DAFTAR ISI

MODUL MYOB DAN ZAHIR

BAB I..................................................................................................................3
AKUN/ REKENING DALAM MYOB ACCOUNTING...................................3
A. Akun /Rekening dalam Myob..............................................................3
B. Langkah-langkah dalam membuat kode dan nama akun.....................4
BAB II.................................................................................................................7
MENENTUKAN LINKED ACCOUNT...........................................................7
A. Menentukan Linked Account...............................................................7
BAB III..............................................................................................................10
MEMBUAT BUKU PEMBANTU HUTANG, PIUTANG DAN
PERSEDIAAN..................................................................................................10
BAB IV.............................................................................................................18
TRANSAKSI KEUANGAN DENGAN MYOB ACCOUNTING..................18
BAB V...............................................................................................................27
PELATIHAN MYOB ACCOUNTING............................................................27
1. Neraca Awal...........................................................................................27
Neraca saldo..............................................................................................27
Header...............................................................................................................27
Aktiva tetap tak berwujud.............................................................................29
Pendapatan jasa.................................................................................................30
BIAYA..............................................................................................................31
2. DAFTAR PELANGGAN (CUSTOMERS)...........................................35
3. DAFTAR PEMASOK (SUPPLIERS)...................................................36
4. DAFTAR PERSEDIAAN BARANG....................................................36
BAB VI.............................................................................................................43
MODUL APLIKASI AKUNTANSI ZAHIR...................................................43
1. Modul Data.............................................................................................43
2. Modul Buku Besar.................................................................................45
3. Modul Penjualan....................................................................................45

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 4. Modul Pembelian...................................................................................46
5. Modul Kas dan Bank..............................................................................47
6. Modul Persediaan...................................................................................48
7. Modul Laporan.......................................................................................50

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 BAB I

AKUN/ REKENING DALAM MYOB ACCOUNTING

A. Akun /Rekening dalam Myob

Rekening tersusun dalam suatu daftar rekening / Chart of account.

Dalam cart of account terdiri dari nomor rekening, nama rekening, tipe

rekening dan saldo. Akun atau nomer rekening digolongkan menjadi beberapa

kelompok.

Tabel 3.1

Daftar Kelompok Akun

No Kelompok

Akun/Rekenin

g
1-0000 Asset Aktiva
2-0000 Liability Kewajiban
3-0000 Equity Ekuitas
4-0000 Income Pendapatan
5-0000 Cost of Sales HPP
6-0000 Expenses Beban operasional
8-0000 Other Income Pendapatan lain
9-0000 Other expenses Beban lainnya

Akun didalam MYOB dapat disusun secara hirarki, setiap akun dapat

dirinci menjadi akun yang berada dibawahnya.untuk setiap akun ada

kemungkinan hirarkinya, yaitu sebagai akun induk/header atau sebagai akun

anak /detail.

Misal:

Level 1 1-0000 Assets Header

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
Level 2 1-1000 Current Assets Header

Level 3 1-1100 Cash and Bank Header

Level 4 1-1101 Cash on hand Detail

B. Langkah-langkah dalam membuat kode dan nama akun

Ada beberapa langkah dalam dalam mensetting kode akun/rekening

suatu perusahaan adalah:

1. Mensetting Akun

a. Aktifkan Command Centre Accounts

b. Klik Accounts List .

c. Jika ingin merubah akun, klik dua kali pada akun yang mau

diubah. Kemudian isikan.

d. Kentukan tipe akun dengan mengklik salah satu tombol Opsi

Header Account, Detail Account atau detail Cheque akun.

e. Tentukan kategori akun, yang terdiri dari assets, liability, equity,

income, cost of sale, expenses, other income, other expense.

f. Masukkan nomer akun pada field account number

g. Masukkan nama akun pada field account name.

h. Klik tombol new jika ingin membuat akun lainnya.

Gambar 3.1 Mensetting Akun

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
2. Menghapus Kode dan Nama Akun yang Tidak Diperlukan

Langkah-langkah dalam menghapus kode dan nama akun adalah sebagai

berikut:

a. Aktifkan Easy setup Asistent dengan cara mengklik Setup kemudian

pilih Easy Setup Assistant.

b. Pilih Accounts, kemudian klik next. Maka akan ditampilkan form

Account Easy Setup Assistant.

c. Sorot kode dan nama akun yang tidak diperlukan, kemudian klik

tombol delete.

3. Memasukkan Saldo Awal

Memasukkan neraca saldo awal tahun dapat dimulai dari menu

balances atau dalam account list.

a. Menu balances.

1) Klik menu set up, kemudian balances, pilih account opening balances.

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 2) Masukkan saldo awal masing-masing akun pada kolom opening

balances dibaris akun yang bersangkutan.kemudian klik OK untuk

mengakiri pemasukan saldo awal akun.

b. Melalui Edit account dalam account list.

1) Aktifkan Command Centre account, kemudian klik account list.

2) Klik double pada akun yang akan dimasukkan saldo awalnya,

sehingga kita masukkan pada form Edit account.

3) Masukkan saldo awal akun pada field opening Balances.

4) Klik close jika sudah selesai.

BAB II

MENENTUKAN LINKED ACCOUNT

Dalam MYOB Accounting laporan perubahan modal tidak ditampilkan

dalam bentuk report, tetapi langsung menghubungkan antara laporan laba rugi

dan neraca. Proses menghubungkan ini yang disebut dengan linked account.
| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 A. Menentukan Linked Account

Ada Tiga kelompok Linked Account yang harus diisi dan saling

berhubungan yaitu, Linked account yang diisi dari menu setup, Linked

Account yang melekat pada form tax codes .

a. Linked account yang diisi dari menu setup terdiri dari empat account,

yaitu:

1). Accounts and Banking Linked Accounts

Account and banking linked account terdiri dari :

Equity account for current earning secara otomatis telah terisi dengan

akun laba periode berjalan.

Equity Account for retaing earning, secara otomatis terisi nomer akun

laba ditahan.

Equity account for historical balancing, diisi dengan nomer akun

historical balancing sebagai penyeimbang jumlah sisi aktiva dan

pasiva.

Cheque account for electronic payments, diisi dengan akun yang akan

digunakan untuk menampung pembayaran-pembayaran melalui bank.

Cheque account for undeposited funds diisi dengan akn yang akan

digunakan untuk menerima pembayaran melalui cek.

Gambar 4.1 Link Account

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 Link akun saldo penyeimbang, menunjukkan bahwa antara aset dan

liabitas dalam suatu neraca sudah seimbang atau balance.

Gambar 4.1 Sales Linked Accounts

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
3). Purchase Linked Accounts

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 BAB III

MEMBUAT BUKU PEMBANTU HUTANG, PIUTANG DAN

PERSEDIAAN

A. Membuat Customer Card atau Buku Pembantu Piutang

Buku pembantu piutang memuat seluruh data piutang perusahaan, yang

didalamnya memuat profil perusahaan/ pelanggan, saldo piutang dan data

lainya yang memudahkan perusahaan dalam berhubungan dengan pelanggan.

1). Prosedur membuat buku pembantu piutang sebagai berikut :

 Klik tombol new pada jendela cards list

 Tentukan tipe kartu pada field dropdown card tipe, yaitu customer.

 Tentukan apakah kartu tersebut untuk sebuah perusahaan atau

seorang individu dengan mengklik tombol opsi Company atau

Individual.

 Klik tombol TAB

 Isikan data alamat customer pada field Address.

 Klik payment details untuk menentukan cara pembayarannya

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 2). Memasukkan saldo awal piutang dagang.

Prosedur memasukkan saldo awal piutang yaitu:

Klik menu Setup, klik balances, klik customer balances.

 Memasukkan nama seorang pelanggan yang ingin dimasukkan

saldonya pada kotak teks disamping kanan tombol opsi customer

detail atau klik tanda panah disamping kana customer detail.

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
  Klik tombol add sale untuk memasukkan saldo faktur penjualan

histories untuk pelanggan yang bersangkutan, kemudian akan

muncul form historical sale

 Memasukkan faktur penjualan pada field sale.

 Masukkan tanggal transaksi penjualan pada field date dan tekan

tombol TAB.

 Masukkan nomer order pembelian dari pelanggan pada field

customer PO dan tekan tombol TAB.

 Masukkan saldo dari faktur penjualan pada field total including

tax dan tekan tombol TAB.

 Pada Field Tax Code, masukkan kode pajak yang dibebankan

pada waktu mencatat faktur penjualan tersebut.

B. Membuat Supplier Card atau Buku Pembantu Hutang

Buku pembantu hutang merupakan rincian hutang dagang perusahaan

kemasing-masing supplier atau pemasok.

1). Prosedur dalam membuat kartu supplier

 Aktifkan Command Center Card File dan klik tombol Cards

List.

 Klik tombol new pada jendela cards list

 Tentukan tipe kartu pada field dropdown card tipy, yaitu

supplier

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
  Tentukan apakah kartu tersebut untuk sebuah perusahaan atau

seorang individu dengan mengklik tombol opsi Company atau

Individual.

 Klik tombol TAB

 Isikan data alamat customer pada field Address, city, state,

postcode.

 Klik Payment details untuk menentukan cara pembayarannya.

 Klik buying details untuk mengubah nilai default termin

pembayaran untuk pemasok bersangkutan.

 Klik OK untuk menyimpan file data supplier.

2). Prosedur memasukkan saldo awal Utang yaitu:

 Klik menu Setup, klik balances, klik supplier balances.

 Memasukkan nama seorang pemasok yang ingin dimasukkan

saldonya pada kotak teks disamping kanan tombol opsi supplier

detail atau klik tanda panah disamping kanan supplier detail.

 Klik tombol add Purchase untuk memasukkan saldo faktur

penjualan histories untuk pelanggan yang bersangkutan.

 Masukkan nomor faktur pembelian pada field purchase.

 Masukkan tanggal transaksi pembelian pada field date dan tekan

tombol TAB.

 Masukkan nomer order penjualan dari suplier pada file supplier

dan tekan tombol TAB.

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
  Masukkan saldo dari faktur pembelian pada field total including

tax dan tekan tombol TAB.

 Memasukkan faktur penjualan pada field sale.

 Masukkan tanggal transaksi penjualan pada field date dan tekan

tombol TAB.

 Masukkan nomer order penjualan dari pelanggan pada field

customer PO dan tekan tombol TAB.

 Masukkan saldo dari faktur pembelian pada field total including

tax dan tekan tombol TAB.

 Pada Field Tax Code, masukkan kode pajak yang dibebankan

pada waktu mencatat faktur penjualan tersebut.

 Klik record.

C. Mmbuat Kartu Persediaan dan Input saldo Awalnya.

1). Prosedur dalam membuat data persediaan barang.

 Aktifkan commond centre inventory.

 Klik tombol item list.

 Klik new pada jendela Item List untuk menambah item baru.

 Masukkan nomor item atau kode barang pada field item

number.

 Tekan TAB dan masukkan nama untuk item persediaan yang

dibuat pada field name.

 Tekan TAB.

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 Pada kotak item information pilih profile, kemudian isikan data

sebagai berikut.

 Item number: Isikan kode barang.

 Name : isikan nama barang

 Untuk membuat jenis barang dagangan, file I buy this item, I

sell this item dan I inventory this Item harus diaktifkan. setelah

ketiga field tersebut aktif, isikan data linked account yang sesuai

untuk sales, harga pokok penjualan dan inventory.

Setelah mengisikan form profile, lalu klik ke from berikutnya/buying details.

 Kemudian isikan data berikut.

 Last purchase price: harga beli terakhir yang pernah dilakukan

 Buying unit of measure: satuan pembelian dalam ukuran

terkecil.

 Number of items perbuying unit: ukuran satuan terkecil ke

ukuran Qty item.

 Tax code when bought: kode pajak saat dibeli item tersebut.

 Minimal level for restocking alert: minimal quantity yang ada

digudang untuk informasi peringatan saat barangnya dibawah

limit.

 Primary supplier to reorders: supplier pertama yang sering

diminta order barang.

 Supplier item number: nomer/code barang dari supplier.

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
  Default reorder quantity: default setiap order pembelian berapa

jumlahnya.

 Setelah buying details terisi maka selanjutnya adalah selling

details.

 Base selling price: isikan dasar perhitungan harga jual pada

setiap customer.

 Selling unit of measure: isikan satuan terkecil dalam kuantitas

penjualan.

 Number of items perbuying unit: isikan satuan unit untuk

menghitung kuantitasnya.

 Masukkan kode pajak pada field tax code when sold.

2). Membuat saldo awal persediaan, yaitu:

 Dari menu command centre-klik inventory

 Klik adjust inventory, lalu isikan data-data dalam adjust

inventory.

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 BAB IV

TRANSAKSI KEUANGAN DENGAN MYOB ACCOUNTING

A. Membuat Jurnal Umum

Jurnal merupakan catatan pembukuan pertama berdasarkan dokumen

transaksi keuangan yang terjadi dalam perusahaan. Jurnal umum dilakukan

di record journal entry.transaksi-transaksi yang sering digunakan dalam

record journal entry yaitu;

1) Ajustment pemakaian perlengkapan.

2) Adjustment alokasi sewa bulanan terhadap sewa dibayar dimuka.

3) Setoran ke Bank dan penarikan uang di bank/ selain dari banking.

4) Pencatatan dan perhitungan gaji/upah ke personalian dan PPh. 21.

5) Pencatatan dan taksiran penyisihan piutang tak tertagih.

Pengkreditan PPN masukan ke PPN keluaran.

6) Pencatatan dan pengakuan biaya yang masih harus dibayar seperti

bunga, iklan, sewa dan lainnya.

Berikut ini adalah prosedur dalam membuat jurnal umum:

1) Aktifkan command centre accounts dan klik record journal entry.

2) Masukkan nomer jurnal.

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 3) Masukkan tanggal transaksi pada field date.

4) Masukkan keterangan singkat yang menjelaskan transaksi tersebut

pada field memo.

B. Mengubah General Journal Entry

Untuk mengubah ayat atau transaksi yang ada di General Journal

Entry, maka pastikan bahwa anda telah menetapkan bahwa file data anda

dapat diubah atau tidak. Untuk mengubah transaksi yang ada di record

journal entri, ikuti prosedur berkut:

1) Aktifka jendela account dengan menekan tombol account yang

terdapat pada fitur general ledger didalam jendela command

centre.

2) Pilih transaksi yang akan diubah

3) Lakukan perubahan transaksi

4) Tekan OK jika prosess edit selesai

C. Transaksi Pembelian
| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 Form/formulir untuk memesan atau melakukan pembayaran terhadap

pembelian.

Quote, form ini berguna untuk membuat permohonan atas pembelian suatu

barang. Form ini tidak menimbulkan jurnal. Quote ini dapat dijadikan order

ke vendor.

Untuk membuat Quote klik purchase dari menu command centre.

Setelah itu isikan data yang ada diform. Sedangkan untuk melakukan order

pembelian form yang digunakan adalah form order. Dari form order bias

diisikan data yang berupa nama supplier, term, jumlah barang, nomer item,

harga dll.

Down payment atau uang muka ada kalanya dibayar pada saat

melakukan order. Pada saat membayar uang muka bersamaan dengan order

maka field paid today harus diisikan.

Jika uang muka dibayarkan pada waktu yang berlainan dengan

order dan dibayar dengan cash atau bank yang bukan linked account

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 purchase yang telah ditetapkan sebelumnya. Kemungkinan ini harus

dilakukan dari form pay bill.

Bill kemungkinan sering terjadi pada perusahaan yang melakukan

pembelian langsung pada supplier maka formnya dapat dilihat sebagai

berikut:

untuk membuka form ini dapat dilakukan dari dari menu enter

purchase , lalu diganti temple menjadi bill.Jika terjadi penerimaan barang yang

merupaka bagian dari order yang dibuat maka pada form bill isikan kolom

received sebesar jumlah quantity yang diterima, dan sisanya yang belum

diterima dapat diisikan dikolom backorder sebesar quantity yang akan dipesan

kembali pada pengiriman berikutnya.

Purchase return dan debit

Dalam MYOB tidak menyediakan form khusus untuk pengisian return

pembelian. Cara pengisisn sama dengan purchase biasa, namun pada kolom

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
received diisikan angka minus. Ada beberapa kemungkinan dalam hal

pembayaran hutang:

1) Membayar hutang dengan pilihan langsung

2) Membayar hutang dengan faktur lunas dengan mendapatkan

potongan.

3) Membayar hutang karena terlambat sehingga mendapat finance

charge

4) Membayar hutang denga electronik payment.

D. Transaksi Penjualan

Form yang terjadi dalam transaksi penjualan adalah quote, order dan invoice.

Order yang dilakukan customer adakalanya sudah diberi uang muka. Ada

beberapa cara pengisian form karena adanya penerimaan uang muka, yaitu

mengisi form order. Pada paid today harus diisikan.

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
Langkah-lanhkah dalam pengisian invoice:

a. Buka form dari menu enter sales

b. Ubah lay out menjadi Miscellaneus

c. Pilih customer

d. Isikan invoice dan invoice date

e. Paid today diisikan sejumlah uang yang diterima

E. Sales/purcase return and debit:

MYOB tidak menyediakan form khusus untuk pengisian return

penjualan. Cara pengisiannya sama dengan sales biasa, hanya pada kolom ship

diisikan dengan angka minus. Setiap melakukan proses return harus dilakukan

dua tahapan, yaitu:

Mengurangkan invoice (Qty Minus) didalam form invoice.

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 Membebankan invoice yang minus tersebut ke invoice lainnya (apply to

sale) atau membebankan invoice yang minus tersebut degan dibayarnya uang

tunai (pay refund) sebagai pengembalian dana jika penjualan yang diretur

tersebut asalnya adalah penjualan tunai. Untuk membuka laporan keuangan

dapat dilihat dari report Account.

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
Berdasarkan operasional Myob Accounting, laporan keuangan neraca dan laba

rugi dapat dilihat pada gambar berikut ini:

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 BAB V

PELATIHAN MYOB ACCOUNTING

Berikut ini disajikan mengenai kegiatan operasional PT. Caniago

selama bulan Januari 2018, adalah sebagai berikut :

1. Neraca Awal

PT. Caniago

Neraca saldo

Per 1 Januari 2018

No. Acc Nama perkiraan Type Saldo awal

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
1-0000 AKTIVA Header
1-1000 AKTIVA LANCAR Header
1-1100 Kas dan Bank Header
1-1110 Kas di perusahaan Detail Cheque 10.000.000
1-1120 Kas pengeluaran gaji Detail Cheque 20.000.000
1-1160 Kas sementara Detail Cheque 15.000.000
1-1170 Kas di bank BCA Detail Cheque 75.000.000
1-1171 Kas di bank Lippo Detail Cheque 25.000.000
1-1190 Kas kliring otomatis Detail Cheque
1-1200 Piutang usaha Detail 180.000.000
1-1250 Cad. Kerugian piutang Detail (3.400.000)
1-1300 Persediaan barang Header
1-1302 Persediaan elektronik Detail 164.000.000
1-1303 Persediaan furniture Detail 171.000.000
1-1350 Perlengkapan Detail 10.000.000
1-1400 Pembayaran dimuka Header
1-1401 Sewa dibayar dimuka Detail 60.000.000
1-1402 Asuransi dibayar Detail 12.000.000

dimuka
1-1600 Investasi jangka Header

panjang
1-1601 Investasi saham Detail 100.000.000
1-1602 Investasi obligasi Detail 200.000.000
1-1700 Uang muka pembelian Detail
1-2000 AKTIVA TETAP Header
1-2100 Tanah Detail 200.000.000
1-2200 Gedung Header
1-2210 Harga perolehan Detail 300.000.000

gedung
1-2220 Akum. Peny. Gedung Detail (30.000.000)
1-2300 Kendaraan Header
1-2310 Harga perolehan Detail 150.000.000

kendaraan
1-2320 Akum. Peny. Detail (30.000.000)

Kendaraan
1-2400 Peralatan Header
1-2410 Harga perolehan Detail 60.000.000

peralatan
1-2420 Akum. Peny. Peralatan Detail (20.000.000)

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
1-3000 Aktiva tetap tak Header

berwujud
1-3100 Goodwill Detail 200.000.000
1-3200 Patent Detail 20.000.000
1-4000 AKTIVA LAIN-LAIN Header
1-4100 Kas dana pension Detail
1-4200 Kas asuransi Jamsostek Detail
2-0000 HUTANG Header
2-1000 HUTANG JANGKA Header

PENDEK
2-1200 Hutang dagang Detail 145.000.000
2-1300 Hutang PPN Header
2-1310 PPN keluaran Detail

(penjualan)
2-1330 PPN masukan Detail

(pembelian)
2-1350 Hutang PPh 21 Detail 2.500.000
2-1400 Hutang gaji Header
2-1410 Hutang gaji peg. Tetap Detail
2-1420 Hutang gaji peg. Part Detail

time
2-1600 Uang muka penjualan Detail
2-1900 Hutang lancar lainnya Detail
2-2000 HUTANG JANGKA Header

PANJANG
2-2100 Hutang bank Mandiri Detail
2-2200 Hutang obligasi (10 Detail 230.000.000

tahun)
3-0000 MODAL Header
3-1000 Modal saham Header
3-1100 Modal saham biasa Detail 1.000.000.000
3-1200 Modal saham preferent Detail 300.000.000
3-2000 Deviden Detail 100.000.000
3-8000 Laba ditahan Detail 111.100.000
3-9000 Laba tahun berjalan Detail
3-9999 Saldo penyeimbang Detail
4-0000 PENDAPATAN Header
4-1000 Pendapatan penjualan Header

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
4-1200 Penjualan elektronik Detail
4-1300 Penjualan furniture Detail
4-2000 Retur penjualan Detail
4-3000 Pendapatan jasa Header
4-5000 Pendapatan jasa angkut Detail
4-6000 Pendapatan denda Detail
4-8000 Pendapatan jasa Detail

lainnya
5-0000 HARGA POKOK Header

PENJUALAN
5-1000 HPP barang dagang Header
5-1200 HPP barang elektronik Detail
5-1300 HPP barang furniture Detail
5-2000 Retur pembelian Detail
5-3000 Potongan penjualan Detail
5-4000 Transport pembelian
6-0000 BIAYA Header
6-1000 Biaya Administrasi & Header

umum
6-1100 Biaya sewa akuntan Detail
6-1200 Biaya sewa pengacara Detail
6-1300 Biaya penyusutan Header
6-1310 Biaya penyusutan Detail

gedung
6-1320 Biaya penyusutan Detail

kendaraan
6-1330 Biaya penyusutan Detail

peralatan
6-1400 Biaya asuransi Detail
6-1500 41Biaya sewa Detail
6-1600 Potongan pembelian Detail
6-1800 Biaya denda Detail
6-1900 Biaya perlengkapan Detail

kantor
6-3000 Biaya pemasaran Header
6-3001 Biaya iklan Detail
6-3002 Biaya entertaint Detail

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 pemasaran
6-3003 Biaya transportasi Detail

pemasaran
6-4000 Biaya operasi Header
6-4100 Biaya telpon, listrik Detail

dan air
6-5000 Bi500aya gaji dan upah Header
6-5100 Biaya gaji pegawai Detail

tetap
6-5400 Tunjangan Hari Tua Detail
6-5800 Beban upah Detail
8-0000 PENDAPATAN Header

LAIN-LAIN
8-1000 Pendapatan bunga Detail
9-0000 BIAYA LAIN-LAIN Header
9-1000 Biaya bunga Detail
9-2000 Biaya administrasi Detail

bank
9-3000 Pajak bunga bank Detail
9-4000 Pajak penghasilan Detail

badan
Jumlah saldo awal 2.307.000.000

Linked Account

Account &Banking linked Account

Equity Account for Current Earnings : 3-9000 Laba tahun

berjalan

Equity Account for Retained Earnings : 3-8000 Laba ditahan

Equity Account for Historical balance : 3-9999 Saldo

penyeimbang

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 Cheque Accounts for Electronic Payment : 1-1190 Kas kliring

otomatis

Cheque Accounts for Undeposited Funds : 1-1160 Kas sementara

Sales Linked Account

Asset Account for Tracking Balances : 1-1200 Piutang dagang

Cheque Account for Customer Receipts : 1-1110 Kas di

perusahaan

Income Account for Freight : 4-5000 Pend. jasa

angkut

Liability Account for Customer Deposits : 2-1600 Uang muka

penjualan

Expense or Cost of Sales Accounts for Discount: 5-3000 Potongan

penjualan

Income Accounts for Late Charges : 4-6000 Pendapatan

denda

Purchase Linked Account

Liability Account for Tracking Payable : 2-1200 Hutang dagang

Cheque Account for Paying Bills : 1-1110 Kas di

perusahaan

Expense or Cost of Sales Account for Freight : 5-4000 Transport

pembelian

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 Asset Account for Supplies Deposits : 1-1700 Uang muka

pembelian

Expense (orContra) Account for Discount : 6-1600 Potongan

pembelian

Expense Account for Late Charge : 6-1800 Biaya

denda

Payroll Account

Payroll Cheque Account : 2-1410 Hut. Gaji

pegawai tetap

Default Employer Expense Account : 6-5100 Beban Gaji peg.

tetap

Default Wages Expense Account : 6-5800 Beban upah

Default tax /Deduction Account : 2-1350 Hutang PPh Pasal

21

2. DAFTAR PELANGGAN (CUSTOMERS)

Per 1 Januari 2008

Code Nama Invoice # Date Amount Total

pelanggan
PT. Hartono 01-0971 01/01/18 15.000.000
C-01 01-0972 01/01/18 10.000.000 40.000.000
Elektronik 01-0973 01/01/18 15.000.000
PT. Gunung 01-0998 01/01/18 10.000.000
C-02 01-0999 01/01/18 10.000.000 20.000.000
Sari Intan
Plaza 01-0996 01/01/18 40.000.000
C-03 01-0997 01/01/18 20.000.000 60.000.000
elektronik

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 PT. Bina 01-0980 01/01/18 10.000.000
01-0981 01/01/18 20.000.000
C-04 Seksama 01-0982 01/01/18 30.000.000 60.000.000

Sejahtera
C-05 Customer

tunai

3. DAFTAR PEMASOK (SUPPLIERS)

Per 1 Januari 2008

Code Nama PO # Date Amount Total

pelanggan
PO-01001 01/01/18 15.000.000
V-01 PT. Samsung 45.000.000
PO-01002 01/01/18 30.000.000
PO-02001 01/01/18 10.000.000
V-02 PT.Philips 25.000.000
PO-02002 01/01/18 15.000.000
PO-03001 01/01/18 10.000.000
V-03 PT .Tosiba 30.000.000
PO-03002 01/01/18 20.000.000
PO-04001 01/01/18 10.000.000
V-04 PT. Olympic 30.000.000
PO-04002 01/01/18 20.000.000
PT. Kanal PO-05003 01/01/18 5.000.000
PO-06004 01/01/18 10.000.000
V-05 Asia 15.000.000

Indonesia
Supplier
V-06
tunai

4. DAFTAR PERSEDIAAN BARANG

Persediaan barang Elektronic (Electronic Inventory)

Code Nama barang Harga jual Qty Harga beli Total

E-001 TV Philips 29・ 2.800.000 20 2.300.000 46.000.000
E-002 TV Philips 21・ 2.000.000 20 1.650.000 33.000.000
E-003 TV Sony 29・ 3.000.000 20 2.500.000 50.000.000
E-004 TV Sony 21・ 2.100.000 20 1.750.000 35.000.000
| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
Persediaaan barang Funiture (Funiture Inventory)

Code Nama barang Harga jual Qty Harga beli Total

F-001 Rak TV Emerald 400.000 30 350.000 10.500.000
F-002 Rak TV Olympic 500.000 30 400.000 12.000.000
F-003 Spring Bed 2.000.000 30 1.600.000 48.000.000

Federal 20
F-004 Sofa L 313 1.500.000 30 1.250.000 37.500.000
F-005 Spring Bed 2.500.000 30 2.100.000 63.000.000

Federal 30

Transaksi-transaksi yang terjadi selama bulan Januari tahun 2008

adalah sebagai berikut:

02 Januari 2018, Perusahaan membuat Quote untuk membeli barang dari PT.

Samsung

dengan Taksiran Biaya Angkut (Freight ) 50.000. Data Barang Yang Di-Quote

Seperti Berikut Ini:

Qty Description Price

5 TV. Samsung 2.500.000
3 Mesin cuci Samsung 3.500.000

03 Januari 2018, Menerima pesanan dari PT. Hartono Elektronik beberapa

barang-barang elektronik. Dengan uang muka sebesar 15.000.000 dan

syarat 2/10,n/30

Harga Disc
Qty Description Tax
jual %

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 Televisi Philip PPN
10 2.000.000
21・
Televisi Philip PPN
10 2.800.000
29・
Televisi Sony PPN
5 2.100.000
21・
Televisi Sony PPN
10 3.000.000
29・

04 Januari 2018 Perusahaan menerima pelunasan dari PT. Gunung sari Intan

sebesar Rp.7.500.000

05 Januari 2018 : ( Order Langsung Tanpa Quote )

Memesan Barang Langsung Pada PT.Kanal Asia Indonesia Akan

Diterima Barangnya Tanggal 06 Jan 2003 Barang Berikut Ini :

Dis
Qty Description Price Total Tax
c%
Rak TV Emerald 10 2.700.000 PPN
10 300.000
%
Rak TV Olympic 10 3.600.000 PPN
10 400.000
%
Spring Bed Federal 17.500.000 PPN
10 1.750.000
20
20 Sofa L 313 1.100.000 22.000.000 PPN
Spring Bed Gederal 40.000.000 PPN
20 2.000.000
30

06 Jan 2018 ; menjadikan bill dari order.

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 Diterima barang order tanggal 05 Januari 2008 harga yang dibuat

ditambah biaya angkut sebesar 500.000.

10 Jan 2018 : (Order dengan membayar uang muka pembelian)

Menjadikan order dari quote kepada PT. Samsung tertanggal 10

Januari 2003 dan dibayar uang muka sebesar 5.000.000. Barang

akan diterima pada tanggal 15 Januari.

11 Jan 2018 perusahaan melakukan return atas pembelian dari PT. Kanal Asia.

Qty Description Price

Spring Bed Federal
5 1.750.000
20
3 Sofa L 313 1.100.000
Spring Bed Gederal
3 2.000.000
30

12 Januari 2018: Uang muka pembelian di Pay Bill

Membayar uang muka lagi kepada PT. Samsung terhadap order

pada tanggal 10 Januari sebesar 10.000.000

13 jan 2008; Perusahaan membeli barang langsung dari PT.Philips beberapa

barang secara kredit

Qty Description Price

10 TV. Philips 21・ 1.700.000
15 TV. Philips 29・ 2.500.000

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
14 Januari 2018 Perusahaan menjual barang langsung dari customer tunai dan

dibayar tuanai beberapa barang

Dis
Qty Description Price Tax
c%
Rak TV Emerald 10 PPN
15 400.000
%
Rak TV Olympic 10 PPN
10 500.000
%
Spring Bed Federal 5% PPN
20 2.000.000
20
20 Sofa L 313 1.500.000 5% PPN
Spring Bed Gederal 5% PPN
20 2.500.000
30

15 Januari 2018 Menjadikan Bill dari order

Diterima barang order tanggal 10Januari 2008 dengan biaya

angkut 500.000.

16 Januari 2018 perusahaan membeli langsung dari supplier tunai dan dibayar

langsung beberapa barang sebagai berikut.

Dis
Qty Description Price Total Tax
c%
10 Rak TV Emerald 300.000 2.700.000 PPN

10 Rak TV Olympic 400.000 3.600.000 PPN

Spring Bed Federal 10 17.500.000 PPN
10 1.750.000
20 %

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
17 Januari 2018, Perusahaan menerima pelunasan dari PT. hartono elektronik

sebesar 50.000.000 dengan cek BCA no.001

18. Januari 2018 Perusahaan membayar sebagian hutang usaha kepada PT.

Philip sebesar 45.000.000, menggunakan cek bank Niaga. Dan

kepada PT Samsung sebesar 35.000.000 dengan cek Bank BCA.

20 Januari 2018 membayar hutang iklan dan dikeluarkan dengan cek sebesar

7.000.000

21 Januari 2018Membayar rekening listrik, air dan telpon bulan ini dengan kas

ditangan sebesar 2.500.000. masing-masing untuk listrik sebesar

1.000.000, air sebesar 1.000.000 dan telpon sebesar 500.000.

25 Januari 2018 membayar Gaji dengan cek BCA sebesar 21.500.000, untuk

Gaji /upah karyawan 15.000.000

Tunjangan jabatan 5.000.000

Intensif dan bonus 1.000.000

Tunjangan jamsostek 500.000

BAB VI

MODUL APLIKASI AKUNTANSI ZAHIR

Berikut ini adalah modul-modul yang terdapat pada program Zahir

Accounting Versi 5.1.11:

1. Modul Data

Modul data digunakan untuk membuat data master di suatu data kerja

di Zahir Accounting. Untuk menampilkannya klik Data-Data.

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 Gambar I.1 Fasilitas yang ada di modul Data-data

Beberapa fasilitas yang ada di modul Data-data:

o Data Nama Alamat

o Data Rekening

o Data Produk

o Satuan Pengukuran

o Data Proyek

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 o Data Harta Tetap

o Data Pajak

o Data Mata Uang

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 2. Modul Buku Besar

Modul Buku Besar digunakan untuk nelakukan transaksi jurnal

umum, membuat daftar akun, dan membuka buku besar per akun.

Untuk menampilkannya klik Buku Besar.

Gambar I.2 Fasilitas yang ada di modul Buku

Besar Beberapa fasilitas yang ada di modul

Buku Besar:

o Data Rekening Perkiraan

o Transaksi Jurnal Umum

o Buku Besar

o Daftar Transaksi Jurnal

3. Modul Penjualan

Penjualan adalah transaksi dimana ada pengeluaran barang atau

jasa untuk pelanggan. Transaksi ini digunakan oleh perusahaan

sebagai pendapatannya, transaksi ini dapat dilakukan dengan

tunai ataupun piutang. Piutang Usaha adalah transaksi untuk

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 pembayaran yang dilakukan oleh pelanggan atas penjualan yang

telah terjadi sebelumnya. Untuk menampilkannya klik Penjualan.

Gambar I.3 Fasilitas yang ada di modul Penjualan

Beberapa fasilitas yang ada di modul Penjualan:

o Input Penjualan

o Daftar Piutang Usaha

o Pembayaran Piutang Usaha

o Pengembalian Kelebihan (Kredit)

4. Modul Pembelian

Pembelian adalah transaksi dimana ada penerimaan barang atau

jasa dari supplier/vendor, transaksi ini banyak digunakan oleh

perusahaan. Transaksi pembelian dapat dilakukan dengan tunai

ataupun hutang. Hutang Usaha adalah transaksi untuk

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 melakukan pembayaran hutang usaha kepada supplier atau

vendor tertentu atas transaksi pembelian sebelumnya. Untuk

menampilkannya klik Pembelian.

Gambar I.4 Fasilitas yang ada di modul Pembelian

Beberapa fasilitas yang ada di modul Pembelian:

o Input Pembelian

o Daftar Hutang Usaha

o Pembayaran Hutang Usaha

o Penerimaan Kembalian (Debet)

5. Modul Kas dan Bank

Kas dan Bank digunakan untuk transaksi yang berkaitan dengan

rekening kas atau bank, seperti transfer antar rekening kas/bank,

kas/bank masuk, kas/bank keluar. Untuk kas masuk dan kas

keluar adalah transaksi di luar penginputan penerimaan

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 pembayaran piutang maupun pengeluaran pembayaran hutang.

Untuk menampilkannya klik Kas & Bank.

Gambar I.5 Fasilitas yang ada di modul Kas dan Bank

Beberapa fasilitas yang ada di modul Kas dan Bank:

o Transfer Kas

o Kas Masuk

o Kas Keluar

o Rekonsiliasi Bank

6. Modul Persediaan

Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva

perusahaan. Pada modul ini dapat dibuat data barang, barang

keluar di luar penjualan, pembuatan proses produksi, stock

opname. Untuk menampilkannya klik Persediaan.

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
Gambar I.6 Fasilitas yang ada di modul Persediaan

Beberapa fasilitas yang ada di modul Persediaan:

o Pemakaian/Penyesuaian Barang

o Pemindahan Barang

o Stock Opname

o Perakitan

Proses persediaan juga berkaitan dengan penerimaan barang

yang ada d modul pembelian dan pengiriman barang yang ada di

modul penjualan. Setiap ada penjualan yang akan menyebabkan

barang keluar, secara otomatis Zahir akan membentuk jurnal

penyesuaian persediaan berdasarkan metode yang digunakan.

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A
 7. Modul Laporan

Modul laporan digunakan untuk melihat semua laporan hasil

penginputan modul-modul sebelumnya. Untuk menampilkannya

klik Modul Laporan.

Gambar I.7 Fasilitas yang ada di modul Lap

| A n i e k M u r n i a ti , S . S o s , M S A