PT Segar

Neraca Saldo
Tanggal 31 Desember 2002
No Rekening Debet Kredit
101 Kas 10,000,000 -
102 Piutang Usaha 13,000,000 -
103 Piutang Bunga - -
104 Perlengkapan 2,300,000 -
105 Iklan Dibayar Dimuka 900,000 -
106 Asuransi Dibayar Dimuka - -
121 Peralatan 3,000,000 -
122 Ak. Penys. Peralatan - -
201 Utang Dagang - 600,000
202 Sewa Diterima Dimuka - 1,800,000
203 Utang Gaji - -
301 Modal Saham - 25,000,000
302 Laba Ditahan - 2,000,000
303 Dividen 1,500,000 -
401 Pendapatan Jasa - 4,090,000
402 Pendapatan Bunga - 210,000
403 Pendapatan Sewa - -
501 Beban Gaji 1,200,000 -
502 Beban Iklan - -
503 Beban Asuransi 1,800,000 -
504 Beban Perlengkapan - -
505 Beban Peny. Peralatan - -
Jumlah 33,700,000 33,700,000
 PT Segar
Jurnal Penyusuaian
Tanggal 31 Des 2002
No Rekening Ref Debet Kredit
a Beban Perlengkapan 504 800,000 -
Perlengkapan 104 - 800,000

b Beban Iklan 502 700,000 -

Iklan Dibayar Dimuka 105 - 700,000

c Beban Peny. Peralatan 505 450,000 -

Ak. Penys. Peralatan 122 - 450,000

d Sewa Diterima Dimuka 202 450,000 -

Pendapatan Sewa 403 - 450,000

e Asuransi Dibayar Dimuka 106 450,000 -

Beban Asuransi 503 - 450,000

f Beban Gaji 501 150,000 -

Utang Gaji 203 - 150,000

g Piutang Bunga 103 30,000 -

Pendapatan Bunga 402 - 30,000

Jumlah 3,030,000 3,030,000

 PT Segar
Neraca Lajur
Tanggal 31 Des 2002
Neraca Saldo Penyesuaian Neraca Disesuaikan
No Rekening
Debet Kredit Debet Kredit Debet
101 Kas 10,000,000 - - - 10,000,000
102 Piutang Usaha 13,000,000 - - - 13,000,000
103 Piutang Bunga - - 30,000 - 30,000
104 Perlengkapan 2,300,000 - - 800,000 1,500,000
105 Iklan Dibayar Dimuka 900,000 - - 700,000 200,000
106 Asuransi Dibayar Dimuka - - 450,000 - 450,000
121 Peralatan 3,000,000 - - - 3,000,000
122 Ak. Penys. Peralatan - - - 450,000 -
201 Utang Dagang - 600,000 - - -
202 Sewa Diterima Dimuka - 1,800,000 450,000 - -
203 Utang Gaji - - - 150,000 -
301 Modal Saham - 25,000,000 - - -
302 Laba Ditahan - 2,000,000 - - -
303 Dividen 1,500,000 - - - 1,500,000
401 Pendapatan Jasa - 4,090,000 - - -
402 Pendapatan Bunga - 210,000 - 30,000 -
403 Pendapatan Sewa - - - 450,000 -
501 Beban Gaji 1,200,000 - 150,000 - 1,350,000
502 Beban Iklan - - 700,000 - 700,000
503 Beban Asuransi 1,800,000 - - 450,000 1,350,000
504 Beban Perlengkapan - - 800,000 - 800,000
505 Beban Peny. Peralatan - - 450,000 - 450,000

Jumlah 33,700,000 33,700,000 3,030,000 3,030,000 34,330,000

Laba-Usaha
02
Neraca Disesuaikan Rugi Laba Neraca
Kredit Debet Kredit Debet Kredit
- - - 10,000,000 -
- - - 13,000,000 - niops
- - - 30,000 -
- - - 1,500,000 -
- - - 200,000 -
- - - 450,000 -
- - - 3,000,000 -
450,000 - - - 450,000
600,000 - - - 600,000
1,350,000 - - - 1,350,000
150,000 - - - 150,000
25,000,000 - - - 25,000,000
2,000,000 - - - 2,000,000
- - - 1,500,000 -
4,090,000 - 4,090,000 - -
240,000 - 240,000 - -
450,000 - 450,000 - -
- 1,350,000 - - -
- 700,000 - - -
- 1,350,000 - - -
- 800,000 - - -
- 450,000 - - -

34,330,000 4,650,000 4,780,000 29,680,000 29,550,000

130,000 130,000
4,780,000 4,780,000 29,680,000 29,680,000
 PT Segar
Laporan Laba Rugi
Periode Satu Bulan berakhir tanggal 31 Des 2002
401 Pendapatan Jasa 4,090,000
402 Pendapatan Bunga 240,000
403 Pendapatan Sewa 450,000
Jumlah Pendapatan 4,780,000
Beban Operasional:
501 Beban Gaji 1,350,000
502 Beban Iklan 700,000
503 Beban Asuransi 1,350,000
504 Beban Perlengkapan 800,000
505 Beban Peny. Peralatan 450,000
Jumlah Beban 4,650,000
Laba Usaha 130,000

PT Segar
Laporan Perubahan Laba Ditahan
Periode Satu Bulan berakhir tanggal 31 Des 2002
Keterangan Modal Ali Modal Jaka
302 Laba Ditahan 2,000,000
Laba Usaha 130,000
303 Dividen 1,500,000
Pengurangan Laba Ditahan (1,370,000)
Laba Ditahan Akhir 630,000

PT Segar
Laporan Neraca
Tanggal 31 Des 2002
101 Kas 10,000,000
102 Piutang Usaha 13,000,000
103 Piutang Bunga 30,000
104 Perlengkapan 1,500,000
105 Iklan Dibayar Dimuka 200,000
106 Asuransi Dibayar Dimuka 450,000
Jumlah Harta Lancar 25,180,000
121 Peralatan 3,000,000
122 Ak. Penys. Peralatan (450,000)
 Jumlah Harta Tetap 2,550,000
Jumlah Aktiva 27,730,000
201 Utang Dagang 600,000
202 Sewa Diterima Dimuka 1,350,000
203 Utang Gaji 150,000
Jumlah Utang 2,100,000
301 Modal Saham 25,000,000
302 Laba Ditahan 630,000
Jumlah Modal 25,630,000
Jumlah Pasiva 27,730,000