"__—si—s—s_=d=w “aN praktikum Akuntansi Keuangan ‘Menengah investasi sangat likuid yang (a) mudah dikon jangka pendek, investasi sangat yang (a) muc : : oe tempo. Umumnya, setara kas hanya berupa investasi mg Contoh setara kas antara lain treasury bills, surat berharga, 20 kas adalah aset ie jan (b) mendekati jatul pbulan atau kurang. et Lenny uuang tunai, di dan, Say dalam wake tiga Rekonsiliasi Bank sekonslias bank berguna untuk mengetahui pencatatan dalam akun kas perusshaan dan rele bank, sehingga dapat diperoleh informasiterkalt penerimaan dan pengeluaran yang telah edie dalam eatatan bank namun belum dicatatolch perusahaan. Ada beberapa hal yang menyebabkan Setoran tunai Antique & 17,805,000} 156.132.5300), Unique Ol-Nov | NI57019 Penarikan tunai 3.200.000 152,932.50) 02-Nov__| NI57010 Sandang, Madiun 15.860.000 : 137,072.50) 02-Nov | NI57011 Sandang, Madiun 13,660,000 “ 123412500 03-Nov__|NI57012 Pantes, Sidoarjo 18.320.000 105,092.00). 03-Nov | NIs7018 Pantes, Sidoarjo 17.395.000 : ans) 92-Nov | NI57020 Penarikan tanai 3.700.000 : 9758 93-Nov__| BRI #17752 PT Linen . 721,805,000 | 105.8025 a aed Wijaya & Rekan 17,360,000 : 8405 oe NUS?017. Wijaya 8 Rekan 19.245.000 : ue me | NIS7021 Sandang, Madiun 14,700,000 5 er 85-Nov__[N157022 ; — 4 65250 05-No Pantes, Sidoarjo 19.845.000 2 500) 08. ir eres Penarikan tunai 2.200.000 : a r Venbne eat 200 563: i Hand o Butik Keris Tina Aguilera : 2.217.000 a ml Sandang, Madiun 16.60.00 al 3Baba LAPORAN ARUS KAS, KAS, DAN BANK. 2s oe £890.50 Bala BRIF17761 Linen 26411,000 74,311,000 Niaga #489090 _| Toserba Mustika Perkasa 35.623.000 | __109.934.000 Mandiri#311146 | Butik Keris Tina Aguilera : 25.137,000 | _135.071.000 NIL57026 _| Penarikan ftunai 3.200.000 : 131.871.000_ NIS7027 Penarikan tunai 3.580.000 : 128.291.000 NI57025. Wijaya & Rekan 33.075.000 - 95,216,000 7 Setoran tunai Penolak . 13,000,000 108.216,000 Bala 20-Nov__| NI57028 Sandang, Madiun 26.640.000 - '81.576.000 20-Nov__| N157029 Sandang, Madiun 2.825.000 - 60.751.000 20-Nov___| Mandiri¢311166 | Butik Keris Tina Aguilera : 20.384.000 81.135.000 23-Nov BRI#17784 Linen * 28.910.000 110,045.00 25-Nov NI 570311 Asuransi Bintang 3.000.000 = 107,045,000 27-Nov Niaga#489102 Toserba Mustika Perkasa - 39.445.000 146.490.000 28-Nov__ | NI57033 Penarikan tunai 5,400,000 : 141,090,000 29-Nov - ‘Tolakan kliring Toserba 39.445.000 - 101.645.000 Mustika Perkasa 29-Nov_ : Biaya tolakan kliring 50,000 - 101.595.000 30-Nov N157035 Penarikan tunai 6.800.000 : 94.795.000 30-Nov__ | N157036 Penarikan tunai 5.499.000 - £89.296.000 30-Nov | Auto debit Cicilan I, Pinj. 10,000.00 - 79,296.00 BNI/1501/06 30-Nov | Auto debit Bunga I, Pinj. 1.000.000 : 78.296.000 BNI/1501/06 30-Nov + Bunga November : 336.000 78.632.000 30-Nov ze Biaya administrasi 125.000 - 78.507.000 November Pada tanggal 30 November 2018 pagi dilakukan pemeriksaan saldo kas kecil (cash opname) perusahaan yang, menghasilkan informasi-informasi berikut: 1. Kuitansi pembayaran listrik sebesar Rp1.130.000 dan pembayaran air (PAM) sebesar Rp450.000. , Bon-bon pembelian bensin, solar, dan uang parkir oleh bagian ekspedisi senilai Rp1.500.000. Kaitansi pembayaran langganan surat kabar untuk bulan November senilai Rp140.000. \ Bon-bon pembelian makanan kecil dan minuman untuk rapat dan jamuan tamu senilai Rp950.000. Bon-bon pembelian alat tulis kantor senilai Rp670.000. Kuitansi pembayaran tagihan air minum isi ulang di kantor senilai Rp40.000, Bon-bon pembayaran perangko, metera,tisu kamar mandi, dan Iain-Iain senilai Rp114.000. sayayenym4 praktikum Akuntansi Keuangan Menengah Rekening Koran yang Diterima dari Bank day 3. Penyebab ketidaksamaan antara saldo Perusahaan ly %Baba Arus Kas dan Bank ws Rekonsiliast Bank per 30 November 2018 eb ‘ PT TIGA SAUDARA REKONSILIASI BANK 30 NOVEMBER 2018 (dalam Rupiah) Se per rekening koran 30 November 2018 T pirat a Di qq s0 November 2018 (Batik Keris Tina Aguilera) | [pawrang ok yong masih beredat : NI57015 ‘NI57030 ‘NI57034 ‘aldo yang benar menurut Bank st [aldo per buku perusahaan 30 November 2018 Ditambah: Kesalahan pencatatan pada cek BRI #17784 Bunga bulan November Dikurangi: Kesalahan pencatatan Cek NI 57023 ‘NL57028 | CANT 57036 belum dicatat Terdapat gagal Kliring + Biaya tolakan Wiring | Beban administrasi Cicilan 1 + bunge cicilan T Perusahaan Saldo yang benar menurut116 Praktikum Akuntansi Keuangan Menengah PT TIGA SERANGKAL JURNAL PENYESUAIAN PERIODE NOVEMBER 2018 |___ November | 2018 | 30 | [ | T 1 i + | 4 | | ] } __| | 4 | i j I |_| L | | i | | | | | — |