SURAT PERNYATAAN
KEBENARAN HASIL PELAKSANAAN
INVENTARISASI
Semarang, ...............................
Ketua Tim Inventarisasi SATUAN PENGAWASAN INTERNAL
UIN WALISONGO SEMARANG
...................................... 2018
NIP
1
26
Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN
Form-3
REKAPITULASI BMN RUANGAN BERLEBIH
Kode Gedung :
Nama Gedung :
Kode Ruangan :
Nama Ruangan :
Perolehan Kondisi
Merk/ Jum- Ket./Pe-
No Nama Barang
Tipe Ta- Har- lah makai BMN
Asal B RR RB
hun ga
...............................................
NIP
Keterangan:
B = Baik
RR = Rusak Ringan
RB = Rusak Berat
25
2
Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN
Form-2c
REKAPITULASI BMN LAINNYA (DBL) KATA SAMBUTAN
REKTOR UIN WALISONGO SEMARANG
Unit Kerja :
Kode Kondisi
Merk/ Barang/ Tahun Lokasi
No Nama Barang
Tipe NUP/No Perolehan
Jumlah
BMN
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
B RR RB
Polisi
Segala puji bagi Allah SWT atas segala nikmat yang
tiada tara dan tiada henti-hentinya atas setiap kesempatan
hingga kita dapat terus berkarya di bumi-Nya. Tidak lupa,
sholawat serta salam kita sampaikan kepada junjungan kita,
Nabi Muhammad SAW, yang telah menuntun kita ke jalan
yang diridhoi-Nya.
Kami bersyukur sepenuhnya dan mengapresiasi
setinggi-tingginya atas terbitnya Buku Panduan Pemeriksaan
Pengelolaan BMN pada Perguruan Tinggi Keagamaan Islam
Negeri (PTKIN). Ini merupakan salah satu wujud keseriusan
UIN Walisongo dalam merespon lahirnya PMA Nomor 25
Tahun 2017 tentang Satuan Pengawasan Internal (SPI) pada
Perguruan Tinggi Keagamaan Negeri.
Penanggung Jawab Ruangan,
Buku panduan ini disusun sebagai wujud optimalisasi
kelembagaan dan fungsi SPI UIN Walisongo dalam
melaksanakan pengawasan dan pengelolaan BMN di
............................................... lingkungan UIN Walisongo. Kedepannya, diharapkan akan
NIP terwujud tata kelola lembaga yang profesional, transparan,
dan akuntabel menuju terciptanya Good University Governance
Keterangan:
(GUG).
B = Baik
Terakhir kalinya, kami ucapkan terima kasih kepada tim
RR = Rusak Ringan
RB = Rusak Berat penyusun yang dengan keseriusan dan kerja kerasnya mampu
i
24
Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN
...............................................
NIP
Keterangan:
B = Baik
RR = Rusak Ringan
RB = Rusak Berat
23
ii
Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN
iii
22
Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN
LAMPIRAN ........................................................... 13
1. Laporan Hasil Pemeriksaan Pengelolaan BMN
2. Form Deskripsi Temuan Pemeriksaan
3. Kertas Kerja Pemeriksaan BMN
4. Surat Pernyataan Kebenaran Hasil Pelaksanaan In-
ventarisasi
Pengguna BMN,
...............................................
NIP
Keterangan:
B = Baik
RR = Rusak Ringan
RB = Rusak Berat
Form-2a
21
iv
Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN
1
20
Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN
Berdasarkan Peraturan Pemerintah nomor 27 tahun Untuk semua hal yang material, proses pemeriksaan
2014 tentang pengelolaan Barang Milik Negara (BMN), pengelolaan BMN (belum/telah*) dilakukan sesuai dengan
perlu disusun Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN ketentuan pemeriksaan pengelolaan BMN
sebagai petunjuk dan acuan yang baku bagi Auditor
SPI dalam melaksanakan pengamanan terhadap BMN di Semarang, ........................................
lingkungan UIN Walisongo. Mengetahui
19
2
Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN
3
18
Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN
17
4
Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN
5
16
Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN
15
6
Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN
7
14
Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN
13
8
Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN
terlebih dahulu harus dibentuk panitia penghapusan, menambah atau mengurangi bentuk ataupun kontruksi
surat keputusan panitia penghapusan ditandatangani oleh asal, sehingga dapat dicapai pendayagunaan barang yang
pejabat minimal eselon II. memenuhi persyaratan, baik dari segi unit pemakaian
Pelaksanaan Penghapusan BMN terdiri atas: maupun dari segi keindahan.
a. Tanah dan/atau bangunan yang diserahkan oleh Peng- Bentuk pemeliharaan antara lain:
guna Barang kepada Pengelola Barang; a. Pemeliharaan ringan adalah pemeliharaan yang
b. Tanah dan/atau bangunan dan selain tanah dan/atau dilakukan sehari-hari oleh unit pemakai/pengurus
bangunan yang berasal dari perolehan lain yang sah barang/penanggung jawab barang tanpa membebani
yang berada dalam penguasaan Pengelola Barang. anggaran;
Pimpinan Lembaga selaku Pengguna Barang memi- b. Pemeliharaan sedang adalah pemeliharaan dan
liki kewenangan dan tanggung jawab: perawatan yang dilakukan secara berkala oleh tenaga
a. Mengajukan permohonan Penghapusan BMN kepada terdidik/terlatih yang mengakibatkan pembebanan
Pengelola Barang; anggaran;
b. Menetapkan keputusan Penghapusan BMN yang c. Pemeliharaan berat adalah pemeliharaan dan
status penggunaannya berada pada Pengguna Barang perawatan yang dilakukan secara sewaktu-waktu oleh
setelah mendapat persetujuan Pengelola Barang; tenaga ahli yang pelaksanaannya tidak dapat diduga
c. Melaksanakan Pemusnahan BMN yang status sebelumnya, tetapi dapat diperkirakan kebutuhannya
penggunaannya berada pada Pengguna Barang setelah yang mengakibatkan pembebanan anggaran.
mendapat persetujuan Pengelola Barang; dan D. Tahapan Penggunaan dan Pemanfaatan BMN
d. Melaksanakan Penghapusan BMN yang status peng- Pengguna Barang dan Kuasa Pengguna Barang wajib
gunaannya berada pada Pengguna Barang dari DBP/ melakukan pemeliharaan terhadap BMN yang berada
DBKP setelah mendapat persetujuan Pengelola Barang; dalam penguasaannya secara rutin dan sewaktu-waktu
e. Menerbitkan Surat Keputusan penghapusan BMN. dengan memperhatikan karakteristik masing-masing
f. Pemusnahan BMN dilakukan dengan cara: (dibakar, BMN sesuai dengan kebutuhan penyelenggaraan tugas
dihancurkan, ditimbun, ditenggelamkan, sesuai dan fungsi Pengguna Barang dan Kuasa Pengguna Barang,
perundang undangan) yang dilengkapi dengan Berita kondisi BMN bersangkutan, dan/atau ketersediaan biaya.
Acara Penghapusan BMN. Pengguna BMN adalah pejabat pemegang
kewenangan BMN. Pimpinan lembaga selaku pengguna
barang yang membawahi perwakilan memiliki
9
12
Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN Panduan Pemeriksaan Pengelolaan BMN
kewenangan dan tanggung jawab antara lain: pemerintah. Bentuk pemindahtanganan BMN meliputi:
a. Mengajukan permohonan penggunaan, pemindahan, 1. Penjualan, penjualan BMN pada perwakilan
pemusnahan, dan penghapusan BMN pada pada dilaksanakan dengan pertimbangan:
perwakilan kepada pengelola barang a. Untuk optimalisasi BMN yang berlebih atau tidak
b. Melaksanakan pemusnahan BMN pada perwakilan digunakan untuk kepentingan penyelenggaraan
yang status penggunaannya berada pada penguna tugas dan fungsi;
barang b. Secara ekonomis lebih menguntungkan bagi
c. Menetapkan keputusan penghapusan BMN Negara apabila dijual; dan/atau;
Kuasa pengguna BMN adalah kepala satuan kerja c. Sebagai pelaksana ketentuan peraturan perundang
atau pejabat yang ditunjuk oleh pengguna barang untuk undangan.
menggunakan barang yang berada dalam penguasaannya 2. Tukar menukar yaitu merupakan pengalihan
dengan sebaik baiknya. kepemilikan barang milik negara yang dilakukan
antara pemerintah pusat dengan pemerintah daerah,
Pengelola barang adalah pejabat yang berwenang
atau antara pemerintah pusat dengan pihak lainnya,
dan bertanggung jawab menetapkan kebijakan dan
pedoman serta pengelolaan BMN. Bentuk penggunanan dengan menerima penggantian dalam bentuk barang
BMN meliputi: sekurang kurangnya dengan nilai seimbang.
3. Hibah yaitu pengalihan kepemilikan barang milik
a. Penggunaan sementara BMN;
negara dari pemerintah pusat kepada pemerintah daerah
b. Pengalihan status penggunan BMN;
atau pihak lainnya tanpa memperoleh penggantian.
c. Penetapan status pengunaan BMN untuk dioperasikan
Pertimbangan hibah barang milik negara dilakukan
oleh pihak lain.
untuk kepentingan sosial, keagamaan, kemanusiaan
Pemanfaatan BMN adalah pendayagunaan BMN dan penyelenggaraan pemerintah daerah
yang digunakan untuk penyelenggaraan tugas dan fungsi
F. Tahapan Penghapusan BMN
Kementerian/Lembaga/satuan kerja dan/atau optimalisasi
Tindakan menghapus BMN dari daftar barang
BMN dengan tidak mengubah status kepemilikan.
dengan menerbitkan keputusan dari pejabat yang
E. Tahapan Pemindahtanganan BMN berwenang untuk membebaskan Pengelola Barang,
Pengalihan kepemilikan BMN sebagai tindak lanjut Pengguna Barang, dan/atau Kuasa Pengguna Barang dari
dari penghapusan dengan cara menjual, mempertukarkan, tanggung jawab administrasi dan fisik atas barang yang
menghibahkan atau menyertakan sebagai modal berada dalam penguasaannya. Proses penghapusan BMN
11
10