Jurnal Penyesuaian

Jasa Konsultasi Manajemen Pak Sabar

Periode 31 Desember 2018

Tanggal Keterangan COA Debit Kredit

Beban Perlengkapan 560 700,000
31-Dec
Perlengkapan 130 700,000
Beban Utilitas 550 150,000
31-Dec
Utang Utilitas 210 150,000
Beban Asuransi 540 200,000
1-Dec
Asuransi dibayar dimuka 120 200,000
Pendapatan Jasa 230 2,500,000
31-Dec
Jasa dibayar dimuka 400 2,500,000
Beban Gaji 510 1,500,000
31-Dec
Utang Gaji 220 1,500,000
Beban Penyusutan 530 250,000
31-Dec
Akumulasi Penyusutan 136 250,000
Piutang Usaha 110 3,000,000
31=Des
Pendapatan Jasa 400 3,000,000
8,300,000 8,300,000
 Buku Besar
Jasa Konsultasi Manajemen Pak Sabar
Periode31 Desember 2018

KAS
Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 kas Rp 7,750,000 Rp 7,750,000

PIUTANG USAHA
Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 piutang usaha Rp 6,000,000 Rp 6,000,000
pendapatan bulan Des Rp 3,000,000 Rp 9,000,000

ASURANSI DIBAYAR DIMUKA

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 Rp 2,400,000 Rp 2,400,000
Rp 200,000 Rp 2,200,000

PERLENGKAPAN
Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 saldo awal Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
saldo tgl 31 Rp 700,000 Rp 1,300,000

Peralatan Kantor
Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 Rp 15,000,000 Rp 15,000,000

AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 Rp 250,000

UTANG USAHA
Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 Rp 4,500,000
UTANG UTILITAS
Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 tagihan beban utilitas 150,000

UTANG GAJI
Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
 Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 beban gaji terhutang 1,500,000

PENDAPATAN JASA DITERIMA DIMUKA

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 pendapatan awal Rp 4,000,000
pendapatan akhir Des Rp 1,500,000

MODAL PAK SABAR

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit Debit
31 Des'18 modal Rp 21,750,000

PENDAPATAN JASA
Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 Saldo pendapatan awal Rp 7,900,000
Pendapatan akhir Des Rp 2,500,000
Pendapatan slma bulan Des Rp 3,000,000

BEBAN GAJI
Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 beban gaji Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
beban gaji terhutang akhir Des Rp 1,500,000 Rp 5,500,000

BEBAN SEWA
Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 beban sewa Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR

Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 penyusutan bulan Des Rp 250,000 Rp 250,000

BEBAN ASURANSI
Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 Jangka waktu asuransi Rp 200,000 Rp 200,000

BEBAN UTILITAS
Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 Tagihan beban utilitas Rp 150,000 Rp 150,000

BEBAN PERLENGKAPAN
 Saldo
Tanggal Keterangan Debit Kredit
Debit
31 Des'18 Saldo awal perlengkapan Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Saldo akhir perlengkapan Rp 1,300,000 Rp 700,000

.
Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
Rp 250,000

Saldo
Kredit
Rp 4,500,000

Saldo
Kredit
150,000

Saldo
 Kredit
1,500,000

Saldo
Kredit
Rp 4,000,000
Rp 2,500,000

Saldo
Kredit
Rp 21,750,000

Saldo
Kredit
Rp 7,900,000
Rp 10,400,000
Rp 13,400,000

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit

Saldo
Kredit
Saldo
Kredit
 Neraca Saldo Setelah Disesuaikan
Jasa Konsultasi Managemen Pak Sabar
Periode 31 Desember 2018

Tanggal Keterangan Ref Debit

Des'18 Kas 100 7,750,000
Piutang Usaha 110 9,000,000
Asuransi dibayar dimuka 120 2,200,000
Perlengkapan 130 1,300,000
Peralatan Kantor 135 15,000,000
Akumulasi penyusutan peralatan kantor 136 -
Utang Usaha 200
Utang Utilitas 210
Utang gaji 220
Pendapatan jasa diterima dimuka 230
Modal Pak Sabar 300
Pendapatan jasa 400
Beban gaji 510 5,500,000
Beban Sewa 520 1,000,000
Beban penyusutan peralatan kantor 530 250,000
Beban Asuransi 540 200,000
Beban Utilitas 550 150,000
Beban perlengkapan 560 700,000
TOTAL 43,050,000

KERTAS KERJA
NSSD
Ref Keterangan Debit Kredit
100 Kas 7,750,000
110 Piutang Usaha 9,000,000
120 Asuransi dibayar dimuka 2,200,000
130 Perlengkapan 1,300,000
135 Peralatan Kantor 15,000,000
136 Akumulasi penyusutan peralatan kantor - 250,000
200 Utang Usaha 4,500,000
210 Utang Utilitas 150,000
220 Utang gaji 1,500,000
230 Pendapatan jasa diterima dimuka 1,500,000
300 Modal Pak Sabar 21,750,000
400 Pendapatan jasa 13,400,000
510 Beban gaji 5,500,000
520 Beban Sewa 1,000,000
530 Beban penyusutan peralatan kantor 250,000
540 Beban Asuransi 200,000
550 Beban Utilitas 150,000
560 Beban perlengkapan 700,000
TOTAL 43,050,000 43,050,000
Laba Bersih
 Kredit

250,000
4,500,000
150,000
1,500,000
1,500,000
21,750,000
13,400,000

43,050,000

KERTAS KERJA
Laba/Rugi Neraca
Debit Kredit Debit Kredit
7,750,000
9,000,000
2,200,000
1,300,000
15,000,000
250,000
4,500,000
150,000
1,500,000
1,500,000
21,750,000
13,400,000
5,500,000
1,000,000
250,000
200,000
150,000
700,000
7,800,000 13,400,000 35,250,000 29,650,000
5,600,000 5,600,000
13,400,000 13,400,000 35,250,000 35,250,000
 Laporan Laba Rugi
Jasa Konsultasi Manajemen Pak Sabar
Periode 31 Desember 2018

Pendapatan Jasa
Pendapatan Lain-lain
Jumlah Pendapatan
Beban Usaha :
Beban Gaji Rp 5,500,000
Beban Perjalanan Dinas
Beban Iklan
Beban Telepon
Beban Listrik dan air Rp 150,000
Beban Perlengkapan Kantor Rp 700,000
Beban Sewa Rp 1,000,000
Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 250,000
Beban Lain-Lain Rp 200,000
Jumlah Beban Usaha
Laba Bersih

Laporan Perubahan Modal

Jasa Konsultasi Manajemen Pak Sabar
Periode 31 Desember 2018

Modal Awal

Laba Bersih Rp 5,600,000

Prive Rp -

Penambahan Modal
Modal Akhir 31 Desember 2018
.
k Sabar
8

Rp 13,400,000

Rp 13,400,000

Rp 7,800,000
Rp 5,600,000

al
k Sabar
8

Rp 21,750,000

Rp 5,600,000
Rp 27,350,000