PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS NUSA CENDANA

SILABUS MATA KULIAH

Mata Kuliah : MANAJEMEN PERPAJAKAN

Kode : EBAKU 1639
SKS : 3 SKS
Semester : Genap
Prasyarat : Akuntansi Perpajakan[EBAKU 1434]

I. Deskripsi Mata Kuliah

Merupakan mata kuliah pilihan akuntansi sebagai kelanjutan dari matakuliah
akuntansi perpajakan yang telah diberikan pada semester sebelumnya.
Dmatakuliah ini dijelaskan mengapa manajemen dalam pajak perlu dilakukan dan
langkah-langkah apa saja yang dapat diambil perusahaan agar mencapai hasil
yang diinginkan, tentunya dengan tidak melanggar aturan perpajakan yang
berlaku.

II. Tujuan Mata Kuliah

Adapun tujuan dari matakuliah ini adalah mahasiswa diharapkan dapat memahami
tujuan manajemen pajak, menentukan hasil yang diinginkan dan langkah-langkah
apa saja yang bisa ditempuh.

III. DaftarReferensi
Referensiwajib
1. Manajemen Perpajakan. Edisi Revisi. Chairil A. Pohan, Gramedia, 2017.
2. DrafPedomanUmumAkuntantasiUntukTujuanPajak.
BidangPenngembanganPedomanAkuntansiPerpajakanKompartemenAkuntanPajak.
IkatanAkuntan Indonesia. 2017

Referensi penunjang

1. Undang-undang pajak penghasilan, PPN & PPn-Bm & Peraturan Pajak yang relevan
2. Ikatan Akuntan Indonesia, Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK)

IV. MetodeKuliah
Metodeperkuliahan adalah metodeactive lecturing.Kuliah dikombinasikan dengan
diskusi, tanya jawab langsung, dan pembahasan kasus. Mahasiswa wajib mengerjakan

1
 tugas yang diberikan selama perkuliahan dan mengikuti tutorial atau kelas tambahan
yang diberikan. Minimum kehadiran untuk dapat mengikuti ujian akhir semester adalah
80%ataumaksimal 3kali absen. Setiap mahasiswa diwajibkan untuk hadir tepat waktu
dan mengisi daftar absensi dalam kelas.

V. Penilaian
Penilaian dilakukan dengan didasarkan pada komponen berikut:

No Jenis Bobot
1. Tugas, Kuis, danMakalah 15%
2. Soft Skill 25%
3. UjianTengah Semester 30%
4. UjianAkhir Semester 30%

Konversi nilai prestasi adalah sebagai berikut:

>= 80,0 – 100,0 A 62,5 – < 65,0 C+

77,5 – < 80,0 A- 60,0 – < 62,5 C
75,0 – < 77,5 AB 57,5 – < 60,0 C-
72,5 – < 75,0 B+ 55,0 – < 57,5 CD
70,0 – < 72,5 B 52,5 – < 55,0 D+
67,5 – < 70,0 B- 50,0 – < 52,5 D
65,0 – < 67,5 BC < 50 E

VI. RencanaKuliah

Pertemua Pokok dan Sub Pokok Bahasan Tujuan

n
1 Review Silabus dan Kontrak kuliah Mahasiswamampu:
 Memahami dan menyepakati
kontrak kuliah.

2 Dasar-dasar Manajemen Perpajakan Mahasiswa mampu:

 Pengertian Manajemen Perpajakan - Memahami pengertian, fungsi,
 Fungsi Manajemen Perpajakan tujuan Manajemen Perpajakan;
 Motivasi, Manfaat, dan Tujuan - Memahami persyaratan Tax
Planning yang baik;
Perencanaan Pajak
- Memahami strategi Tax Planning.
 Tax Planning
 Resistensi Pembayaran Pajak
 Cara-cara Pengelakan Pajak

3 Strategi Penghematan Pajak Melalui Mahasiswa mampu:

Pemilihan Bentuk Usaha  Memahami macam-macam
 Perseroan Terbatas bentuk usaha yang ada dan dapat

2
  Persekutuan (Firma, CV, Kongsi) memilih BentukUsaha yang sesuai.
 Perseorangan
 Koperasi
 Nirlaba

4 Tax Planning PPh Pasal 21/26 Mahasiswa mampu:

- Memahami obyek dan non obyek
PPh Pasal 21/26;
- Mengetahui penghitungan PPh;
Pasal 21;
- Memahami strategi perencaan
pajak.
5 Tax Planning PPh Pasal 22, Pasal 23/26 dan Mahasiswa mampu:
Final - MemahamiPPh Pasal 22,
23/26, PPh Final;
- Memahami Tax Planning PPh
Pasal 22, 23/26, PPh Final.

6 Tax Planning PPN Mahasiswa dapat:

- Mengetahui memanfaatkan
fasilitas PPN;
- Mengetahui cara pengkreditan
PPN;
- Mengetahui cara restitusi
PPN;
- Penjagaan terhadap cash flow
perusahaan.

7 Kajian Perpajakan dalam Penyerahan Mahasiswa mampu:

Barang di Luar Daerah Pabean  Memahami permasalahna dalam
 Permasalahan dan Perlakuan PPN perlakuan PPN , aturan yang
 Kepastian Hukum dan Tax berlaku dan tax management.
Manajemen

UTS
9 Tax Planning PPh Badan Mahasiswa dapat:
- Mengetahui laba fiskal dan
komersial;
- Mengetahui koreksi fiskal;
- Mengetahui pembebanan biaya;
- Mengetahui format penghitungan
PPh Badan.
10 Optimalisasi Pembayaran Pajak untuk Mahasiswa mampu:
Menghemat Pajak - Memahami bagaimana seharusnya
membuat kontrak bisnis;
- Memahami bagaimana
mengoptimalisasi kredit pajak;
- Memahami bagaimana mengajukan
penurunan PPh Pasal 25;
- Memahami bagaimana
mengangsur/menunda.
11 Transaksi- Transaksi Khusus Mahasiswa mampu:
3

12  Manajemen Rugi Fiskal dan Strategi
Perpajakan
 Manajemen Penutupan Usaha dan
Strategi Perpajakan
13 Manajemen Perpajakan Perusahaan yang
Memiliki Hubungan Istimewa
14 Fenomena Keadilan dalam Pengenaan
Sanksi Perpajakan
15 Insentif Fiskal Perpajakan untuk
Penanaman Modal di Bidang Usaha
Tertentu di Daerah Tertentu dan Tax
Planning
- Memahami perpajakan untuk Built,
Operate, Transfer (BOT);
- Memahami perpajakan untuk
Leasing dengan Hak Opsi;
- Memahami perpajakan untuk Joint
OperationMemahami perpajakan
untuk Yayasan.
Mahasiswa mampu:
- Memahami dampak revaluasi
aktiva tetap;
- Memahami dampak merger;
- Memahami proses penghapusan
NPWP & NPPKP.
Mahasiswa mampu:
- Memahami yang dimaksud dengan
hubungan istimewa;
- Memahami perpajakan atas
transaksi yang dipengaruhi
hubungan istimewa;
- Mampu menentukan harga wajar
dengan metode yang ada.
Mahasiswa mampu:
1. Memahami pokok masalah
dalam pengenaan sanksi
perpajakan;
2. Memahami aspek juridis dalam
pengenaan sanski perpajakan.
Mahasiswa mampu:
1. Memahami insentif fiskal
perpajakan untuk penanaman
modal dibidang usaha tertentu
dan dapat merekomendasi tax
planning yang akan digunakan

UAS