PRAKTIKUM AKUNTANSI PERBANKAN DAN LPD

. NERACA PERCOBAAN HARIAN TANGGAL : 31 JANUARI 2015

PERKIRAAN SALDO AWAL MUTASI SALDO AKHIR
DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET
A. AKTIVA
1. Kas 447,615,250.00 275,950,200.00 87,780,000.00 635,785,450.00
2. Bank : - Giro
- Tabungan di BPD 234,787,203.25 234,787,203.25
- Deposto 4,450,000,000.00 4,450,000,000.00
3. Pinjaman yang diberikan : Bulanan 19,146,006,100.00 6,000,000.00 93,310,900.00 19,058,695,200.00
Cadangan Pinjaman Ragu-Ragu (-) (552,787,371.00) (552,787,371.00)
4. Aktiva Tetap : Harga Perolehan 165,276,350.00 165,276,350.00
Akumulasi (109,283,346.30) (109,283,346.30)
Penyusutan
5. Aktiva Lain-Lain 47,075,000.00 47,075,000.00
Jumlah Aktiva 23,828,689,185.95 0.00 281,950,200.00 181,090,900.00 23,929,548,485.95
B. PASSIVA
1.1. Tabungan Sukarela 10,947,104,588.00 31,780,000.00 168,916,595.00
1.2. Tabungan Program 369,142,978.00 2,855,664.00
2. Simpanan Berjangka 7,329,750,000.00 50,000,000.00
3. Pinjaman Yang Diterima
4. Titipan 15,673,351.18
5. Kewajiban Lain-lain 15,000,000.00
6. Passiva Lain-Lain
7. Modal: Modal Disetor 7,454,750.00
Modal Donasi 7,724,811.00
Cadangan Umum 2,486,343,091.90
Cadangan Khusus 1,211,935,656.94
8. R/L Tahun Lalu 1,206,289,884.32
9. R/L Tahun Berjalan 232,270,074.61 10,867,041.00
Jumlah Passiva 0.00 23,828,689,185.95 81,780,000.00 182,639,300.00 0.00
C. PENDAPATAN
1. Pendapatan Bunga Pinj. 289,817,800.00 35,006,900.00
2. Pendapatan Lain-Lain/Denda 1,400,000.00 40,200.00
3. Ongkos Administrasi 45,772,500.00 120,000.00
4. Bunga Deposito dari Bank 27,770,831.00
5. Bunga Tabungan dari Bank 945,000.67
6. Pendapatan Lain-Lain 7,171,350.00
Jumlah Pendapatan 0.00 372,877,481.67 0.00 35,167,100.00 0.00
D. BIAYA-BIAYA
1. a. Biaya Bunga Tabungan 23,044,395.00 23,044,395.00
1. b. Biaya Bunga Tabungan Program 1,255,664.00 1,255,664.00
2. Biaya Bunga Deposito 43,612,850.00 43,612,850.00
3. Biaya Sewa 2,500,000.00 2,500,000.00
4. Biaya Pegawai 61,898,860.00 61,898,860.00
5. Biaya Kantor 4,966,700.00 4,966,700.00
6. Biaya Perjalanan 1,494,500.00 1,494,500.00
7. Biaya Penyusutan 1,871,097.06 1,871,097.06
8. Biaya Pinjaman Ragu-Ragu 20,000,000.00 20,000,000.00
9. Biaya Lain-Lain 4,263,400.00 4,263,400.00
Jumlah Biaya 140,607,407.06 0.00 24,300,059.00 0.00 164,907,466.06
E. RUGI/LABA 232,270,074.61 0.00 10,867,041.00 0.00 243,137,115.61
5
SALDO AKHIR
KREDIT

0.00

11,084,241,183.00
371,998,642.00
7,279,750,000.00

15,673,351.18
15,000,000.00

7,454,750.00
7,724,811.00
2,486,343,091.90
1,211,935,656.94
1,206,289,884.32
243,137,115.61
23,929,548,485.95

324,824,700.00
1,440,200.00
45,892,500.00
27,770,831.00
945,000.67
7,171,350.00
408,044,581.67

0.00
0.00
 LAPORAN ARUS KAS
TANGGAL 31 JANUARI 2015
=============================================================
1. Arus Kas dari Aktivitas Operasi
1.1. Penambahan/Kenaikan Kas :
1.1.1. Penerimaan angsuran pokok KYD Rp 100,415,600
1.1.2. Penyetoran Tab. Sukarela Nasabah Rp 57,194,710
1.1.3. Penyetoran Tab. Program Rp 1,657,241
1.1.4. Cadangan Pinjaman Ragu-Ragu Rp 35,000,000

Jumlah Penambahan/Kenaikan Kas Rp 194,267,551

1.2. Pengurangan/Penurunan Kas:

1.2.1. Pencairan KYD (Kredit yang diberikan) Rp -
1.2.2. Penarikan Tab. Sukarela Rp 103,062,900
1.2.3. Penarikan Simpanan Berjangka Rp -
1.2.4. Rugi 31 Maret Rp 8,590,351
1.2.5 Tabungan Di BPD Rp 5,000,000
1.2.6 Cadangan Kerugian Piutang Rp 47,437,300

Jumlah Pengurangan/Penurunan Kas Rp 164,090,551

Kenaikan (Penurunan) Kas Rp 30,177,000

2. Arus Kas dari Aktivitas Investasi

2.1. Penambahan/Kenaikan Kas :
2.1.1. Penjualan Aset Tetap

Jumlah Penambahan/Kenaikan Kas Rp -

2.2. Pengurangan/Penurunan Kas :

2.2.1. Pembelian Aset Tetap

Jumlah Pengurangan/Penurunan Kas Rp -

Kenaikan (Penurunan) Kas Rp -

3. Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

3.1. Penambahan/Kenaikan Kas :
3.1.1. Pinjaman yang Diterima
3.1.2. Tambahan Modal dari Desa Adat

Jumlah Penambahan/Kenaikan Kas Rp -

3.2. Pengurangan/Penurunan Kas :

3.2.1. Pembayaran Pokok Pinjaman yang Diterima
3.2.2. Penarikan Modal oleh Desa Adat

Jumlah Pengurangan/Penurunan Kas Rp -

Kenaikan (Penurunan) Kas Rp -

Saldo Kas Awal Periode

Jumlah Bersih Kenaikan/Penurunan Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Jumlah Bersih Kenaikan/Penurunan Arus Kas dari Aktivitas Investasi
Jumlah Bersih Kenaikan/Penurunan Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Jumlah Total Kenaikan/Penurunan Arus Kas
Saldo Kas Akhir Periode
281,896,450.00
30,177,000.00
0
0
30,177,000.00
312,073,450.00