MAKALAH

BUDGET PENJUALAN DAN BUDGET PRODUKSI

DISUSUN OLEH :
Annisa Camilla (65190033)
Indri Rahmat Tunisa (65190007)
Putri Salsabila (65190020)
Rizky Mulya Sutaedi (65190028)

UNIVERSITAS ADHIRAJASA RESWARA SANJAYA

FAKULTAS EKONOMI DAN KOMUNIKASI
 BUDGET PENJUALAN DAN PRODUKSI

1. BUDGET PENJUALAN

A. Pengertian Budget Penjualan

Budget Penjualan atau biasa disebut Anggaran Penjualan adalah anggaran yang
merencanakan penjualan secara terperinci tentang penjualan perusahaan dalam periode yang
akan datang yang didalamnya terdapat rencana tentang jenis (kualitas ) barang yang akan
dijual, jumlah ( kuantitas ) yang akan dijual, harga penjualan serta waktu dan tempat
penjualannya.

B. Tujuan Penyusunan Anggaran Penjualan

Untuk merencanakan setepat mungkin tingkat penjualan pada periode yang akan
datang dengan memperhatikan data yang menjadi cerminan kejadian yang dialami
perusahaan dimasa lalu khususnya dibidang penjualan.

C. Faktor Yang Mempengaruhi Anggaran Penjualan

 Faktor Pemasaran
 Faktor Ekonomis
 Faktor Keuangan
 Faktor Kebijakan Perusahaan
 Faktor Perkembangan Penduduk

D. Ada 2 periode dalam menyususn Anggaran Penjualan yaitu :

 Anggaran Penjualan Jangka Panjang ( Strategi Sales Plan )
 Anggaran Penjualan Jangka Pendek ( Tractical Sales Plan )

2. BUDGET PRODUKSI

A. Pengertian Budget Produksi

Budget Produksi atau biasa disebut Anggaran Produksi adalah suatu perencanaan
secara terperinci mengenai jumlah unit produk yang akan diproduksi selama periode yang
akan datang , yang didalamnya mencakup rencana mengenai jenis (kualitas),jumlah
(kuantitas),waktu (kapan) produksi akan dilakukan.

B. Kegunaan Anggaran Produksi

 menunjang kegiatan penjualan,
 menjaga tingkat persediaan barang jadi yang sewaktu-waktu di minta oleh
konsumen,
 mengendalikan kegiatan produksi agar dapat meneipta harga pokok produksi
yang serendah – rendahnya.
C. Adapun tujuan dari anggaran produksi adalah sebagai berikut :

 Untuk mencapai tingkat keuntungan tertentu, misalnya berapa hasil yang

diproduksi supaya dapat dicapai tingkat keuntungan dengan persentase tertentu
dari keuntungan setahun terhadap penjualan yang diinginkan.
 Untuk menguasai pasar tertentu, sehingga hasil perusahaan ini tetap mempunyai
market share tertentu.
 Untuk mengusahakan supaya perusahaan pabrik ini bekerja pada tingkat efisien
tertentu.
 Untuk mengusahakan dan mempertahankan supaya pekerjaan dan kesempatan
kerja yang sudah ada dapat sernakin berkembang.

D. Faktor-faktor yang mempengaruhi Anggaran Produksi:

 Rencana penjualan yang tertuang dalam anggaran penjualan,

 Kapasitas pabrik dan peralatan pabrik yang tersedia termasuk teknologi yang
digunakan,
 Tenaga buruh termasuk rekruitmen, pelatihan, penempatan, penggpahan, dan
pemutusan hubungan kerja,
 Bahan baku termasuk teknik transportasi dan pergudangan, dan
 Modal kerja untuk menjalankan proses produksi
Studi kasus
PT. Sekar Jaya, yang bergerak dalam bisnis sepatu meproduksi 2 merek sepatu yakni dengan merek
premium dan merek biasa. Masaing – masing merek di pasarkan di dua daerah yakni di daerah Jawa
dan Sumatera. Data yang tersedia sebagai berikut :

 Hasil peramalan terhadap Harga jual masing – masing merek pada setiap sektor untuk
tahun 2020 adalah sebagai berikut :

Perkiraan Harga Sepatu Premium dan Biasa

Tahun 2020
barang jawa sumatera

Premium 1.000.000 900.000

Biasa 500.000 450.000

 Hasil peramalan penjualan dalam unit untuk tahun 2020 adalah sebagai berikut :

Perkiraan Penjualan Sepatu Premium dan Biasa

Tahun 2020
premium biasa
bulan
Jawa sumatera jawa sumatera

kuartal 1 3000 2000 5000 4000

kuartal 2 2800 2300 4400 3000

kuartal 3 3000 2100 4200 4000

kuartal 4 3500 2300 5000 4500

Berdasarkan data di atas akan tersusunlah suatu budget penjualan dan budget produksi untuk
tahun 2019 :
 BUDGET PENJUALAN SEPATU PREMIUN DAN BIASA
TAHUN 2020

premium

bulan Jawa sumatera

unit harga jumlah unit harga jumlah

kuartal 1 3000 3.000.000.000 2000 1.800.000.000

kuartal 2 2800 2.800.000.000 2300 2.070.000.000

1.000.000 900.000
kuartal 3 3000 3.000.000.000 2100 1.890.000.000

kuartal 4 3500 3.500.000.000 2300 2.070.000.000

biasa

bulan jawa sumatera

unit harga jumlah unit harga jumlah

kuartal 1 5000 2.500.000.000 4000 1.800.000.000

kuartal 2 4400 2.200.000.000 3000 1.350.000.000

500.000 450.000
kuartal 3 4200 2.100.000.000 4000 1.800.000.000

kuartal 4 5000 2.500.000.000 4500 2.025.000.000

BUDGET PRODUKSI SEPATU PREMIUM DAN BIASA

 TAHUN 2020

premium

bulan jawa Sumatera

penjualan pers. awal kurang Pers. akhir produksi penjualan pers. awal kurang Pers. akhir produksi

kuartal 1 4258 3000 1258 3023 4281 2362 2000 362 1955 2317

kuartal 2 2897 2800 97 2765 2862 2301 2300 1 2452 2453

kuartal 3 3210 3000 210 3198 3408 2200 2100 100 2012 2112

kuartal 4 4121 3500 621 3521 4142 2987 2300 487 2555 3042

biasa

bulan jawa Sumatera

penjualan pers. awal kurang Pers. akhir produksi penjualan pers. awal kurang Pers. akhir produksi

kuartal 1 6554 5000 1554 5200 6754 4258 4000 258 3988 4246

kuartal 2 4495 4400 95 4565 4660 4255 3000 1255 3547 4802

kuartal 3 4525 4200 325 3198 3523 4872 4000 872 4586 5458

kuartal 4 5886 5000 886 5461 6347 4599 4500 99 4300 4399