terimanya pada akhir tahun anggaran per tanggal neraca.
Rincian Piutang Bukan Pajak disajikan sebagai berikut:
Rincian Piutang Bukan Pajak

Uraian T.A. 2015 T.A. 2014
Piutang PNBP - -
Piutang Lainnya - -
Jumlah - -
Bagian Lancar C.5 Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/ Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Tagihan TP/TGR Rp0
Saldo Bagian Lancar Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per tangga
masing-masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Bagian Lancar Tagihan TP/TGR merupakan Tagih
diselesaikan pada tanggal pelaporan yang akan jatuh tempo dalam 12 (dua belas) bulan atau kuran
TP/TGR adalah sebagai berikut:
Rincian Bagian Lancar (TP/TGR)

No Uraian T.A. 2015 T.A. 2014
1 - -
2 - -
Jumlah - -
Bagian Lancar TPA C.6 Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran

Rp0
Saldo Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 masin
Rp0 dan Rp0. Bagian Lancar TPA merupakan TPA yang belum diselesaikan pada tanggal neraca yan
12 (dua belas) bulan atau kurang. Rincian Bagian Lancar TP/TGR adalah sebagai berikut:
Rincian Bagian Lancar (TP/TGR)

No Uraian T.A. 2015 T.A. 2014
1 - -
2 - -
Jumlah - -
Penyisihan Piutang C.7 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek
Tak Tertagih –
Piutang Bukan Pajak Nilai Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah ma
Rp0
dan Rp0.
Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek adalah merupakan estimasi atas ketidakte
pendek yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-masing debitur. Rincian penyisihan Penyisih
Piutang Jangka Pendek pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek

Debitur Kualitas Nilai Piutang
-
-
-
Total
Belanja Dibayar di C.8 Belanja Dibayar di Muka

Muka Rp0
Saldo Belanja Dibayar di Muka per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0 da
Muka merupakan hak yang masih harus diterima dari pihak ketiga setelah tanggal neraca sebagai ak
dibayarkan secara penuh namun barang atau jasa belum diterima seluruhnya. Rincian Belanja Dibaya
berikut:
Rincian Belanja Dibayar di Muka

Debitur Kualitas Nilai Piutang
-
-
-
Total
Persediaan Rp0 C.9 Persediaan
Nilai Persediaan per 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Persedi
dalam bentuk barang atau perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan m
kegiatan operasional dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kep
Persediaan per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Persediaan
Persediaan T.A. 2015 T.A. 2014
Barang Konsumsi - -
Bahan untuk Pemeliharaan - -
Suku Cadang - -
Bahan Baku - -
Jumlah - -
Tagihan TP/TGR Rp0 C.10 Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)
Nilai Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 30 Juni 2015 dan 2014
Rp0. Tuntutan Perbendaharaan adalah tagihan kepada bendahara akibat kelalaiannya atau tind
hukum yang mengakibatkan kerugian negara. Sedangkan Tuntutan Ganti Rugi adalah tagihan
bendahara untuk penggantian atas suatu kerugian yang diderita oleh negara karena kelalaiannya.
Rincian Tagihan Tuntutan Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 30 Juni 2015 adalah se
Rincian Tagihan TP/TGR

No Debitur Tahun 2015 Tahun 2014
1 -
2 -
3 -
Jumlah
TPA Rp0 C.11 Tagihan Penjualan Angsuran

Saldo Tagihan Penjualan Angsuran (TPA) per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp0 dan
Angsuran adalah tagihan kepada pegawai bukan bendahara atas transaksi jual/beli aset tetap insta
untuk masing-masing debitur adalah sebagai berikut:
Rincian Tagihan TP/TGR

No Debitur Tahun 2015 Tahun 2014
1 -
2 -
3 -
Jumlah
Penyisihan Piutang C.12 Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang
Tak Tertagih - Piutang
Jangka Panjang Rp0 Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang per 30 Juni 2015 dan 2014 adala
Rp0 dan Rp0. Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang merupakan estimasi atas
PA dan TP/TGR yang ditentukan oleh kualitas masing-masing piutang TPA.
Perhitungan Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang untuk masing-masing kualita
berikut:
Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang

Nilai Piutang %
Kualitas Piutang
Jk Panjang Penyisihan
-
-
-
Jumlah Penyisihan Piutang
Tak Tertagih 0
Tanah Rp0 C.13 Tanah

Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun per 30 Juni
Rp1.970.083.500. atau tidak ada penambahan atas pengadaan tanah maupun penialai kembali
Aset berupa Tanah tersebut terletak di Jalan A. Yani KM 4,5 Pangkalan Bun.
Saldo per 31 Desember 2014 Rp 1,970,083,500

Mutasi tambah:
- Pembelian Rp -
Mutasi kurang:
- Penghentian aset dari penggunaan Rp -
Saldo per 30 Juni 2015 Rp 1,970,083,500
Rincian Tanah adalah sebagai berikut:
Rincian Saldo Tanah

No. KIB Luas Nilai
1 2010104002 17,057 m2 Rp -
2 Rp -
3 Rp -
Jumlah Rp -
Peralatan dan Mesin C.14 Peralatan dan Mesin

Rp1.970.083.500
Saldo Aset Tetap berupa peralatan dan mesin per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah Rp1.970.083.500 da
Mutasi nilai peralatan dan mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:

Mutasi tambah:
- Pembelian Rp -
- hibah Rp -
- reklasifikasi dari aset lainnya Rp -
Mutasi kurang:
- Penghentian aset dari penggunaan Rp -
- penghapusan Rp -
Saldo per 30 Juni 2015 Rp 1,970,083,500
Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2015 (799,928,798)
Nilai Buku Per 30 Juni 2015 Rp 1,170,154,702
Mutasi transaksi penambahan peralatan dan mesin berupa:

a. Pembelian
b. Pembelian
c. Penerimaan
Mutasi kurang merupakan penghentian penggunaan sebuah ... Yang sudah dalam kondisi rusa
direklasifikasi ke dalam Aset Lainnya. Rincian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran
Gedung dan C.15 Gedung dan Bangunan
Bangunan
Rp3.201.043.365 Nilai gedung dan bangunan per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah Rp3.201.043.365 dan Rp3.201.043.36
Mutasi transaksi terhadap Gedung dan Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Mutasi tambah:
- Pembelian Rp -
- koreksi pencatatan nilai Rp -
Mutasi kurang:
Saldo per 30 Juni 2015 Rp 3,201,043,365
Transaksi penambahan Gedung dan Bangunan berasal dari penambahan gedung tempat kerja berup
Rincian aset tetap Gedung dan Bangunan disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Jalan, Irigasi dan C.16 Jalan, Irigasi, dan Jaringan

Jaringan Rp
Rp86.010.000 Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp86.01
Pada tahun 2015 terjadi mutasi tambah sebesar Rp0. Mutasi transaksi Jalan, Irigasi, dan Jaringan
Mutasi transaksi terhadap Jalan, Irigasi dan Jaringan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2014 Rp 86,010,000

Mutasi tambah: Rp -
- Pembelian Rp -
Mutasi kurang:
Saldo per 30 Juni 2015 Rp 86,010,000
Nilai Buku Per 30 Juni 2015 Rp 50,817,171
Aset Tetap Lainnya C.17 Aset Tetap Lainnya

Rp54.377.136
Aset Tetap Lainnya merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan
bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 30 Juni 2015 dan 2014 a
Rp54.377.136.
Tidak ada mutasi tambah maupun kurang atas aset tetap ini untuk Tahun 2015. Rincian Aset Teta
Lampiran Laporan Keuangan ini.
Saldo per 31 Desember 2014 Rp 54,377,136

Mutasi tambah:
- Pembelian Rp -
Mutasi kurang:
Saldo per 30 Juni 2015 Rp 54,377,136
Nilai Buku Per 30 Juni 2015 Rp 46,877,136
Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Konstruksi dalam C.2.6 Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP)

Pengerjaan
Rp13.200.000 Saldo konstruksi dalam pengerjaan per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp1
merupakan peningkatan akses, mutu, kesejahteraan dan sekolah berupa rehab berat 1 (satu) rua
proses perencanaan. pekerjaan perencanaan rehabilitasi ruang kelas tersebut
Ma.21.01.01/OT.01.1/490/2015 tanggal 12 Mei 2015 dengan nilai Rp13.200.000 dengan sumber
tanggal pelaporan penyelesaian perencanaan rehab tersebut telah mencapai 100%.
Saldo per 31 Desember 2014 Rp -

Mutasi tambah:
- Rehab Berat Ruang Kelas Rp 13,200,000
Mutas kurang:
- Gedung yang sudah selesai
Saldo per 30 Juni 2015 Rp 13,200,000
Akumulasi C.19 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Penyusutan Aset
Tetap Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebes
-Rp1.212.502.602
Rp0.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarka
penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Ta
Pengerjaan (KDP).
Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 30 Juni 2015 disajikan pada Tabel 25, sedan
penyusutan aset tetap disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

No Aset Tetap Nilai Perolehan Akm. Penyusutan
1 Peralatan dan Mesin 1,106,518,541 (799,928,798)
2 Gedung dan Bangunan 3,201,043,365 (369,880,975)
3 Jalan, Irigasi dan Jaringan 86,010,000 (35,192,829)
4 Aset Tetap Lainnya 55,377,136 (7,500,000)
Akumulasi Penyusutan 4,448,949,042 (1,212,502,602)
Aset Tak Berwujud C.20 Aset Tak Berwujud

Rp16.915.000
Saldo aset tak berwujud (ATB) per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah Rp16.915.000 dan Rp16.915.000.
Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wuju
pada Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun berupa software yang digunakan untuk menunjang ope
Mutasi transaksi terhadap Aset Tak Berwujud pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:

Mutasi tambah:
- Pembelian Rp -
Mutasi kurang:
Saldo per 30 Juni 2015 Rp 3,006,779,365
Akumulasi Penyusutan s.d. 30 Juni 2015
Rincian Aset Tak Berwujud per 30 Juni 2015 adalah sebagai berikut:
Rincian Aset tak Berwujud
No. Uraian Nilai
1 Microsoft Office Rp -
2 Avira Antivirus Rp -
3 MYOB Accounting Rp -
Jumlah Rp -
Tidak terdapat mutasi untuk aset tidak berwujud selama tahun 2015
Aset Lain-Lain Rp0 C.21 Aset Lain-Lain

Saldo Aset Lain-lain per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
Aset Lain-lain merupakan barang milik negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak bera
dalam operasional Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun serta dalam proses penghapusan dari BM
Adapun mutasi aset lain-lain adalah sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2014 Rp -

Mutasi tambah:
- reklasifikasi dari aset tetap Rp -
Mutasi kurang:
- penggunaan kembali BMN yang dihentikan Rp -
- penghapusan BMN Rp -
Saldo per 30 Juni 2015 Rp -
Akumulasi Penyusutan
Nilai Buku per 30 Juni 2015 Rp -
Transaksi penambahan dan pengurangan aset lain-lain dapat disajikan sebagai berikut:
- Penambahan adalah dari reklasifikasi ...yang sudah dalam kondisi rusak berat dan tidak dapat d
- Penghapusan ...berupa ...senilai ...
Rincian Aset Lain-lain berdasarkan nilai perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai buku tersaji
Keuangan ini.
Akumulasi C.21 Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya

Penyusutan dan
Amortisasi Aset Saldo Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya per 30 Juni 2015 dan 2014 ad
Lainnya
Rp16.915.000 Rp16.915.000.
Akumulasi Penyusutan dan Amortisasi Aset Lainnya merupakan kontra akun aset Lainnya yan
pengakumulasian
Rincian Akumulasiatas penyesuaian
Penyusutan nilai sehubungan
dan Amortisasi dengan
Aset Lainnya penurunan
per kapasitas
30 Juni 2015 adalahdan manfaat
sebagai Aset
berikut:
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya

Akumulasi
Aset Tetap Nilai Perolehan Penyusutan/
Amortisasi
Aset Tak Berwujud Rp 16,915,000 Rp -
Aset Lain-lain Rp - Rp -
Jumlah Rp 16,915,000 Rp -
Tidak terdapat mutasi untuk aset tidak berwujud selama tahun 2015
Uang Muka dari C.23 Uang Muka dari KPPN

KPPN Rp95.500.000
Saldo Uang Muka dari KPPN per 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp95.500.000 dan R
Uang Muka dari
KPPN Rp95.500.000
Uang Muka dari KPPN merupakan uang persediaan (UP) atau tambahan uang persediaan (TUP) d
uang muka kerja yang masih berada pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tangga
dari KPPN adalah akun pasangan dari Kas di Bendahara Pengeluaran yang ada di kelompok aku
Utang kepada Pihak C.24 Utang kepada Pihak Ketiga

Ketiga Rp0
Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan merupakan kewa
diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan).
Adapun rincian Utang Pihak Ketiga pada Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun per tanggal pelapor
Rincian Utang kepada Pihak Ketiga

No. Uraian Jumlah Penjelasan
Belanja Pegawai yang masih harus Kekurangan pembayaran gaji berk
1 Rp -
dibayar orang pegawai
Belanja Barang yang masih harus penggunaan langganan daya dan j
2 Rp -
dibayar yang belum dibayar
Utang kepada Pihak Ketiga Dana yang belum dibagikan kepad
3 Rp -
lainnya yang berhak
Total Rp -
Pendapatan Diterima C.25 Pendapatan Diterima Dimuka

Dimuka Rp0
Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 30 Juni 2015 dan 2014 sebesar Rp0 dan Rp0.
Pendapatan Diterima Dimuka merupakan pendapatan yang sudah disetor ke kas Negara, na
diserahkan kepada pihak ketiga dalam rangka PNBP. Rincian Pendapatan Diterima di Muka dari piha
berikut:
Rincian Pendapatan yang Ditangguhkan

No Uraian Jumlah
1 0
2 0
3 0
Total 0
Ekuitas Rp0 C.26 Ekuitas

Ekuitas per 30 Juni 2015 dan 2014 sebesar Rp0 dan Rp0.
Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian l
disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.
per 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0 yang merupakan kas
tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa UP/TUP yang belum
n kembali ke Kas Negara per tanggal neraca. Rincian Kas di Bendahara Pengeluaran
er tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Kas di
o uang tunai dan saldo rekening di bank yang berada di bawah tanggung jawab
nya berasal dari pelaksanaan tugas pemerintahan berupa Penerimaan Negara Bukan
tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
kan kas yang berada di bawah tanggung jawab bendahara pengeluaran yang bukan
ng di bank maupun uang tunai.
a Kas pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
l 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Piutang bukan
pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan dan belum
rimanya pada akhir tahun anggaran per tanggal neraca.
sebagai berikut:
n Perbendaharaan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per tanggal 30 Juni 2015 dan 2014
dan Rp0. Bagian Lancar Tagihan TP/TGR merupakan Tagihan TP/TGR yang belum
ang akan jatuh tempo dalam 12 (dua belas) bulan atau kurang. Rincian Bagian Lancar
an Angsuran (TPA) per tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 masing-masing adalah sebesar
upakan TPA yang belum diselesaikan pada tanggal neraca yang akan jatuh tempo dalam
an Bagian Lancar TP/TGR adalah sebagai berikut:
Piutang Jangka Pendek per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0
ng Jangka Pendek adalah merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang jangka

s piutang masing-masing debitur. Rincian penyisihan Penyisihan Piutang Tak Tertagih -
elaporan adalah sebagai berikut:
enyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek

% Nilai Penyisihan
0.00% -
0.00% -
0.00% -
Total -
Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0. Belanja Dibayar di
s diterima dari pihak ketiga setelah tanggal neraca sebagai akibat dari barang/jasa telah
g atau jasa belum diterima seluruhnya. Rincian Belanja Dibayar di Muka adalah sebagai
Rincian Belanja Dibayar di Muka

% Nilai Penyisihan
0.00% -
0.00% -
0.00% -
Total -
2014 masing-masing adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Persediaan merupakan jenis aset
an (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan maksud untuk mendukung
dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat. Rincian
an/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR)

n/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp0 dan
h tagihan kepada bendahara akibat kelalaiannya atau tindakannya yang melanggar
n negara. Sedangkan Tuntutan Ganti Rugi adalah tagihan kepada pegawai bukan
tu kerugian yang diderita oleh negara karena kelalaiannya.
aan/Tuntutan Ganti Rugi (TP/TGR) per 30 Juni 2015 adalah sebagai berikut:
TPA) per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp0 dan Rp0. Tagihan Penjualan
awai bukan bendahara atas transaksi jual/beli aset tetap instansi. Rincian Tagihan TPA
bagai berikut:
- Piutang Jangka Panjang per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar
Tertagih - Piutang Jangka Panjang merupakan estimasi atas ketidaktertagihan Tagihan
ualitas masing-masing piutang TPA.
ertagih - Piutang Jangka Panjang untuk masing-masing kualitas piutang adalah sebagai
han Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang

Nilai
Penyisihan
-
-
-
imiliki Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun per 30 Juni 2015 dan 2014 sebesar
nambahan atas pengadaan tanah maupun penialai kembali nilai tanah pada TA 2015.
Jalan A. Yani KM 4,5 Pangkalan Bun.
mesin per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah Rp1.970.083.500 dan Rp1.970.083.500.
an penggunaan sebuah ... Yang sudah dalam kondisi rusak berat senilai Rp0 dan
incian aset tetap Peralatan dan Mesin disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
2015 dan 2014 adalah Rp3.201.043.365 dan Rp3.201.043.365.
an Bangunan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
angunan berasal dari penambahan gedung tempat kerja berupa Rehab Berat Ruang Kelas
0 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp86.010.000 dan Rp86.010.000.
ah sebesar Rp0. Mutasi transaksi Jalan, Irigasi, dan Jaringan pada tanggal pelaporan
dan Jaringan per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
etap yang tidak dapat dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan
Saldo Aset Tetap Lainnya per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah Rp54.377.136 dan
ang atas aset tetap ini untuk Tahun 2015. Rincian Aset Tetap Lainnya disajikan pada
da Lampiran Laporan Keuangan ini.
r 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp13.200.000 dan Rp0. yang
kesejahteraan dan sekolah berupa rehab berat 1 (satu) ruang kelas yang memasuki
perencanaan rehabilitasi ruang kelas tersebut sesuai kontrak no.
12 Mei 2015 dengan nilai Rp13.200.000 dengan sumber dana rupiah murni. Pada
anaan rehab tersebut telah mencapai 100%.
ap per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar -Rp1.212.502.602 dan
erupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas
penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam
et Tetap per 30 Juni 2015 disajikan pada Tabel 25, sedangkan Rincian akumulasi
Lampiran Laporan Keuangan ini.
n Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Nilai Buku
1,906,447,339
3,570,924,340
121,202,829
62,877,136
5,661,451,644
uni 2015 dan 2014 adalah Rp16.915.000 dan Rp16.915.000.

ng dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik. Aset Tak Berwujud
n Bun berupa software yang digunakan untuk menunjang operasional kantor.
wujud pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
2015 adalah sebagai berikut:

an 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
ilik negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan
geri Pangkalan Bun serta dalam proses penghapusan dari BMN.
kasi ...yang sudah dalam kondisi rusak berat dan tidak dapat digunakan lagi senilai ...
.
lai perolehan, akumulasi penyusutan dan nilai buku tersaji pada Lampiran Laporan
Amortisasi Aset Lainnya per 30 Juni 2015 dan 2014 adalah Rp16.915.000 dan
si Aset Lainnya merupakan kontra akun aset Lainnya yang disajikan berdasarkan
ai sehubungan
ortisasi dengan
Aset Lainnya penurunan
per kapasitas
30 Juni 2015 adalahdan manfaat
sebagai Aset Lainnya.
berikut:
Nilai Buku
Rp 16,915,000
Rp -
Rp 16,915,000
ni 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp95.500.000 dan Rp113.550.000.

g persediaan (UP) atau tambahan uang persediaan (TUP) diberikan KPPN sebagai
pada atau dikuasai oleh Bendahara Pengeluaran pada tanggal pelaporan. Uang Muka
ari Kas di Bendahara Pengeluaran yang ada di kelompok akun Aset Lancar.
Juni 2015 dan 2014 masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.

an belanja yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera
a dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan).
a Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Penjelasan
Kekurangan pembayaran gaji berkala 2
orang pegawai
penggunaan langganan daya dan jasa
yang belum dibayar
Dana yang belum dibagikan kepada
yang berhak
30 Juni 2015 dan 2014 sebesar Rp0 dan Rp0.

akan pendapatan yang sudah disetor ke kas Negara, namun barang/jasa belum
rangka PNBP. Rincian Pendapatan Diterima di Muka dari pihak ketiga disajikan sebagai
esar Rp0 dan Rp0.

yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas
uitas.
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
Pendapatan D.1 Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak
Penerimaan Negara
Bukan Pajak Rp0 Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adala
Rp0 dan Rp0. Pendapatan tersebut terdiri dari:
Rincian Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak Tahun 2015 dan 2014
URAIAN Tahun 2015 Tahun 2014
Pendapatan Jasa Rp - Rp -
Pendapatan Lain-lain Rp - Rp -
Jumlah Rp - Rp -
Pendapatan Jasa merupakan Pendapatan-LO yang diperoleh dari ... Sedangkan Pendpatan La
merupakan pengembalian belanja pegawai dan belanja lainnya yang berasal dari transaksi tahun 2
Beban Pegawai D.2 Beban Pegawai

Rp1.027.624.371
Jumlah Beban Pegawai pada Tahun 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp1.027.624.371 dan Rp0.
Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang
berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai N
(PNS), dan pegawai yang dipekerjakan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaita
pembentukan modal.
Rincian Beban Pegawai Tahun 2015 dan 2014
Beban Gaji Rp 630,401,159 Rp -

Beban Tunjangan-Tunjangan Rp 347,223,212 Rp -
Beban Honorarium dan Vakasi Rp 50,000,000 Rp -
Beban Lembur Rp - Rp -
Jumlah Rp 1,027,624,371 Rp -
Beban Persediaan D.3 Beban Persediaan

Rp100.000
Jumlah Beban Pegawai pada Tahun 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp100.000 dan Rp0.
Beban persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang ha
termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rinc
Persediaan untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Persediaan Tahun 2015 dan 2014
URAIAN JENIS BEBAN Tahun 2015 Tahun 2014
Beban Persediaan Konsumsi Rp 100,000 Rp -

Beban Persediaan Bahan untuk
Pemeliharaan Rp - Rp -
Beban Persediaan Suku Cadang Rp - Rp -
Beban Persediaan Lainnya Rp - Rp -
Jumlah Beban Persediaan Rp 100,000 Rp -
Beban Jasa D.4 Beban Jasa
Rp178.157.586
Jumlah Beban Jasa pada Tahun dan adalah sebesar Rp178.157.586 dan Rp0.
Beban Jasa adalah konsumsi atas jasa-jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas. Rinc
Jasa untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Jasa Tahun 2015 dan 2014
Beban Langganan Daya dan Jasa Rp 178,157,586 Rp -

Beban Jasa Pos dan Giro Rp - Rp -
Beban Jasa Konsultan Rp - Rp -
Beban Jasa Profesi Rp - Rp -
Beban Jasa Lainnya Rp - Rp -
Jumlah Rp 178,157,586 Rp -
Beban Pemeliharaan D.5 Beban Pemeliharaan

Rp41.421.900
Beban Pemeliharaan Tahun 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp41.421.900 dan Rp0.
Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap
lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban pemeliharaan untuk Tahun 2015
Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2015 dan 2014
Beban Pemeliharaan Gedung dan

Bangunan Rp 36,366,400 Rp -
Beban Pemeliharaan Peralatan dan
Mesin Rp 5,055,500 Rp -
Beban Pemeliharaan Lainnya Rp - Rp -
Beban Perjalanan D.6 Beban Perjalanan Dinas

Dinas Rp41.421.900
Beban Perjalanan Dinas Tahun 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp5.920.000 dan Rp0.
Beban tersebut adalah merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pe
tugas, fungsi, dan jabatan. Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk Tahun 2015 dan 2014 adala
berikut:
Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2015 dan 2014
Beban Perjalanan Biasa Rp 5,920,000 Rp -

Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota
Rp - Rp -
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting
Dalam Kota
Rp - Rp -
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting
Luar Kota
Rp - Rp -
Beban Barang untuk D.7 Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat
Diserahkan kepada
Masyarakat Rp0 Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp0 dan
Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat merupakan beban pemerintah dalam bent
atau jasa kepada masyarakat yang bertujuan untuk mencapai tujuan instansi dalam hal men
pemahaman masyarakat mengenai ... Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyara
Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2015 dan 2014
Beban Gedung dan Bangunan untuk

Diserahkan kepada Masyarakat/Pemda
Rp - Rp -
Beban Peralatan dan Mesin untuk
Beban Barang Lainnya untuk

Rp - Rp -
Jumlah Rp - Rp -
Beban Bantuan Sosial D.8 Beban Bantuan Sosial

Rp0
Beban Bantuan Sosial Tahun 5920000 dan 0 adalah sebesar Rp0 dan Rp0.
Beban bantuan sosial merupakan beban pemerintah dalam bentuk uang/barang atau jas
masyarakat untuk menghindari terjadinya risiko sosial dan bersifat selektif. Rincian Beban Bant
untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Bantuan Sosial Tahun 2015 dan 2014
Beban Bantuan Sosial Untuk

Rehabilitasi Sosial Rp - Rp -
Beban Bantuan Sosial Untuk Jaminan
Sosial Rp - Rp -
Beban Bantuan Sosial Untuk
Pemberdayaan Sosial Rp - Rp -
Jumlah Rp - Rp -
Beban Penyusutan D.9 Beban Penyusutan dan Amortisasi

dan Amortisasi
Rp75.559.637 Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp75.55
Rp0.
Rp75.559.637
Beban Penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu
yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedang
Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2015 dan 2014
URAIAN BEBAN PENYUSUTAN

Tahun 2015 Tahun 2014
DAN AMORTISASI
Beban Penyusutan Peralatan dan

Mesin Rp 38,650,609 Rp -
Beban Penyusutan Gedung dan
Bangunan Rp 36,194,956 Rp -
Beban Penyusutan Jalan, Irigasi,
Jaringan Rp 714,072 Rp -
Beban Penyusutan Aset Tetap Lainnya Rp - Rp -

Jumlah Penyusutan Rp 75,559,637 Rp -
Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud Rp - Rp -

Beban Penyusutan aset lain-lain Rp - Rp -
Jumlah Amortisasi Rp - Rp -
Jumlah Beban Penyusutan dan
Amortisasi Rp 75,559,637 Rp -
Beban Penyisihan D.10 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Piutang Tak Tertagih
Rp0 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagih
dalam suatu periode.
Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp0
Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Tahun 2015 dan 2014
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih

- Piutang Jk Pendek Rp - Rp -
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
- Piutang Jk Panjang Rp - Rp -
Jumlah Rp - Rp -
Beban Lain-lain Rp0 D.11 Beban Lain-lain

Jumlah Beban Lain-lain untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp0 dan Rp0.
Beban Lain-lain merupakan beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal y
menghasilkan aset tetap. Rincian atas Beban Lain-lain untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai b
Rincian Beban Lain-lain Tahun 2015 dan 2014
Beban Aset Extrakomptabel Peralatan

dan Mesin Rp - Rp -
Beban Aset Extrakomptabel Gedung
dan Bangunan Rp - Rp -
Beban Aset Extrakomptabel Aset Tetap
Lainnya Rp - Rp -
Jumlah Penyusutan Rp - Rp -
Kegaiatan Non D.12 Kegaiatan Non Operasional

Operasional Rp0
Pos Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang sifa
rutin dan bukan merupakan tugas pokok dna fungsi entitas. Surplus/Defisit dari Kegiatan Non O
Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Kegaiatan Non Operasional Tahun 2015 dan 2014
Surplus Penjualan Aset Non Lancar

Penjualan Alat Angkutan Darat Rp - Rp -
Defisit Penjualan Aset Non Lancar
Penjualan Alat Kantor Rp - Rp -
Defisit Selisih Kurs Rp - Rp -
Surplus (Defisit) dari Kegaitan
Non Operasional Rp - Rp -
Pos Luar Biasa Rp0 D.13 Pos Luar Biasa

Pos Luar Biasa terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak sering terjadi, tidak dapat d
dan berada di luar kendali entitas. Rincian Pos Luar Biasa untuk Tahun 2015 dan 2014 adala
berikut:
Rincian Pos Luar Biasa Tahun 2015 dan 2014
Pendapatan PNBP Rp - Rp -
Beban Perjalanan Dinas Rp - Rp -
Beban Persediaan Rp - Rp -
Jumlah Rp - Rp -
Pendapatan PNBP di atas merupakan hasil penjualan peralatan dan mesin yang mengalami ru
karena bencana longsor bukit di Jayapura. Sedangkan Beban Perjalanan Dinas dan Beban P
merupakan beban-beban yang digunakan secara langsung dalam masa tanggap darurat bencana.
eriode yang berakhir pada 30 Juni 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebesar
rsebut terdiri dari:
endapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak Tahun 2015 dan 2014

Naik
(Turun)
%
n Pendapatan-LO yang diperoleh dari ... Sedangkan Pendpatan Lain-Lain-LO

elanja pegawai dan belanja lainnya yang berasal dari transaksi tahun 2014.
Tahun 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp1.027.624.371 dan Rp0.

n atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan
ndang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil
pekerjakan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan
Rincian Beban Pegawai Tahun 2015 dan 2014

Naik
(Turun)
%
Tahun 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp100.000 dan Rp0.

an beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang yang habis pakai,
sil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban
5 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Persediaan Tahun 2015 dan 2014

Naik
(Turun)
%
un dan adalah sebesar Rp178.157.586 dan Rp0.
atas jasa-jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas. Rincian Beban
Rincian Beban Jasa Tahun 2015 dan 2014

Naik
(Turun)
%
015 dan 2014 adalah sebesar Rp41.421.900 dan Rp0.

akan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset
alam kondisi normal. Rincian beban pemeliharaan untuk Tahun 2015 dan 2014
Rincian Beban Pemeliharaan Tahun 2015 dan 2014

Naik
(Turun)
%
n 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp5.920.000 dan Rp0.

upakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan
Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai
Rincian Beban Perjalanan Dinas Tahun 2015 dan 2014

Naik
(Turun)
%
kan kepada Masyarakat Tahun 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp0 dan Rp0.
hkan kepada Masyarakat merupakan beban pemerintah dalam bentuk barang

at yang bertujuan untuk mencapai tujuan instansi dalam hal meningkatkan
ngenai ... Rincian Beban Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat untuk
sebagai berikut:
n Barang untuk Diserahkan kepada Masyarakat Tahun 2015 dan 2014

Naik
(Turun)
%
5920000 dan 0 adalah sebesar Rp0 dan Rp0.

upakan beban pemerintah dalam bentuk uang/barang atau jasa kepada
ari terjadinya risiko sosial dan bersifat selektif. Rincian Beban Bantuan Sosial
Rincian Beban Bantuan Sosial Tahun 2015 dan 2014

Naik
(Turun)
%
an Amortisasi untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp75.559.637 dan
merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap
eciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban
k mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak Berwujud.
an Amortisasi untuk tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
cian Beban Penyusutan dan Amortisasi Tahun 2015 dan 2014

Naik
(Turun)
%
k Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan piutang
utang Tak Tertagih untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp0 dan Rp0.
tang Tak Tertagih untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
an Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Tahun 2015 dan 2014

Naik
(Turun)
%
k Tahun 2015 dan 2014 adalah sebesar Rp0 dan Rp0.

beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak
cian atas Beban Lain-lain untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
Rincian Beban Lain-lain Tahun 2015 dan 2014
Naik
(Turun)
%
atan Non Operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak
tugas pokok dna fungsi entitas. Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional
sebagai berikut:
Rincian Kegaiatan Non Operasional Tahun 2015 dan 2014

Naik
(Turun)
%
endapatan dan beban yang sifatnya tidak sering terjadi, tidak dapat diramalkan
entitas. Rincian Pos Luar Biasa untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah sebagai
Rincian Pos Luar Biasa Tahun 2015 dan 2014

Naik
(Turun)
%
merupakan hasil penjualan peralatan dan mesin yang mengalami rusak berat
kit di Jayapura. Sedangkan Beban Perjalanan Dinas dan Beban Persediaan
ng digunakan secara langsung dalam masa tanggap darurat bencana.
E. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Ekuitas Awal E.1 Ekuitas Awal
Rp0
Nilai ekuitas pada tanggal 01 Januari 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar
Rp0 dan Rp0.
Surplus E.2 Surplus (Defisit) LO

(Defisit) LO
Rp0 Jumlah Defisit LO untuk periode yang berakhir pada 30 Juni 2015 dan 2014 adalah
masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
Koreksi Nilai E.3 Koreksi Nilai Persediaan

Persediaan
Rp0 Koreksi Nilai Persediaan mencerminkan koreksi atas nilai persediaan yang
diakibatkan karena kesalahan dalam penilaian persediaan yang terjadi pada
periode sebelumnya. Koreksi Nilai Persediaan untuk tahun 2015 dan 2014 adalah
masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0. Rincian Koreksi Nilai Persediaan untuk tahun
Rincian Koreksi Nilai Persediaan

Jenis Persediaan Koreksi
Barang Konsumsi Rp -
Suku Cadang Rp -
Barang Persediaan Lainnya Rp -
Jumlah Rp -
Koreksi Aset E.4 Koreksi Aset Tetap

Tetap Rp0
Koreksi atas Nilai Perolehan Aset Tetap merupakan koreksi atas kesalahan
pencatatan kuantitas aset pada laporan keuangan. Koreksi pencatatan aset tetap
untuk tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0.
Nilai koreksi nilai Aset Tetap tersebut adalah koreksi nilai Gedung dan Bangunan.
Koreksi Atas E.5 Koreksi Atas Beban

Beban Rp0
Koreksi Atas Beban merupakan koreksi atas kesalahan pengakuan beban yang
terjadi pada periode sebelumnya dan baru diketahui pada periode berjalan.
Koreksi atas Beban untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0
dan Rp0. Rincian Koreksi Nilai Persediaan untuk tahun 2015 adalah sebagai
berikut:
Rincian Koreksi Atas Beban

Jenis Beban Jumlah Koreksi
Beban Pegawai Rp -
Beban Jasa Rp -
Jumlah Rp -
Koreksi Atas E.6 Koreksi Atas Pendapatan
Pendapatan
Rp0 Koreksi Atas Pendapatan merupakan koreksi atas kesalahan pengakuan
pendapatan yang terjadi pada periode sebelumnya dan baru diketahui pada
periode berjalan. Koreksi atas Pendapatan untuk Tahun 2015 dan 2014 adalah
masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0. Rincian Koreksi Atas Pendapatan untuk
Tahun 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar Rp0 dan Rp0. Rincian Koreksi
Nilai Persediaan untuk tahun 2015 adalah sebagai berikut:
Rincian Koreksi Atas Pendapatan

Jenis Pendapatan Koreksi
Pendapatan Jasa Pelatihan Rp -
Pendapatan Lainnya Rp -
Jumlah Rp -
Ekuitas E.7 Ekuitas Akhir

Akhir Rp0
Nilai ekuitas pada tanggal 30 Juni 2015 dan 2014 adalah masing-masing sebesar
Rp0 dan Rp0.
F PENGUNGKAPAN-PENGUNGKAPAN LAINNYA
F.1 KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA
Pada tanggal ...telah terjadi bencana alam berupa ...yang menyebabkan sebagian gedung kantor ...
Kejadian tersebut mengakibatkan masalah serius dalam pemberian p
F.2 PENGUNGKAPAN LAIN-LAIN

Berdasarkan Keputusan
AKUN NERACA/SUB-SUB KELOMPOK BARANG SAT
30-Jun-12
KODE URAIAN KUANTITAS MASA

MANFAAT
i ii iii 1 2
131111 TANAH 17,057
2.01.01.04.002 Tanah Bangunan Pendidikan Dan Latihan M2 17,057
132111 PERALATAN DAN MESIN 1,925
3.01.03.05.006 Pompa Tangan Unit 1
3.02.01.04.001 Sepeda Motor Unit 1
3.03.03.08.012 Termometer Standar Buah 1
3.03.03.10.012 Timbangan Pegas Capasitas 50 Kg (Alat Buah 1
3.04.01.01.999 Alat Pengolahan Tanah Dan Tanaman Lainnya 1
3.04.01.04.004 Lemari Penyimpan Buah 1
3.05.01.01.002 Mesin Ketik Manual Standard (14-16 Inci) Buah 2
3.05.01.02.003 Mesin Hitung Elektronik/Calculator Buah 3
3.05.01.03.001 Mesin Stensil Manual Folio Buah 2
3.05.01.04.002 Lemari Kayu Buah 19
3.05.01.04.004 Rak Kayu Buah 9
3.05.01.04.007 Brandkas Buah 1
3.05.01.05.008 Papan Visual/Papan Nama Buah 12
3.05.01.05.010 White Board Buah 18
3.05.01.05.048 LCD Projector/Infocus Buah 3
3.05.01.05.058 Focusing Screen/Layar LCD Projector Buah 1
3.05.02.01.002 Meja Kerja Kayu Buah 544
3.05.02.01.003 Kursi Besi/Metal Buah 80
3.05.02.01.004 Kursi Kayu Buah 727
3.05.02.01.005 Sice Buah 5
3.05.02.01.008 Meja Rapat Buah 1
3.05.02.01.009 Meja Komputer Buah 36
3.05.02.01.011 Tempat Tidur Kayu Buah 1
3.05.02.01.016 Kasur/Spring Bed Buah 1
3.05.02.01.020 Kursi Fiber Glas/Plastik Buah 98
3.05.02.02.003 Jam Elektronik Buah 20
3.05.02.03.003 Mesin Pemotong Rumput Buah 2
3.05.02.04.006 Kipas Angin Buah 12
3.05.02.06.002 Televisi Buah 3
3.05.02.06.004 Tape Recorder (Alat Rumah Tangga Lainnya ( Home Buah 1
3.05.02.06.005 Amplifier Buah 2
3.05.02.06.007 Loudspeaker Buah 7
3.05.02.06.008 Sound System Buah 2
3.05.02.06.014 Microphone Buah 44
3.05.02.06.017 Unit Power Supply Buah 4
3.05.02.06.026 Lambang Garuda Pancasila Buah 1
3.05.02.06.027 Gambar Presiden/Wakil Presiden Buah 15
3.05.02.06.030 Tiang Bendera Buah 4
3.05.02.06.031 Pataka Buah 1
3.05.02.06.036 Dispenser Buah 3
3.05.02.06.037 Mimbar/Podium Buah 1
3.05.02.06.056 Karpet Buah 17
3.05.02.06.058 Gordyin/Kray Buah 6
3.05.02.06.068 DVD Player Buah 1
3.06.01.01.005 Audio Amplifier Buah 40
3.06.01.01.065 Chairman/Audio Conference Buah 1
3.06.01.01.073 Audio Cassette Recorder Buah 1
3.06.01.02.038 Power Supply (Peralatan Studio Video Dan Film) Buah 1
3.06.02.01.003 Pesawat Telephone Buah 2
3.06.04.05.004 Controller Console PVC Buah 1
3.07.01.01.005 Tensimeter Buah 7
3.07.01.01.009 Timbangan Badan (Alat Kedokteran Umum) Buah 1
3.07.01.01.097 Lemari Obat (Kaca) Buah 1
3.07.01.01.162 Senter Buah 1
3.07.01.02.054 Houstek (Mikrometer) Buah 4
3.07.01.11.019 Spiritus Burner Buah 8
3.08.01.06.061 Buah 12
3.08.01.11.023 Buah 2
3.08.01.12.061 Buah 12
3.08.01.13.022 Buah 7
3.08.01.13.081 TV Monitor Buah 1
3.08.01.13.999 256
3.08.01.20.999 14
3.08.01.31.004 Buah 4
3.08.01.38.030 Pompa Airasil Buah 5
3.08.01.41.195 Buah 3
3.08.01.41.251 Stabilizer/UPS Buah 1
3.08.01.48.004 Buah 2
3.08.01.48.999 74
3.08.01.53.052 Laboratory Air Conditioner 1 HP Buah 3
3.08.01.54.001 Buah 6
3.08.01.54.005 Buah 6
3.08.01.56.081 Meja Kerja (Alat Laboratorium Lainnya) Buah 1
3.08.02.03.058 Buah 1
3.08.06.03.001 Tape Recorder (Alat Laboratorium Kebisingan Dan Buah 40
3.09.02.01.096 Buah 6
3.09.02.04.064 Buah 1
3.10.01.01.002 Mini Komputer Buah 1
3.10.01.01.004 Internet Buah 1
3.10.01.02.001 P.C Unit Buah 82
3.10.01.02.002 Lap Top Buah 6
3.10.02.03.003 Printer (Peralatan Personal Komputer) Buah 5
3.10.02.04.003 Hub Buah 1
3.11.02.02.006 Pesawat Radio Meter Buah 1
3.16.01.01.999 4
3.19.01.01.001 Lempar Cakram Buah 1
3.19.01.01.002 Lempar Lembing Buah 3
3.19.01.02.001 Alat Tenis Meja Buah 1
3.19.01.02.002 Alat Volley Buah 6
3.19.01.02.006 Bola Kaki Buah 4
133111 GEDUNG DAN BANGUNAN 20
4.01.01.01.001 Bangunan Gedung Kantor Permanen Unit 1
4.01.01.05.001 Bangunan Gedung Laboratorium Permanen Unit 3
4.01.01.08.001 Bangunan Gedung Tempat Ibadah Permanen Unit 1
4.01.01.10.001 Bangunan Gedung Pendidikan Permanen Unit 6
4.01.01.13.001 Gedung Pos Jaga Permanen Unit 1
4.01.01.14.002 Gedung Garasi/Pool Semi Permanen Unit 5
4.01.01.16.001 Bangunan Gedung Perpustakaan Permanen Unit 1
4.01.02.01.013 Rumah Negara Golongan I Tipe E Permanen Unit 1
4.04.01.04.001 Pagar Permanen Unit 1
134112 IRIGASI 5
5.02.06.01.003 Bak Penyimpanan/Tower Air Baku Unit 4
5.02.06.05.007 Bangunan Mandi Cuci Kakus (MCK) Unit 1
134113 JARINGAN 2
5.03.10.01.004 Instalasi Komputer Unit 1
5.03.10.01.999 Instalasi Lain-lain 1
135121 ASET TETAP LAINNYA 5
6.01.01.01.001 Monografi Buah 3
6.02.01.01.001 Alat Musik Tradisional/Daerah Buah 1
6.02.01.01.002 Alat Musik Modern/Band Buah 1
KODE URAIAN 0 KUANTITAS MASA MANF
SALDO PER
2012 2013 2014
AK. AK. AK. AK. AK.
NILAI PENYUSUTAN PENYUSUTAN PENYUSUTAN PENYUSUTAN PENYUSUTAN
AWAL SMT I SMT II SMT I SMT II
3 4 5 6 7 8
1,970,083,500
1,970,083,500
917,174,691
300,000 171,429 21,429 42,857
2,970,000 2,970,000 -
953,000 95,300
490,000 490,000 -
300,000 300,000 -
900,000 900,000 -
874,000 874,000 -
600,000 600,000 -
4,054,000 4,054,000 -
12,173,000 9,357,800 352,800 705,600
1,737,000 1,737,000 -
10,000,000 8,000,000 1,000,000 1,000,000
2,488,000 2,488,000 -
4,025,000 2,937,500 252,500 252,500 177,500
32,100,000 16,410,000 2,230,000 2,230,000 2,410,000
3,000,000 2,400,000 300,000 300,000
141,586,000 81,646,200 10,292,200 8,962,200 8,962,200
39,967,000 31,687,000 3,360,000 3,360,000 1,560,000
62,375,000 44,187,500 2,937,500 2,067,500 2,067,500
8,666,000 8,666,000 -
1,000,000 800,000 100,000 100,000
10,032,425 7,848,907 727,833 1,455,685
250,000 250,000 -
125,000 125,000 -
12,098,303 9,678,814 819,836 819,836 779,817
900,000 885,000 5,000 5,000 5,000
3,000,000 3,000,000 -
3,076,000 2,896,000 60,000 120,000
7,060,000 5,692,000 456,000 912,000
47,000 47,000 -
30,475,000 24,740,000 2,867,500 2,867,500
5,715,000 4,170,600 514,800 1,029,600
1,216,000 1,216,000 -
32,580,000 22,986,000 3,198,000 6,396,000
996,000 996,000 -
30,000 21,000 3,000 6,000
2,010,000 1,992,000 6,000 12,000
92,000 92,000 -
232,000 232,000 -
1,174,000 1,114,000 30,000 30,000
100,000 100,000 -
8,144,700 6,974,700 390,000 780,000
150,000 105,000 15,000 30,000
1,950,000 1,365,000 195,000 390,000
44,000,000 30,800,000 4,400,000 8,800,000
1,925,000 1,347,500 192,500 385,000
5,850,000 4,095,000 585,000 1,170,000
3,700,000 2,590,000 370,000 740,000
1,550,000 1,550,000 -
66,800,000 15,586,667 2,226,667 4,453,334
1,155,000 115,500
169,000 169,000 -
241,000 241,000 -
100,000 80,000 10,000 10,000
900,000 90,000
352,000 35,200
540,000 33,756
3,500,000 218,750
480,000 30,000
1,449,000 90,566
2,500,000 2,343,750 156,250
28,357,600 1,772,435
32,636,000 2,039,754
900,000 56,252
2,000,000 1,500,000 125,000 250,000
2,940,000 183,750
1,250,000 546,875 78,125 156,250
550,000 34,376
30,665,000 1,916,586
11,156,000 5,480,750 697,250 1,394,500
270,000 16,878
330,000 20,628
9,750,000 4,265,625 609,375 1,218,750
1,025,000 34,167
38,000,000 19,000,000 2,714,280 5,428,560
407,400 67,902
1,850,000 308,333
5,400,000 5,400,000 -
2,500,000 2,500,000 -
212,402,263 199,734,987 12,667,276
54,975,000 53,100,000 625,000 1,250,000
4,527,000 4,527,000 -
2,189,000 1,915,375 273,625
1,090,000 1,090,000 -
840,000 42,000
61,000 61,000 -
150,000 150,000 -
841,000 841,000 -
810,000 810,000 -
1,980,000 1,980,000 -
3,006,779,365 468,529,644 24,937,794 24,937,794 24,937,794 -
135,000,000 18,900,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000
570,078,800 80,401,064 570,788 570,788 570,788
145,200,000 20,328,000 1,452,000 1,452,000 1,452,000
1,916,488,365 304,933,461 19,164,884 19,164,884 19,164,884
5,000,000 550,000 50,000 50,000 50,000
66,506,900 12,136,779 665,069 665,069 665,069
70,199,800 21,059,940 701,998 701,998 701,998
26,930,500 8,079,150 269,305 269,305 269,305
71,375,000 2,141,250 713,750 713,750 713,750
56,660,000
8,950,000 1,440,625 111,875 111,875 111,875
47,710,000 1,192,750 596,375 596,375 596,375
29,350,000
4,975,000 3,482,500 497,500 497,500 497,500
24,375,000 17,062,500 2,437,500 2,437,500 2,437,500
43,850,000
35,650,000
700,000
7,500,000 7,500,000 -
NILAI AK. PENYUSUTAAK. PENYUSUTAAK. PENYUSUTAN AK. PENYUSUTAAK. PENYUSUTAN
5 6 7 8
- - - -
- - - -
- - - -
192,858 235,715 235,715 235,715
2,970,000 2,970,000 2,970,000 2,970,000
490,000 490,000 490,000 490,000
300,000 300,000 300,000 300,000
900,000 900,000 900,000 900,000
874,000 874,000 874,000 874,000
600,000 600,000 600,000 600,000
4,054,000 4,054,000 4,054,000 4,054,000
9,710,600 10,416,200 10,416,200 10,416,200
1,737,000 1,737,000 1,737,000 1,737,000
9,000,000 9,000,000 10,000,000 10,000,000
2,488,000 2,488,000 2,488,000 2,488,000
3,190,000 3,442,500 3,620,000 3,620,000
18,640,000 20,870,000 23,280,000 23,280,000
2,700,000 2,700,000 3,000,000 3,000,000
91,938,400 100,900,600 109,862,800 109,862,800
35,047,000 38,407,000 39,967,000 39,967,000
47,125,000 49,192,500 51,260,000 51,260,000
8,666,000 8,666,000 8,666,000 8,666,000
900,000 900,000 1,000,000 1,000,000
8,576,740 10,032,425 10,032,425 10,032,425
250,000 250,000 250,000 250,000
125,000 125,000 125,000 125,000
10,498,650 11,318,486 12,098,303 12,098,303
890,000 895,000 900,000 900,000
3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
2,956,000 3,076,000 3,076,000 3,076,000
6,148,000 7,060,000 7,060,000 7,060,000
47,000 47,000 47,000 47,000
27,607,500 27,607,500 30,475,000 30,475,000
4,685,400 5,715,000 5,715,000 5,715,000
1,216,000 1,216,000 1,216,000 1,216,000
26,184,000 32,580,000 32,580,000 32,580,000
996,000 996,000 996,000 996,000
24,000 30,000 30,000 30,000
1,998,000 2,010,000 2,010,000 2,010,000
92,000 92,000 92,000 92,000
232,000 232,000 232,000 232,000
1,144,000 1,144,000 1,174,000 1,174,000
100,000 100,000 100,000 100,000
7,364,700 8,144,700 8,144,700 8,144,700
120,000 150,000 150,000 150,000
1,560,000 1,950,000 1,950,000 1,950,000
35,200,000 44,000,000 44,000,000 44,000,000
1,540,000 1,925,000 1,925,000 1,925,000
4,680,000 5,850,000 5,850,000 5,850,000
2,960,000 3,700,000 3,700,000 3,700,000
1,550,000 1,550,000 1,550,000 1,550,000
17,813,334 22,266,668 22,266,668 22,266,668
169,000 169,000 169,000 169,000
241,000 241,000 241,000 241,000
90,000 90,000 100,000 100,000
2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000
1,625,000 1,875,000 1,875,000 1,875,000
625,000 781,250 781,250 781,250
6,178,000 7,572,500 7,572,500 7,572,500
4,875,000 6,093,750 6,093,750 6,093,750
21,714,280 27,142,840 27,142,840 27,142,840
5,400,000 5,400,000 5,400,000 5,400,000
2,500,000 2,500,000 2,500,000 2,500,000
212,402,263 212,402,263 212,402,263 212,402,263
53,725,000 54,975,000 54,975,000 54,975,000
4,527,000 4,527,000 4,527,000 4,527,000
2,189,000 2,189,000 2,189,000 2,189,000
1,090,000 1,090,000 1,090,000 1,090,000
61,000 61,000 61,000 61,000
150,000 150,000 150,000 150,000
841,000 841,000 841,000 841,000
810,000 810,000 810,000 810,000
1,980,000 1,980,000 1,980,000 1,980,000
493,467,438 518,405,232 543,343,026 543,343,026
20,250,000 21,600,000 22,950,000 22,950,000
80,971,852 81,542,640 82,113,428 82,113,428
21,780,000 23,232,000 24,684,000 24,684,000
324,098,345 343,263,229 362,428,113 362,428,113
600,000 650,000 700,000 700,000
12,801,848 13,466,917 14,131,986 14,131,986
21,761,938 22,463,936 23,165,934 23,165,934
8,348,455 8,617,760 8,887,065 8,887,065
2,855,000 3,568,750 4,282,500 4,282,500
- - - -
1,552,500 1,664,375 1,776,250 1,776,250
1,789,125 2,385,500 2,981,875 2,981,875
- - - -
3,980,000 4,477,500 4,975,000 4,975,000
19,500,000 21,937,500 24,375,000 24,375,000
- - - -
- - - -
- - - -
7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
2015
AK. AK.
PENYUSUTAN PENYUSUTAN AK. NILAI BUKU
PENYUSUTAN
SMT I SMT II
9 10 14 15 KODE
- 1,970,083,500 3.01.01
- 1,970,083,500 3.01.02
- 917,174,691 3.01.03
235,715 64,285 3.02.01
2,970,000 - 3.02.02
95,300 857,700 3.02.03
490,000 - 3.02.04
300,000 - 3.02.05
900,000 - 3.03.01
874,000 - 3.03.02
600,000 - 3.03.03
4,054,000 - 3.04.01
10,416,200 1,756,800 3.05.01
1,737,000 - 3.05.02
10,000,000 - 3.06.01
2,488,000 - 3.06.02
3,620,000 405,000 3.06.03
23,280,000 8,820,000 3.06.04
3,000,000 - 3.07.01
109,862,800 31,723,200 3.07.02
39,967,000 - 3.08.01
51,260,000 11,115,000 3.08.02
8,666,000 - 3.08.03
1,000,000 - 3.08.04
10,032,425 - 3.08.05
250,000 - 3.08.06
125,000 - 3.08.07
12,098,303 - 3.08.08
900,000 - 3.09.01
3,000,000 - 3.09.02
3,076,000 - 3.09.03
7,060,000 - 3.09.04
47,000 - 3.10.01
30,475,000 - 3.10.02
5,715,000 - 3.11.01
1,216,000 - 3.11.02
32,580,000 - 3.12.01
996,000 - 3.12.02
30,000 - 3.13.01
2,010,000 - 3.13.02
92,000 - 3.13.03
232,000 - 3.14.01
1,174,000 - 3.14.02
100,000 - 3.15.01
8,144,700 - 3.15.02
150,000 - 3.15.03
1,950,000 - 3.15.04
44,000,000 - 3.16.01
1,925,000 - 3.17.01
5,850,000 - 3.18.01
3,700,000 - 3.18.02
1,550,000 - 3.18.03
22,266,668 44,533,332 3.19.01
115,500 1,039,500 4.01.01
169,000 - 4.01.02
241,000 - 4.02.01
100,000 - 4.03.01
90,000 810,000 4.04.01
35,200 316,800 5.01.01
33,756 506,244 5.01.02
218,750 3,281,250 5.02.01
30,000 450,000 5.02.02
90,566 1,358,434 5.02.03
2,500,000 - 5.02.04
1,772,435 26,585,165 5.02.05
2,039,754 30,596,246 5.02.06
56,252 843,748 5.02.07
1,875,000 125,000 5.03.01
183,750 2,756,250 5.03.02
781,250 468,750 5.03.03
34,376 515,624 5.03.04
1,916,586 28,748,414 5.03.05
7,572,500 3,583,500 5.03.06
16,878 253,122 5.03.07
20,628 309,372 5.03.08
6,093,750 3,656,250 5.03.09
34,167 990,833 5.03.10
27,142,840 10,857,160 5.04.01
67,902 339,498 5.04.02
308,333 1,541,667 5.04.03
5,400,000 - 5.04.04
2,500,000 - 6.02.01
212,402,263 - 6.07.02
54,975,000 - 6.07.03
4,527,000 - 6.07.04
2,189,000 -
1,090,000 -
42,000 798,000
61,000 -
150,000 -
841,000 -
810,000 -
1,980,000 -
- - 543,343,026 2,463,436,339
22,950,000 112,050,000
82,113,428 487,965,372
24,684,000 120,516,000
362,428,113 1,554,060,252
700,000 4,300,000
14,131,986 52,374,914
23,165,934 47,033,866
8,887,065 18,043,435
4,282,500 67,092,500
- 56,660,000
1,776,250 7,173,750
2,981,875 44,728,125
- 29,350,000
4,975,000 -
24,375,000 -
- 43,850,000
- 35,650,000
- 700,000
7,500,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
AK. PENYUSUTAAK. PENYUSUTAN AK. PENYUSUTANILAI BUKU
9 10
- -
- -
- -
235,715 235,715
2,970,000 2,970,000
490,000 490,000
300,000 300,000
900,000 900,000
874,000 874,000
600,000 600,000
4,054,000 4,054,000
10,416,200 10,416,200
1,737,000 1,737,000
10,000,000 10,000,000
2,488,000 2,488,000
3,620,000 3,620,000
23,280,000 23,280,000
3,000,000 3,000,000
109,862,800 109,862,800
39,967,000 39,967,000
51,260,000 51,260,000
8,666,000 8,666,000
1,000,000 1,000,000
10,032,425 10,032,425
250,000 250,000
125,000 125,000
12,098,303 12,098,303
900,000 900,000
3,000,000 3,000,000
3,076,000 3,076,000
7,060,000 7,060,000
47,000 47,000
30,475,000 30,475,000
5,715,000 5,715,000
1,216,000 1,216,000
32,580,000 32,580,000
996,000 996,000
30,000 30,000
2,010,000 2,010,000
92,000 92,000
232,000 232,000
1,174,000 1,174,000
100,000 100,000
8,144,700 8,144,700
150,000 150,000
1,950,000 1,950,000
44,000,000 44,000,000
1,925,000 1,925,000
5,850,000 5,850,000
3,700,000 3,700,000
1,550,000 1,550,000
22,266,668 22,266,668
169,000 169,000
241,000 241,000
100,000 100,000
2,500,000 2,500,000
1,875,000 1,875,000
781,250 781,250
7,572,500 7,572,500
6,093,750 6,093,750
27,142,840 27,142,840
5,400,000 5,400,000
2,500,000 2,500,000
212,402,263 212,402,263
54,975,000 54,975,000
4,527,000 4,527,000
2,189,000 2,189,000
1,090,000 1,090,000
61,000 61,000
150,000 150,000
841,000 841,000
810,000 810,000
1,980,000 1,980,000
543,343,026 543,343,026
22,950,000 22,950,000
82,113,428 82,113,428
24,684,000 24,684,000
362,428,113 362,428,113
700,000 700,000
14,131,986 14,131,986
23,165,934 23,165,934
8,887,065 8,887,065
4,282,500 4,282,500
- -
1,776,250 1,776,250
2,981,875 2,981,875
- -
4,975,000 4,975,000
24,375,000 24,375,000
- -
- -
- -
7,500,000 7,500,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
URAIAN 1 2
ALAT BESAR DARAT 0 0
ALAT BESAR APUNG 0 0
ALAT BANTU 1 0
ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR 1 0
ALAT ANGKUTAN DARAT TAK BERMOTOR 0 0
ALAT ANGKUTAN APUNG BERMOTOR 0 0
ALAT ANGKUTAN APUNG TAK BERMOTOR 0 0
ALAT ANGKUTAN BERMOTOR UDARA 0 0
ALAT BENGKEL BERMESIN 0 0
ALAT BENGKEL TAK BERMESIN 0 0
ALAT UKUR 0 0
ALAT PENGOLAHAN 0 0
ALAT KANTOR 44 0
ALAT RUMAH TANGGA 1639 0
ALAT STUDIO 43 0
ALAT KOMUNIKASI 2 0
PERALATAN PEMANCAR 0 0
PERALATAN KOMUNIKASI NAVIGASI 1 0
ALAT KEDOKTERAN 22 0
ALAT KESEHATAN UMUM 0 0
UNIT ALAT LABORATORIUM 323 0
UNIT ALAT LABORATORIUM KIMIA NUKLIR 0 0
ALAT LABORATORIUM FISIKA NUKLIR/ELEKTRONIKA 0 0
ALAT PROTEKSI RADIASI/PROTEKSI LINGKUNGAN 0 0
RADIATION APPLICATION & NON DESTRUCTIVE TESTING LABORATORY 0 0
ALAT LABORATORIUM LINGKUNGAN HIDUP 40 0
PERALATAN LABORATORIUM HYDRODINAMICA 0 0
ALAT LABORATORIUM STANDARISASI KALIBRASI & INSTRUMENTASI 0 0
SENJATA API 0 0
PERSENJATAAN NON SENJATA API 0 0
SENJATA SINAR 0 0
ALAT KHUSUS KEPOLISIAN 0 0
KOMPUTER UNIT 90 0
PERALATAN KOMPUTER 6 0
ALAT EKSPLORASI TOPOGRAFI 0 0
ALAT EKSPLORASI GEOFISIKA 1 0
ALAT PENGEBORAN MESIN 0 0
ALAT PENGEBORAN NON MESIN 0 0
SUMUR 0 0
PRODUKSI 0 0
PENGOLAHAN DAN PEMURNIAN 0 0
ALAT BANTU EKSPLORASI 0 0
ALAT BANTU PRODUKSI 0 0
ALAT DETEKSI 0 0
ALAT PELINDUNG 0 0
ALAT SAR 0 0
ALAT KERJA PENERBANGAN 0 0
ALAT PERAGA PELATIHAN DAN PERCONTOHAN 4 0
UNIT PERALATAN PROSES/PRODUKSI 0 0
RAMBU-RAMBU LALU LINTAS DARAT 0 0
RAMBU-RAMBU LALU LINTAS UDARA 0 0
RAMBU-RAMBU LALU LINTAS LAUT 0 0
PERALATAN OLAH RAGA 15 0
BANGUNAN GEDUNG TEMPAT KERJA 18 0
BANGUNAN GEDUNG TEMPAT TINGGAL 1 0
CANDI/TUGU PERINGATAN/PRASASTI 0 0
BANGUNAN MENARA PERAMBUAN 0 0
TUGU/TANDA BATAS 1 0
JALAN 0 0
JEMBATAN 0 0
BANGUNAN AIR IRIGASI 0 0
BANGUNAN PENGAIRAN PASANG SURUT 0 0
BANGUNAN PENGEMBANGAN RAWA DAN POLDER 0 0
BANGUNAN PENGAMAN SUNGAI/PANTAI & PENANGGULANGAN BENCANA ALAM 0 0
BANGUNAN PENGEMBANGAN SUMBER AIR DAN AIR TANAH 0 0
BANGUNAN AIR BERSIH/AIR BAKU 5 0
BANGUNAN AIR KOTOR 0 0
INSTALASI AIR BERSIH / AIR BAKU 0 0
INSTALASI AIR KOTOR 0 0
INSTALASI PENGOLAHAN SAMPAH 0 0
INSTALASI PENGOLAHAN BAHAN BANGUNAN 0 0
INSTALASI PEMBANGKIT LISTRIK 0 0
INSTALASI GARDU LISTRIK 0 0
INSTALASI PERTAHANAN 0 0
INSTALASI GAS 0 0
INSTALASI PENGAMAN 0 0
INSTALASI LAIN 2 0
JARINGAN AIR MINUM 0 0
JARINGAN LISTRIK 0 0
JARINGAN TELEPON 0 0
JARINGAN GAS 0 0
BARANG BERCORAK KESENIAN 2 0
PERALATAN DAN MESIN DALAM RENOVASI 0 0
GEDUNG DAN BANGUNAN DALAM RENOVASI 0 0
JALAN, IRIGASI, DAN JARINGAN DALAM RENOVASI 0 0
3 4 5 6 7 8 9 10
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
300000 171429 21429 42857 0 0 0 0
2970000 2970000 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
53350000 33972500 3782500 2482500 3887500 0 0 0
375047428 263513721 25977669 26345821 16372017 0 0 0
55475000 38832500 5547500 11095000 0 0 0 0
1550000 1550000 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
66800000 15586667 2226667 4453334 0 0 0 0
2917000 490000 10000 0 250700 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
98008600 14137000 1666000 3019500 4459639 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
38000000 19000000 2714280 5428560 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
275277263 260734987 13292276 1250000 0 0 0 0
6716000 6442375 273625 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
1090000 1090000 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
840000 0 0 0 42000 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
3842000 3842000 0 0 0 0 0 0
2908473865 458309244 23954739 23954739 23954739 0 0 0
26930500 8079150 269305 269305 269305 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
71375000 2141250 713750 713750 713750 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
56660000 2633375 708250 708250 708250 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
29350000 20545000 2935000 2935000 2935000 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
8200000 7500000 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
11 12 KODE 1 2 3 4
0 0 3 2232 0 982183291 662333179
0 0 4 20 0 3006779365 468529644
235715 64285 5 7 0 86010000 23178375
2970000 0 6 2 0 8200000 7500000
0 0 7 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
44125000 9225000
332209228 42838200
55475000 0
1550000 0
0 0
22266668 44533332
750700 2166300
0 0
23282139 74726461
0 0
0 0
0 0
0 0
27142840 10857160
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
275277263 0
6716000 0
0 0
1090000 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
42000 798000
0 0
0 0
0 0
0 0
3842000 0
530173461 2.378E+09
8887065 18043435
0 0
0 0
4282500 67092500
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
4758125 51901875
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
29350000 0
0 0
0 0
0 0
0 0
7500000 700000
0 0
0 0
0 0
5 6 7 8 9 10
55511946 54117572 25011856 0 0 0
24937794 24937794 24937794 0 0 0
3643250 3643250 3643250 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
Lampiran A1
Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun

Rincian Nilai Perolehan, Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap
Untuk Periode yang Berakhir pada 30 Juni 2015
Masa Akumulasi
No Aset Tetap Nilai Perolehan
Manfaat Penyusutan
A Peralatan dan Mesin 982,183,291 796,974,553

1 ALAT BANTU 1 300,000 235,715
2 ALAT ANGKUTAN DARAT BERMOTOR 1 2,970,000 2,970,000
3 ALAT KANTOR 44 53,350,000 44,125,000
4 ALAT RUMAH TANGGA 1639 375,047,428 332,209,228
5 ALAT STUDIO 43 55,475,000 55,475,000
6 ALAT KOMUNIKASI 2 1,550,000 1,550,000
7 PERALATAN KOMUNIKASI NAVIGASI 1 66,800,000 22,266,668
8 ALAT KEDOKTERAN 22 2,917,000 750,700
9 UNIT ALAT LABORATORIUM 323 98,008,600 23,282,139
10 ALAT LABORATORIUM LINGKUNGAN HIDUP 40 38,000,000 27,142,840
11 KOMPUTER UNIT 90 275,277,263 275,277,263
12 PERALATAN KOMPUTER 6 6,716,000 6,716,000
13 ALAT EKSPLORASI GEOFISIKA 1 1,090,000 1,090,000
15 PERALATAN OLAH RAGA 15 3,842,000 3,842,000
B Gedung dan Bangunan 3,006,779,365 543,343,026
1 BANGUNAN GEDUNG TEMPAT KERJA 18 2,908,473,865 530,173,461
2 BANGUNAN GEDUNG TEMPAT TINGGAL 1 26,930,500 8,887,065
3 TUGU/TANDA BATAS 1 71,375,000 4,282,500
C Jaringan 86,010,000 34,108,125
1 BANGUNAN AIR BERSIH/AIR BAKU 5 56,660,000 4,758,125
2 INSTALASI LAIN 2 29,350,000 29,350,000
D Aset Tetap Lainnya 8,200,000 7,500,000
1 BARANG BERCORAK KESENIAN 2 8,200,000 7,500,000
E Aset Tetap yang Tidak Digunakan - -
1 Alat Angkutan Darat Bermotor 0 - -
2 Alat Kantor 0 - -
3 Alat Rumah Tangga 0 - -
4 Komputer Unit 0 - -
5 Peralatan Komputer 0 - -
Jumlah Akm Penyusutan Aset Tetap 4,074,972,656 1,374,425,704
Jumlah Akm Penyusutan Aset Tetap dan Aset Lainnya 4,083,172,656 1,381,925,704
ah Aliyah Negeri Pangkalan Bun
Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap
ode yang Berakhir pada 30 Juni 2015
Nilai Buku
185,208,738
64,285
-
9,225,000
42,838,200
-
-
44,533,332
2,166,300
74,726,461
10,857,160
-
-
-
-
2,463,436,339
2,378,300,404
18,043,435
67,092,500
51,901,875
51,901,875
-
700,000
700,000
-
-
-
-
-
-
2,700,546,952
2,701,246,952
Lampiran A2
Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun

INFORMASI PENDAPATAN DAN BELANJA SECARA AKRUAL
Untuk Periode yang Berakhir pada 30 Juni 2015
BA/UAPA : (025) Kementerian Agama

Eselon 1/UAPPA-E1 : (04) Ditjen Pendidikan Islam
UAPPA-W : (1400) Kantor Wilayah Kementerian Agama Provinsi Kalimantan Tengah
Satuan Kerja/UAKPA : (576033) Madrasah Aliyah Negeri Pangkalan Bun
Pendapatan/Belanja Realisasi Menurut Penyesuaian Akrual (Rp) Realisasi Menurut

No.
Kode Akun Uraian Basis Kas (Rp) Tambah Kurang Basis Akrual (Rp)
1 2 3 4 5 6 7
mantan Tengah
Dokumen
Sumber
8
Tabel 23
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Peralatan dan Mesin
Masa Akm. Penyusutan Penyusutan SMT I Akm. Penyusutan Nilai Buku per
No Jenis Aset Tetap Nilai Bruto
Manfaat Awal 2015 s.d. 30-06-2015 30-06-2015
1 Pompa Tangan 0 300,000 171,429 0 171,429 128,571

2 Sepeda Motor 0 2,970,000 2,970,000 0 2,970,000 0
3 Timbangan Pegas Capasitas 50 Kg (Alat 0 490,000 490,000 0 490,000 0
4 Alat Pengolahan Tanah Dan Tanaman Lainnya 0 300,000 300,000 0 300,000 0
5 Lemari Penyimpan 0 900,000 900,000 0 900,000 0
6 Mesin Ketik Manual Standard (14-16 Inci) 0 874,000 874,000 0 874,000 0
7 Mesin Hitung Elektronik/Calculator 0 600,000 600,000 0 600,000 0
8 Mesin Stensil Manual Folio 0 4,054,000 4,054,000 0 4,054,000 0
9 Lemari Kayu 0 12,173,000 9,357,800 0 9,357,800 2,815,200
10 Rak Kayu 0 1,737,000 1,737,000 0 1,737,000 0
11 Brandkas 0 10,000,000 8,000,000 0 8,000,000 2,000,000
12 Papan Visual/Papan Nama 0 2,488,000 2,488,000 0 2,488,000 0
13 White Board 0 4,025,000 2,937,500 0 2,937,500 1,087,500
14 LCD Projector/Infocus 0 32,100,000 16,410,000 0 16,410,000 15,690,000
15 Focusing Screen/Layar LCD Projector 0 3,000,000 2,400,000 0 2,400,000 600,000
16 Meja Kerja Kayu 0 141,586,000 81,646,200 0 81,646,200 59,939,800
17 Kursi Besi/Metal 0 39,967,000 31,687,000 0 31,687,000 8,280,000
18 Kursi Kayu 0 62,375,000 44,187,500 0 44,187,500 18,187,500
19 Sice 0 8,666,000 8,666,000 0 8,666,000 0
20 Meja Rapat 0 1,000,000 800,000 0 800,000 200,000
21 Meja Komputer 0 10,032,425 7,848,907 0 7,848,907 2,183,518
22 Tempat Tidur Kayu 0 250,000 250,000 0 250,000 0
23 Kasur/Spring Bed 0 125,000 125,000 0 125,000 0
24 Kursi Fiber Glas/Plastik 0 12,098,303 9,678,814 0 9,678,814 2,419,489
25 Jam Elektronik 0 900,000 885,000 0 885,000 15,000
26 Mesin Pemotong Rumput 0 3,000,000 3,000,000 0 3,000,000 0
27 Kipas Angin 0 3,076,000 2,896,000 0 2,896,000 180,000
28 Televisi 0 7,060,000 5,692,000 0 5,692,000 1,368,000
29 Tape Recorder (Alat Rumah Tangga Lainnya ( Home 0 47,000 47,000 0 47,000 0
Manfaat Awal 2015 s.d. 30-06-2015 30-06-2015
30 Amplifier 0 30,475,000 24,740,000 0 24,740,000 5,735,000

31 Loudspeaker 0 5,715,000 4,170,600 0 4,170,600 1,544,400
32 Sound System 0 1,216,000 1,216,000 0 1,216,000 0
33 Microphone 0 32,580,000 22,986,000 0 22,986,000 9,594,000
34 Unit Power Supply 0 996,000 996,000 0 996,000 0
35 Lambang Garuda Pancasila 0 30,000 21,000 0 21,000 9,000
36 Gambar Presiden/Wakil Presiden 0 2,010,000 1,992,000 0 1,992,000 18,000
37 Tiang Bendera 0 92,000 92,000 0 92,000 0
38 Pataka 0 232,000 232,000 0 232,000 0
39 Dispenser 0 1,174,000 1,114,000 0 1,114,000 60,000
40 Mimbar/Podium 0 100,000 100,000 0 100,000 0
41 Karpet 0 8,144,700 6,974,700 0 6,974,700 1,170,000
42 Gordyin/Kray 0 150,000 105,000 0 105,000 45,000
43 DVD Player 0 1,950,000 1,365,000 0 1,365,000 585,000
44 Audio Amplifier 0 44,000,000 30,800,000 0 30,800,000 13,200,000
45 Chairman/Audio Conference 0 1,925,000 1,347,500 0 1,347,500 577,500
46 Audio Cassette Recorder 0 5,850,000 4,095,000 0 4,095,000 1,755,000
47 Power Supply (Peralatan Studio Video Dan Film) 0 3,700,000 2,590,000 0 2,590,000 1,110,000
48 Pesawat Telephone 0 1,550,000 1,550,000 0 1,550,000 0
49 Controller Console PVC 0 66,800,000 15,586,667 0 15,586,667 51,213,333
50 Timbangan Badan (Alat Kedokteran Umum) 0 169,000 169,000 0 169,000 0
51 Lemari Obat (Kaca) 0 241,000 241,000 0 241,000 0
52 Senter 0 100,000 80,000 0 80,000 20,000
53 TV Monitor 0 2,500,000 2,343,750 0 2,343,750 156,250
54 Pompa Airasil 0 2,000,000 1,500,000 0 1,500,000 500,000
55 Stabilizer/UPS 0 1,250,000 546,875 0 546,875 703,125
56 Laboratory Air Conditioner 1 HP 0 11,156,000 5,480,750 0 5,480,750 5,675,250
57 Meja Kerja (Alat Laboratorium Lainnya) 0 9,750,000 4,265,625 0 4,265,625 5,484,375
58 Tape Recorder (Alat Laboratorium Kebisingan Dan 0 38,000,000 19,000,000 0 19,000,000 19,000,000
59 Mini Komputer 0 5,400,000 5,400,000 0 5,400,000 0
60 Internet 0 2,500,000 2,500,000 0 2,500,000 0
61 P.C Unit 0 212,402,263 199,734,987 0 199,734,987 12,667,276
Manfaat Awal 2015 s.d. 30-06-2015 30-06-2015
62 Lap Top 0 54,975,000 53,100,000 0 53,100,000 1,875,000

63 Printer (Peralatan Personal Komputer) 0 4,527,000 4,527,000 0 4,527,000 0
64 Hub 0 2,189,000 1,915,375 0 1,915,375 273,625
65 Pesawat Radio Meter 0 1,090,000 1,090,000 0 1,090,000 0
66 Lempar Cakram 0 61,000 61,000 0 61,000 0
67 Lempar Lembing 0 150,000 150,000 0 150,000 0
68 Alat Tenis Meja 0 841,000 841,000 0 841,000 0
69 Alat Volley 0 810,000 810,000 0 810,000 0
70 Bola Kaki 0 1,980,000 1,980,000 0 1,980,000 0
Jumlah 926,974,691 678,908,979 0 678,908,979 248,065,712

Tabel 24
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Gedung dan Bangunan
Manfaat Awal 2015 s.d. 30-06-2015 30-06-2015
1 Bangunan Gedung Kantor Permanen 0 135,000,000 18,900,000 0 18,900,000 116,100,000

2 Bangunan Gedung Laboratorium Permanen 0 570,078,800 80,401,064 0 80,401,064 489,677,736
3 Bangunan Gedung Tempat Ibadah Permanen 0 145,200,000 20,328,000 0 20,328,000 124,872,000
4 Bangunan Gedung Pendidikan Permanen 0 1,916,488,365 304,933,461 0 304,933,461 1,611,554,904
5 Gedung Pos Jaga Permanen 0 5,000,000 550,000 0 550,000 4,450,000
6 Gedung Garasi/Pool Semi Permanen 0 66,506,900 12,136,779 0 12,136,779 54,370,121
7 Bangunan Gedung Perpustakaan Permanen 0 70,199,800 21,059,940 0 21,059,940 49,139,860
8 Rumah Negara Golongan I Tipe E Permanen 0 26,930,500 8,079,150 0 8,079,150 18,851,350
9 Pagar Permanen 0 71,375,000 2,141,250 0 2,141,250 69,233,750
Jumlah 3,006,779,365 468,529,644 0 468,529,644 2,538,249,721

Tabel 25
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Jalan, Irigasi dan Jaringan
Manfaat Awal 2015 s.d. 30-06-2015 30-06-2015
1 Bak Penyimpanan/Tower Air Baku 0 8,950,000 1,440,625 0 1,440,625 7,509,375

2 Bangunan Mandi Cuci Kakus (MCK) 0 47,710,000 1,192,750 0 1,192,750 46,517,250
3 Instalasi Komputer 0 4,975,000 3,482,500 0 3,482,500 1,492,500
4 Instalasi Lain-lain 0 24,375,000 17,062,500 0 17,062,500 7,312,500
Jumlah 86,010,000 23,178,375 0 23,178,375 62,831,625

Tabel 26
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi Aset Tetap Lainnya
Manfaat Awal 2015 s.d. 30-06-2015 30-06-2015
1 Monografi 0 35,650,000 0 0 0 35,650,000

2 Alat Musik Tradisional/Daerah 0 700,000 0 0 0 700,000
3 Alat Musik Modern/Band 0 7,500,000 7,500,000 0 7,500,000 0
Jumlah 43,850,000 7,500,000 0 7,500,000 36,350,000

Tabel 26
Penghitungan Penyusutan dan Akumulasi -
Manfaat Awal 2015 s.d. 30-06-2015 30-06-2015
Jumlah 0 0 0 0 0

Calk Per 42 PB 2014 Man P Bun

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Calk Per 42 PB 2014 Man P Bun

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

DATA PERIODE LAPORAN PETUNJUK: 12 December 2013

NO TAHUN SEMESTER TGL AHIR SEMESTER TGL PELAPORAN

KAM JUM SAB

bimbingan dan dukungan implementasi akuntansi pemerintah pada Kementerian Negara/Lembaga

359,255,800 784,230,000 415,290,100 0 0

50,000,000 166,697,000 67,913,050 0 0

Kas di Bendahara Pengeluaran Rp60.000.000

Aset Tetap Rp Rp1.510.000.000

Tagihan Penjualan Angsuran Rp40.000.000

Aset Lainnya Rp44.500.000

Ekuitas Dana Lancar Rp 99.700.000

Ekuitas Dana Diinvestasikan Rp 1.592.400.000

Untuk Periode Yang Berakhir 30 Juni 2015

Jalan A. Yani KM 4,5 Pangkalan Bun

Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara

Pangkalan Bun, 01 Juli 2015

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Pangkalan Bun, 01 Juli 2015

1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Ringkasan Laporan Realisasi Anggaran TA 2015 dan 2014

Nilai Kewajiban dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp95.500.000 dan Rp5.237.144.940.

Ringkasan Neraca per 31 Desember 2015 dan 2014

4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Ringkasan Laporan Perubahan Ekuitas per 30 Juni 2015 dan 2014

5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

ggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang

2015 adalah sebesar Rp1.423.823.209 atau mencapai 0,40 persen dari

an TA 2015 dan 2014 dapat disajikan sebagai berikut:

n Laporan Realisasi Anggaran TA 2015 dan 2014

angan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada 31 Desember

t dan disajikan sebesar Rp5.332.144.940 yang terdiri dari: Aset Lancar

-masing sebesar Rp95.500.000 dan Rp5.237.144.940.

2015 dan 2014 dapat disajikan sebagai berikut:

san Neraca per 31 Desember 2015 dan 2014

berbagai unsur pendapatan-LO, beban, surplus/defisit dari operasi,

yajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan

poran Perubahan Ekuitas per 30 Juni 2015 dan 2014

CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci atau

si Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31

MADRASAH ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN

Kas di Bendahara Pengeluaran C.1 95,500,000 113,550,000

Kas di Bendahara Penerimaan C.2 0 0

Kas Lainnya dan Setara Kas C.3 0 0

Piutang Bukan Pajak C.4 0 0

Bagian Lancar TP/TGR C.5 0 0

Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran C.6 0 0

Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Pendek C.7 0 0

Belanja Dibayar di Muka C.8 0 0

Persediaan C.9 0 2,967,000

Jumlah Aset Lancar 95,500,000 116,517,000

PIUTANG JANGKA PANJANG

Tagihan TP/TGR C.10 0 0

Tagihan Penjualan Angsuran C.11 0 0

Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Jangka Panjang C.12 0 0

Jumlah Piutang Jangka Panjang 0 0

Tanah C.13 1,970,083,500 1,970,083,500

Peralatan dan Mesin C.14 1,106,518,541 917,053,541

Gedung dan Bangunan C.15 3,201,043,365 3,006,779,365

Jalan Irigasi dan Jaringan C.16 86,010,000 86,010,000

Aset Tetap Lainnya C.17 55,377,136 43,850,000

Kontruksi dalam Pengerjaan C.18 13,200,000 90,110,000

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap C.19 -1,212,502,602 -1,323,441,257

Jumlah Aset Tetap 5,219,729,940 4,790,445,149