4.5.1 Pendapatan-LO
Pendapatan LO adalah pendapatan yang menjadi hak pemerintah
Kabupaten Luwu dan telah diklasifikasikan menurut asal dan jenis pendapatan
yaitu Pendapatan Asli Daerah (PAD), Pendapatan Transfer , dan Lain-lain
Pendapatan
yang Sah, dengan realisasi dalam TA 2015 dan T.A 2014 sebagai berikut.
Kenaikan/penurun
Realisasi 2015 Realisasi 2014 Persentase
PENDAPATAN ASLI DAERAH (PAD) - LO an
Rp Rp Rp %
1 Pendapatan Pajak Daerah - LO 55%
832,436,076,426.58 538,383,644,918.00 294,052,431,508.58
2 Pendapatan Retribusi Daerah - LO
3 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan
Daerah yang Dipisahkan - LO
4 Lain-lain PAD Yang Sah - LO
Jumlah
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
1
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Kenaikan/penurun Persent
Realisasi 2015 Realisasi 2014
Pendapatan Pajak Daerah - LO an ase
Rp Rp Rp %
1 Pajak Hotel - LO 55%
832,436,076,426.58 538,383,644,918.00 294,052,431,508.58
2 Pajak Restoran - LO
3 Pajak Hiburan - LO
4 Pajak Reklame - LO
5 Pajak Penerangan Jalan - LO
6 Pajak Air Tanah - LO
7 Pajak Mineral Bukan Logam dan Batuan - LO
8 Pajak Bumi dan Bangunan Pedesaan dan Perkotaan
- LO
9 Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan
(BPHTB) - LO
Jumlah
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
2
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
3
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Kenaikan/penurun Persenta
Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Realisasi 2015 Realisasi 2014
an se
Daerah yang Dipisahkan - LO Rp Rp Rp %
1 Bagian Laba atas Penyertaan Modal 55%
pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD - 832,436,076,426.58 538,383,644,918.00 294,052,431,508.58
LO
Jumlah
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
4
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
b. Pendapatan Transfer
Pendapatan Transfer adalah Pendapatan yang diterima dari
Pemerintah Pusat dan Pemerintah Propinsi yang diterima dan dikelola oleh
Dinas Pengelolaan Keuangan Daerah adapun realisasi Pendapatan Transfer
untuk periode TA 2015 sebesar Rp1.667.822.677.206,00 mengalami
kenaikan sebesar Rp223.764.848.641,00 dibandingkan dengan TA 2011
yang terealisasi sebesar Rp1.444.057.828.565,00 dengan rincian sebagai
berikut :
Jumlah
Bagi Hasil dari PPh Pasal 25 dan Pasal 29 WP Orang Pribadi Dalam Negeri dan
PPh Pasal 21 - LO
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
5
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Jumlah
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
6
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Jumlah
LAIN-LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH - Realisasi 2015 Realisasi 2014 Kenaikan/penurunan Persentase
LO Rp Rp Rp %
1 Pendapatan Hibah - LO
2 Pendapatan Lainnya - LO
Jumlah
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
7
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
4.5.2 Beban-LO
Beban LO merupakan belanja atau beban yang telah sudah benar-benar
dimanfaatkan dan terjadi pada tahun berkenaan, dengan realisasi dalam tahun 2015
dan tahun 2014, sebagai berikut.
1 BEBAN OPERASI
2 BEBAN TRANSFER
3 BEBAN LUAR BIASA
Jumlah
1. Beban Operasi Merupakan beban berupa pengeluaran untuk kegiatan sehar i-hari
Pemerintah Daerah yang memberi manfaat jangka pendek. dengan realisasi dalam
tahun 2015 dan tahun 2014, sebagai berikut:
Realisasi 2015 Realisasi 2014 Kenaikan/penurunan Persentase
BEBAN OPERASI
Rp Rp Rp %
1 Beban Pegawai - LO
2 Beban Barang dan Jasa
3 Beban Hibah
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
8
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
a. Beban Pegawai
Beban Pegawai merupakan saldo Beban Pegawai periode 1 Januari 2015
sampai dengan 31 Desember 2015 yang terealisasi sebesar
Rp1.212.032.906.369,00 dan mengalami kenaikan sebesar
Rp94.979.694.396,00 bila dibandingkan dengan Beban Pegawai tahun 2015
yang terealisasi sebesar Rp1.117.053.211.973,00 dengan rincian sebagai
berikut.
Realisasi 2015
Beban Pegawai - LO
Rp
1 Beban Gaji dan Tunjangan - LO
2 Beban Tambahan Penghasilan PNS - LO
3 Beban Penerimaan Lainnya Pimpinan dan Anggota DPRD serta KDH/WKDH -
LO
4 Beban Insentif Pemungutan Pajak Daerah
5 Beban Insentif Pemungutan Retribusi Daerah
6 Beban Uang Lembur - LO
7 Beban Iuran Anggota DPRD - LO
8 Beban Tunjangan Profesi Guru PNSD - LO
Jumlah
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
9
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Rp Rp Rp %
1 Dinas........
Jumlah
Sedangkan Beban Barang dan Jasa menurut jenisnya dapat dirinci sebagai berikut.
Realisasi 2015
Beban Barang dan Jasa
Rp
1 Beban Bahan Pakai Habis
2 Beban Persediaan Bahan/ Material
3 Beban Jasa Kantor
4 Beban Premi Asuransi
5 Beban Perawatan Kendaraan Bermotor
6 Beban Cetak dan Penggandaan
7 Beban Sewa Rumah/Gedung/Gudang/Parkir
8 Beban Sewa Sarana Mobilitas
9 Beban Sewa Alat Berat
10 Beban Sewa Perlengkapan dan Peralatan Kantor
11 Beban Makanan dan Minuman
12 Beban Pakaian Dinas dan Atributnya
13 Beban Pakaian Kerja
14 Beban Pakaian khusus dan hari-hari tertentu
15 Beban Perjalanan Dinas
16 Beban Perjalanan Pindah Tugas
17 Beban Pemeliharaan
18 Beban Jasa Konsultasi
19 Beban Barang Untuk Diserahkan kepada Masyarakat/Pihak
Ketiga
20 Beban Beasiswa Pendidikan PNS
21 Beban Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan Bimbingan Teknis
PNS
22 Beban Honorarium Non Pegawai
23 Beban Honorarium PNS - LO
24 Beban Honorarium Non PNS - LO
25 Beban Barang Dana BOS
26 Beban Transportasi
27 Beban Penyediaan Dana Operasional UPTD
28 Beban Operasional Sekolah
29 Beban Peralatan/Perlengkapan Kantor dan Rumah Tangga
Jumlah
Kenaikan/pen Persen
Realisasi 2015 Realisasi 2014
Beban Persediaan urunan tase
Rp Rp Rp %
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
10
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
2) Beban Jasa
Beban Jasa merupakan Beban Jasa yang meliputi antara lain jasa
konsultan, listrik, air, telepon, internet dll periode 1 Januari 2015 sampai
dengan 31 Desember 2015 terealisasi sebesar Rp…… dan mengalami
kenaikan/penurunan sebesar Rp……… bila dibandingkan dengan Beban
Jasa tahun 2014 yang terealisasi sebesar Rp….. dengan rincian sebagai
berikut.
Realisasi 2015 Realisasi 2014 Kenaikan/penurunan Persentase
Beban Jasa
Rp Rp Rp Rp
1 Dinas........
Jumlah
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
11
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Realisasi 2015
Beban Jasa
Rp
1 Beban Jasa telepon
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
12
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Realisasi 2015
Beban Perawatan Kendaraan Bermotor
Rp
1 Beban Jasa Service
2 Beban Penggantian Suku Cadang
3 Beban Bahan Bakar Minyak/Gas dan pelumas
4 Beban Jasa KIR
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
13
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
6) Beban Sewa
Beban Sewa merupakan Beban Sewa periode 1 Januari 2015 sampai
dengan 31 Desember 2015 yang terealisasi sebesar Rp……… dengan
rincian sebagai berikut
Realisasi 2015 Realisasi 2014 Kenaikan/penurunan Persentase
Beban Sewa
Rp Rp Rp %
1 Dinas........
Jumlah
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
14
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Rp Rp Rp %
1 Dinas........
Jumlah
9) Beban Pemeliharaan
Beban Pemeliharaan merupakan Beban Pemeliharaan periode 1 Januari
2015 sampai dengan 31 Desember 2015 yang terealisasi sebesar Rp………
dengan rincian sebagai berikut.
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
15
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Realisasi 2015
Beban Pemeliharaan
Rp
1 Beban Pemeliharan Tanah
2 Beban Pemeliharan Peralatan dan Mesin
3 Beban Pemeliharan Gedung dan Bangunan
4 Beban Pemeliharan Jalan, Irigasi, dan Jaringan
5 Beban Pemeliharan Aset Tetap Lainnya
6 Beban Pemeliharaan Rumah Jabatan Dinas
Jumlah
Realisasi 2015
Beban Jasa Konsultasai
Rp
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
16
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Beban Kursus, Pelatihan, Sosialisasi dan Bimbingan Realisasi 2015 Realisasi 2014 Kenaikan/penurunan Persentase
Teknis PNS Rp Rp Rp %
1 Dinas........
Jumlah
Realisasi 2015
Beban Honorarium
Rp
1 Beban Honorarium Tenaga Ahli/Narasumber/Instruktur
2 Beban Honorarium Panitia Pelaksana Kegiatan - LO
3 Beban Honorarium Tim Pengadaan Barang dan Jasa - LO
4 Beban Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber - LO
5 Beban Honorarium PNS Lainnya - LO
6 Beban Honorarium Pengelola Administrasi Keuangan - LO
7 Beban Honorarium Penyimpan Barang Milik Daerah - LO
8 Beban Honorarium Tim Pemeriksaan Barang dan Jasa - LO
9 Beban Honorarium Panitia Penerima Hasil Pekerjaan/Pengadaan Barang dan Jasa - LO
11 Beban Honorarium Pengurus Barang Milik Daerah - LO
12 Beban Honorarium Tim Satgas Damkar - LO
13 Beban Honorarium Pejabat/ Panitia Pengadaan Barang dan Jasa - LO
14 Beban Honorarium Kepala Lingkungan/Ketua RW - LO
Jumlah
14)
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
17
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
c. Beban Hibah
Beban Hibah merupakan Beban Hibah periode 1 Januari 2015
sampai dengan 31 Desember 2015 yang terealisasi sebesar
Rp……….. dan mengalami kenaikan/penurunan sebesar Rp……….
dibandingkan dengan Beban Hibah tahun 2014 yang terealisasi
sebesar Rp………. dengan rincian sebagai berikut.
Realisasi 2015 Realisasi 2014 Kenaikan/penurunan Persentase
Beban Hibah
Rp Rp Rp %
1 Beban Hibah kepada Pemerintah
2 Beban Hibah kepada Kelompok Masyarakat
3 Beban Hibah kepada Organisasi Kemasyarakatan
Jumlah
Beban bantuan sosial mengalami penurunan dibanding tahun 2014 karena pada
tahun 2015 ini bantuan sosial kepada masyarakat dan organisasi kemasyarakatan
lebih selektif.
e. Beban Penyusutan
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
18
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Beban Penyusutan adalah Beban Penyusutan yang berasal dari Belanja Modal
Perolehan sebelum tahun anggaran 2015, sedangkan belanja modal tahun 2015
telah dilakukan penyusutan pada posisi per 30 Juni 2015 dan belanja modal
yang terealisasi pada semester 2 yaitu dari bulan Juni hingga Desember 2015
akan dihitung pada tahun 2016 sesuai dengan kebijakan akuntansi .
Rincian Beban Penyusutan per 31 desember 2014 dan Beban Penyusutan per
30 juni 2015 adalah sebagai berikut.
Jumlah
e. Beban Amortisasi
Beban Amortisasi adalah Amortisasi yang berasal dari Belanja Aktiva Tidak
Berwujud yang perhitungannya sesuai dengan kebijakan akuntansi .
Rincian Beban Amortisasi per 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut.
Jumlah
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
19
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
2 Piutang retribusi
-Retribusi IMB
Jumlah
2. Beban Transfer
Beban Transfer merupakan Beban Transfer periode 1 Januari 2015 sampai
dengan 31 Desember 2015 sebesar Rp…….. dan mengalami kenaikan
sebesar Rp…….. bila dibandingkan dengan tahun 2014 sebesar
Rp……… dengan data sebagai berikut.
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
20
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Realisasi 2015
Beban Penghapusan Aset
Rp
1 Dinas….
2
Jumlah
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
21
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Beban penghapusan aset baru dicatat pada tahun 2015 dikarenakan proses
penghapusan baru dilakukan di tahun 2015. Penghapusan asset dilakukan pada barang
yang mengalami kerusakan berat sehingga tidak dapat digunakan untuk
mendukung kegiatan yang ada .
Beban hibah antara lain adalah hibah ke masyarakat dan Rumah Sakit yang ada
di Kabupaten Luwu. Beban hibah aset pada Dinas Kesehatan Kabupaten Luwu
merupakan beban hibah obat kepada rumah sakit yang ada di Kabupaten Luwu
selain RSUD Kabupaten Luwu. Untuk Badan Pemberdayaan Perempuan dan KB
berupa obgyn bed yang diberikan kepada beberapa kecamatan.
6. Beban Lain-lain
Beban Lain – lain merupakan saldo Beban lain-lain periode 1 Januari 2015
sampai dengan 31 Desember 2015 yang terealisasi sebesar Rp…….. dengan
rincian sebagai
berikut.
Realisasi 2015
Beban Lain-Lain
Rp
1 Dinas….
2
Jumlah
Beban Dana Bos merupakan Biaya Operasional Sekolah yang antara lain
dipergunakan untuk pembelian / penggandaan buku teks pelajaran, kegiatan
penerimaan siswa baru,pembelajaran ekstra kulukuler siswa pembayaran guru
honorer dan perawatan sekolah.
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
23
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Surplus/Defisit
Realisasi 2012 Realisasi 2011 Tren
dari Operasi
Rp Rp %
1. PENDAPATAN 2.720.130.211.861,58 2.102.054.687.416,00 29%
Surplus/Defisit
730.384.509.812,58 149.105.289.824,00 31%
dariOperasi (1-2)
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
24
PEMERINTAH KABUPATEN LUWU
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014
Realisasi 2012 Realisasi 2011 Tren
Rp Rp %
Surplus/Defisit 500,00 0 0%
dari Non Operasi
4.5.6 Surplus/Defisit - LO
Surplus/Defisit - LO merupakan adalah selisih antara pendapatan-LO dan
beban selama satu periode pelaporan setelah diperhitungkan surplus/defisit dari
kegiatan non operasional dan pos luar biasa. Surplus/Defisit pada Laporan
Operasional per 31 Desember 2012 surplus sebesar Rp730.384.510.312,58
sedangkan pada Laporan Operasional per 31 Desember 2011 surplus sebesar
Rp149.105.088.122,00
Catatan atas Laporan Keuangan adalah bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan
Keuangan
25