PT MADRID

JL SAGITARIUS NO 5 JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL
(PATTY CASH VOUCHER)

NO BUKTI:

DIBAYARKAN KEPADA:
JUMLAH:

NO KETERANGAN REKENING JUMLAH

JUMLAH

DISETUJUI OLEH DIBUKUKAN OLEH DITERIMA OLEH

PT MADRID
JL SAGITARIUS NO 5 JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL
(PATTY CASH VOUCHER)

NO BUKTI:

DIBAYARKAN KEPADA:
JUMLAH:

NO KETERANGAN REKENING JUMLAH

 JUMLAH

DISETUJUI OLEH DIBUKUKAN OLEH DITERIMA OLEH

 SOAL
Pimpinan anda (Ib
Pengelolaan dana
Pada tanggal 31 J
Tanggal 1 Februa
DAFTAR REKENING Selama periode 1
No Rek Nama Rekening 1. Tanggal 3 Febr
114 Perlengkapan 2. Tanggal 4 Febr
512 Beban Konsumsi 3. Tanggal 7 Febr
513 Beban Transportasi 4. Tanggal 8 Febr
514 Beban Lain- Lain 5. Tanggal 10 Feb
515 Beban Fotocopy 6. Tanggal 12 Feb
516 Beban entertainment 7. Tanggal 14 Feb
8. Tanggal 17 Feb
1-Feb KAS KECIL Rp 5,800,000 9. Tanggal 22 Feb
KAS Rp 5,800,000 10. Tanggal 24 Fe
28-Feb BEBAN LAIN-LAIN Rp 1,605,000 11. Tanggal 26 Fe
PERLENGKAPAN Rp 600,000 12. Tanggal 28 Fe
BEBAN KONSUMSI Rp 670,000 a. Catatlah trans
A OLEH BEBAN TRANSPORTASI Rp 3,490,000 b. Buatlah Jurna
BEBAN FOTOCOPY Rp 65,000 c. Berapakah da
KAS Rp 6,430,000

SALDO AWAL Rp 200,000

PENAMBAHAN Rp 5,800,000
Rp 6,000,000
C
TOTAL PENGELUARAN Rp 6,430,000

PENAMBAHAN Rp 430,000 NO BUKTI:

DIBAYARKAN KEPADA
JUMLAH:

NO
 DISETUJUI OLEH

A OLEH
 Pimpinan anda (Ibu Rini, S.E.)melakukan beragam kegiatan yang perlu di danai dengan anggaran
Pengelolaan dana kas kecil menggunakan sistem imprest. Kode bukti pengeluaran kas kecil adal
Pada tanggal 31 Januari 2015 saldo kas kecil Rp. 200.000
Tanggal 1 Februari 2015 pengisian dana kas kecil sebesar Rp. 5.800.000
Selama periode 1 – 28 Februari 2015 terjadi beberapa pengeluaran kas kecil sebagai berikut:
1. Tanggal 3 Februari membayar langganan harian Jawa Pos sebesar Rp. 80.000, harian Bisnis In
2. Tanggal 4 Februari membeli ATK di Toko Buku Sarjana sebesar Rp. 600.000
3. Tanggal 7 Februari membeli snack di Olivia Bakery untuk tamu sebesar Rp. 270.000
4. Tanggal 8 Februari membeli materai 15 lembar @ 6.000
5. Tanggal 10 Februari membayar ongkos taksi Blue Bird sebesar Rp. 90.000 untuk transport ke B
6. Tanggal 12 Februari membeli Nasi Box untuk tamu sebanyak 20 box @ Rp. 20.000
7. Tanggal 14 Februari membayar TV Berlangganan sebesar Rp. 200.000
8. Tanggal 17 Februari membeli tiket pesawat untuk perjalanan dinas tujuan Bali pp sebesar Rp.
9. Tanggal 22 Februari mengeluarkan biaya untuk fotokopi sebesar Rp. 65.000
10. Tanggal 24 Februari membeli parcel snack dan buah untuk relasi sebesar Rp. 350.000
11. Tanggal 26 Februari membayar Uang sumbangan Rp. 100.000
12. Tanggal 28 Februari membeli tiket KA Argo Gede tujuan SUrabaya sebesar Rp. 400.000
a. Catatlah transaksi nomor 1, 2, dan 3 pada Bukti Pengeluaran Kas Kecil
b. Buatlah Jurnal dan Buku Kas Kecil bulan Februari 2015
c. Berapakah dana yang perlu ditambahkan untuk mengisi kas kecil bulan Maret 2015

PT MADRID
JL SAGITARIUS NO 5 JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL
(PATTY CASH VOUCHER)

NO BUKTI:

DIBAYARKAN KEPADA:

KETERANGAN REKENING JUMLAH

JUMLAH
DISETUJUI OLEH DIBUKUKAN OLEH DITERIMA OLEH
danai dengan anggaran Kas Kecil yang anda kelola.
geluaran kas kecil adalah KC 01 dan seterusnya

il sebagai berikut:
0.000, harian Bisnis Indonesia Rp 65.000. Uang diserahkan kepada Pak Pras Pemilik Toko Koran

Rp. 270.000

00 untuk transport ke Bandara

Rp. 20.000

n Bali pp sebesar Rp. 3.000.000

ar Rp. 350.000

besar Rp. 400.000

ulan Maret 2015

s Pemilik Toko Koran
PD JAYA menerima rekening koran dari bank BCA pada tanggal 31 juli 2010 sebagai berikut

Tanggal 31/07/2010 Jam : 07: 22: 01 Catatan Kas Bank PD Jaya

INFORMASI REKENING . MUTASI REKENING

Nomor Rekening : 0540105284 TGL

Nama : PD JAYA 1-Jul-10
Periode : 31 Juli 2010 15-Jul-10
Mata Uang : IDR 21-Jul-10
24-Jul-10
Tgl Keterangan Mutasi Saldo 28-Jul-10
7/1/2010 - cr 10,000,000 29-Jul-10
7/17/2010 Tarikan Cek 2355 1,000,000 dr 9,000,000 31-Jul-10
7/20/2010 Inkaso dari Fa rr 400,000 cr 9,400,000
a. Buatlah Laporan Rekonsili
7/20/2010 Tarikan Tunai 200,000 dr 9,200,000 pencatatan, Mutasi rekening
7/26/2010 Pembayaran 400,000 dr 8,800,000 b. Buatlah jurnal penyesuaia
Hutang Pt Suri
7/29/2010 Setoran BG PT Z 800,000 cr 9,600,000
7/31/2010 Biaya Adm 10,000 dr 9,590,000
7/31/2010 Pend Bunga 25,000 cr 9,615,000

Catatan: Cek dari PT S Rp 500.000 dananya kosong

DR= DEBET
CR= CREDIT
Catatan Kas Bank PD Jaya

KAS BANK
Ketarangan Debet Kredit Saldo
Saldo 10,000,000
Cek No 2355 100,000 9,900,000
Setoran PT S 500,000 10,400,000
Cek no 2356 350,000 10,050,000
Cek no 2357 450,000 9,600,000
Setoran BG pt Z 850,000 10,450,000
BG PT K 600,000 11,050,000

a. Buatlah Laporan Rekonsiliasi Bank pada Tanggal 31 Juli 2010 (Jika terdapat kesalahan
pencatatan, Mutasi rekening bank yang benar)
b. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan

JURNAL CASH IN BANK 425000

ACC RECEIVABLE Rp 400,000
INTEREST REVENUE Rp 25,000

PRIVE Rp 1,100,000
ACC PAYABLE Rp 400,000
ACC RECEIVABLE Rp 50,000
ADM EXP Rp 10,000
PIUTANG Rp 500,000
CASH IN BANK Rp 2,060,000
 REKONSILIASI BANK
31-Jul-10

MENURUT PERUSAHAAN Rp 11,050,000 MENURUT BANK

PENAMBAH PENAMBAH
INKASO (PIUTANG) Rp 400,000
PEND BUNGA Rp 25,000 BG PT K (PIUTANG)
Rp 425,000

PENGURANG
CEK KOSONG Rp 500,000 PENGURANG
SALAH CATAT ( PRIVE) Rp 900,000 CEK 2356(HUTANG)
PENGAMBILAN (PRIVE) Rp 200,000 CEK 2357(HUTANG)
PBYR PT SURI (HUTANG) Rp 400,000
BG PT Z(PIUTANG) Rp 50,000
B. ADM Rp 10,000
Rp 2,060,000

Rp 9,415,000
 Rp 9,615,000

Rp 600,000
Rp 600,000

Rp 350,000
Rp 450,000
Rp 800,000

Rp 9,415,000
Pada tgl 31 Desember 2010 dalam pembukuan PT ZZ terdapat rekening-rekening di bawah ini:

Account Receivable : Rp 150.000.000 (D)

Allowance for doubtful Debt : Rp 5.000.000 (D)

Selama Periode 2010 terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut:

1. Penjualan barang dagang secara kredit Rp 58.000.000
2. Penerimaan pembayaran dari para debitur Rp 63.000.000
3 penghapusan piutang Rp 4.000.000
4. penerimaan piutang dari debitur yang telah dihapus Rp 3.000.000
5. Penerimaan piutang dari debitur yang telah dihapus tahun 2009 sebesar Rp 6.500.000

Diminta:
a. Buatlah Jurnal transaksi 2010
b. Buatlah jurnal penyesuaian jika penyisihan piutang tak tertagih sebesar 10% dari saldo piutang
c. Buatlah buku besar Account Receivable dan Allowance for doubtful debt

BB ACCOUNT RECEIVABLE
SO 150000000
1 Rp 58,000,000 Rp 63,000,000
Rp 3,000,000 Rp 4,000,000
Rp 6,500,000 Rp 3,000,000
Rp 6,500,000
Rp 67,500,000 Rp 76,500,000
SOA Rp 141,000,000

CADANGAN PIUTANG Rp 14,100,000

BAD DEBT EXP Rp 14,100,000

Allowance for doubtful Debt Rp 14,100,000
A.
1 ACC RECEIVABLE Rp 58,000,000
SALES Rp 58,000,000

2 CASH Rp 63,000,000
ACC RECEIVABLE Rp 63,000,000

3 Allowance for doubtful Debt Rp 4,000,000

ACC RECEIVABLE Rp 4,000,000

4 ACC RECEIVABLE Rp 3,000,000

Allowance for doubtful Debt Rp 3,000,000
CASH Rp 3,000,000
ACC RECEIVABLE Rp 3,000,000

5 ACC RECEIVABLE Rp 6,500,000

Allowance for doubtful Debt Rp 6,500,000
CASH Rp 6,500,000
ACC RECEIVABLE Rp 6,500,000
Berikut ini perkiraan piutang dagang dan penyisihan pada Neraca saldo 31/12-2009
- Piutang dagang Rp. 62.500.000
- Peny. Piutang tak tertagih Rp. 500.000 bersaldo kredit

Berikut ini rincian piutang dagang menurut nama debitur dan tanggal faktur :

Nama debitur Jumlah Tgl. Faktur D K

PT. H 1.154.500 12/12-2007 Rp 500,000
PT. H 2.519.500 25/11-2007 Rp 203,740
PT. M 10.000.000 16/11-2007
PT. J 5.415.000 15/3-2007 Rp 703,740
PT. J 3.310.000 20/04-2007
PT. A 9.733.000 20/06-2007 BAD DEBT EXP
PT. A 5.000.000 17/07-2007 ALL FOR DOUBTFULL DEBT
PT. N 18.750.500 01/11-2007
PT. M 6.118.000 12/13-2007

Piutang tak tertagih berdasarkan golongan umur piutang :

Umur Piutang % Kerugian

1 – 30 hari 0%
31 – 60 hari 1%
61 – 90 hari 1.50%
91 – 120 hari 2%
> 120 hari 3%

Diminta : - Buatlah daftar umur piutang

- Buatlah jurnal penyesuaian untuk penyesuaian piutang tak tertagih
 PENYESUAIAN

Rp 203,740
LL FOR DOUBTFULL DEBT Rp 203,740
 PT RINI
ANALISA UMUR PIUTANG
12/31/2007

U
No Nama Debitur No Faktur Jumlah Tanggal Faktur Umur
BJT
1 PT H 1 Rp 1,154,500 12/12/2007 -11 Rp 1,154,500
2 Rp 2,519,500 11/25/2007 6 Rp -
2 PT M 1 Rp 10,000,000 11/16/2007 15 Rp -
2 Rp 6,118,000 12/13/2007 -12 Rp 6,118,000
3 PT J 1 Rp 5,415,000 3/15/2007 261 Rp -
2 Rp 3,310,000 4/20/2007 225 Rp -
4 PT A 1 Rp 9,733,000 6/20/2007 164 Rp -
2 Rp 5,000,000 7/17/2007 137 Rp -
5 PT N 1 Rp 18,750,500 11/1/2007 30 Rp -

U Jumlah Rp 7,272,500
Penghapusan 0.00%

Cadangan Penghaspusan Rp - Rp -
UTANG

Umur Piutang
1 - 30 Hari 31 - 60 Hari 61 - 90 Hari 91-120 >120 HARI
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 2,519,500 Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp 10,000,000 Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp -
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 5,415,000
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 3,310,000
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 9,733,000
Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 5,000,000
Rp 18,750,500 Rp - Rp - Rp - Rp -

Rp 31,270,000 Rp - Rp - Rp - Rp 23,458,000
0% 1.00% 2% 2% 3%

Rp - Rp - Rp - Rp - Rp 703,740