BAB III

RENCANA BISNIS DAN ANGGARAN

A. Gambaran Umum Analisis Eksternal dan Internal

1. Kondisi Lingkungan Internal
a. Pelayanan
Kekuatan:
1) Puskesmas Jambu sudah menerapkan Pelayanan Prima
2) Tersedia standart operasional prosedur (SOP) pelayanan
kesehatan
3) Adanya Perda Kabupaten Semarang Nomor 1 tahun 2012
tentang Tarif Retribusi dan Pelayanan
4) Keberadaan Poliklinik Kesehatan Desa( PKD ) memberikan
kemudahan masyarakat memperoleh pelayanan kesehatan
dasar.
5) Sudah ada pengembangan pelayanan di puskesmas, antara lain :
pelayanan laboratorium kimia klinik,
6) Pelaksanaan upaya kesehatan yang berjalan dengan baik sesuai
dengan perencanaan kegiatan baik upaya kesehatan perorangan
maupun upaya kesehatan masyarakat.
7) Hasil survey Indeks Kepuasan Masyarakat (IKM) di puskesmas :
BAIK

Kelemahan
1) Standar Operasional Prosedur belum dijalankan secara optimal
2) Pelayanan pengembangan di puskesmas belum diakses
masyarakat secara optimal
3)
b. Keuangan
Kekuatan:
1) Pendapatan puskesmas meningkat terus setiap tahun
2) Tarif pelayanan kesehatan di puskesmas terjangkau
3) Terdapat berbagai sumber alokasi anggaran dalam pelaksanaan
pembangunan keshatan baik melalui Pemerintah Kabupaten
(APBD,Jamkesda ), Pemerintah Pusat ( DAK , BOK, BPJS,
Jampersal).
4) Puskesmas akan menerapkan Pola Pengelolaan Keuangan BLUD
Kelemahan:
1) Waktu turun anggaran terlambat dan tergantung dari Dinas

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III-1
 Kesehatan
2) Jumlah anggaran UKP dan UKM terbatas

c. Organisasi dan SDM

Kekuatan
1) SDM kesehatan di puskesmas sudah profesional
2) Kemampuan SDM kesehatan senantiasa meningkat dengan
pelatihan-pelatihan
3) Peningkatan pengelolaan manajemen Puskesmas agar
penyelenggaraan berbagai upaya kesehatan sesuai dengan visi,
misi, terarah dan terukur
Kelemahan
1) Jumlah tenaga kesehatan yang kurang mendukung serta jumlah
tenaga administrasi (akuntansi) belum terpenuhi sehingga
tenaga kesehatan yang merangkap tugas administrasi keuangan.
Perlu dilakukan penambahan pegawai dengan later
belakang pendidikan akuntansi
2) belum ada tenaga ahli rekam medis
3) Sistem Informasi Kesehatan untuk mendukung manajemen
kesehatan masih belum optimal terutama akses informasi,
ketepatan, akurasi, kelengkapan yang berkaitan dengan lintas
sektor.
4) Petunjuk teknis pelaksanaan beberapa program kegiatan belum
jelas sehingga belum terlaksana dengan baik dan laporan
kegiatan belum menghasilkan data yang akurat .Contoh : Upaya
Kesehata Usia, Upaya Kesehatan Remaja, Upaya Kesehatan Kerja.

d. Sarana dan Prasarana

Kekuatan
1) Gedung puskesmas memadai
2) Sarana dan prasarana pelayanan kesehatan yang semakin baik
dan mencukupi.
3) Akses transportasi mudah dijangkau
4) Ketersediaan obat yang mencukupi baik dalam jenis dan
jumlahnya
Kelemahan
1) Lahan puskesmas terbatas
2) Jumlah ruangan yang masih kurang

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III -2
 2. Kondisi Lingkungan Eksternal
a. UU dan PP yang terkait dengan BLUD
1) Undang-undang Nomor 13 Tahun 1950 tentang
Pembentukan Daerah- daerah Kabupaten dalam Lingkungan
Propinsi Jawa Tengah;
2) Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan
Negara(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003
Nomor 47 TambahanLembaran Negara Republik Indonesia
Nomor 4286);
3) Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang
Perbendaharaan Negara(Lembaran Negara Republik
Indonesia Tahun 2004 Nomor 5 TambahanLembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 4355);
4) Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem
PerencanaanPembangunan Nasional (Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 2004Nomor 104 Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 627);
5) Undang-undang no. 36 tahun 2009 tentang kesehatan
(Lembaran NegaraRepublik Indonesia Tahun 2009 Nomor
144 Tambahan Lembaran NegaraRepublik Indonesia Nomor
5063);
6) Undang-undang no. 44 tahun 2009 tentang Puskesmas Jambu
(LembaranNegara Republik Indonesia Tahun 2009 Nomor
153 Tambahan LembaranNegara Republik Indonesia Nomor
5072);
7) Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang
Pemerintahan Daerah(Lembaran Negara Republik Indonesia
Tahun 2014 Nomor 244 TambahanLembaran Negara
Republik Indonesia Nomor 5587) sebagaimana telah
diubahdengan Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti
Undang-undang Nomor2 Tahun 2014 tentang Perubahan
Atas Undang-undang Nomor 23 Tahun2014 tentang
Pemerintahan Daerah Menjadi Undang-undang
(LembaranNegara Republik Indonesia Tahun 2015 Nomor 24
Tambahan LembaranNegara Republik Indonesia Nomor
5657);
8) Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang
Pengelolaan KeuanganBadan Layanan Umum (Lembaran
Negara Republik Indonesia Tahun 2005Nomor 49 Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor
4503)sebagaimana telah diubah dengan Peraturan
Pemerintah Nomor 74 Tahun2012 Tentang Perubahan Atas
Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005Tentang
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (Lembaran
NegaraRepublik Indonesia Tahun 2012 Nomor 171
Tambahan Lembaran NegaraRepublik Indonesia Nomor
5340);

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III -3
 9) Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2008 Tentang
Tahapan, Tata CaraPenyusunan, Pengendalian dan Evaluasi
Pelaksanaan RencanaPembangunan Daerah;
10) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 66/PMK.02/2006
tentang Tata CaraPenyusunan, Pengajuan, Penetapan, dan
Perubahan Rencana Bisnis danAnggaran serta Dokumen
Pelaksanaan Badan Layanan Umum;
11) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006
tentang PedomanPengelolaan Keuangan Daerah,
sebagaimana telah beberapa kali diubahterakhir dengan
Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun
2011tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri
Dalam Negeri Nomor 13Tahun 2006 tentang Pedoman
Pengelolaan Keuangan Daerah;
12) Peraturan Menteri Keuangan Nomor 92/PMK.05/2011
tentang Rencana Bisnisdan Anggaran serta Pelaksanaan
Anggaran Badan Layanan Umum
13) Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 79 Tahun 2018
tentang Badan Layanan Umum Daerah;
14) Peraturan Bupati Semarang Nomor 56 Tahun 2016 tentang
Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan
Umum Daerah pada Pusat Kesehatan Masyarakat Kabupaten
Semarang (Lembaran Daerah Kabupaten Semarang Tahun
2016);
15) Peraturan Bupati Semarang Nomor 12 Tahun 2017 tentang
Sistem Akuntansi dan Bagan Akun Standar pada Badan
Layanan Umum Daerah Pusat Kesehatan Masyarakat
Kabupaten Semarang (Lembaran Daerah Kabupaten
Semarang Tahun 2017 Nomor 12);
16) Keputusan Bupati Semarang Nomor 445/0591/2017, tanggal
31 Oktober 2017 tentang Penetapan Penerapan Pola
Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah dengan
Status Penuh kepada Unit Pelaksana Teknik Dinas Dinas
Pusat Kesehatan Masyarakat Jambu di Kabupaten Semarang.

a. Kebijakan subsidi Pemerintah untuk Puskesmas

1) Pengelolaan keuangan BLUD, dari Pemerintah Daerah
Kabupaten Semarangsepenuhnya diserahkan kepada BLUD
PuskesmasJambu untukmengelola keuangan sendiri dengan
mentaati peraturan perundang-undanganyang berlaku.
2) Pelaksanaan perekrutan pegawai Puskesmas Jambu, dari
PemerintahDaerah Kabupaten Semarang sepenuhnya
diserahkan kepada BLUDPuskesmasJambu untuk
melaksanakan perekrutan pegawai sendiridengan koordinasi
dengan dinas terkait dan menaati peraturan
perundangundanganyang berlaku.
3) Pelaksanaan pengadaan barang/jasa pada BLUD, dari
Pemerintah DaerahKabupaten Semarang sepenuhnya

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III -4
 diserahkan kepada BLUD Puskesmas Jambuuntuk
melaksanakan pengadaan barang/jasa sendiri
dengankoordinasi dengan dinas terkait dan menaati
peraturan perundang-undanganyang berlaku.

b. Sarana dan Prasarana

Dukungan dari pemerintah daerah untuk mewujudkan program
pelayanankesehatan yang baik di PuskesmasJambu, sehingga
kebutuhan saranadan prasarana penunjang pelayanan kesehatan
PuskesmasJambu dapatterpenuhi untuk melaksanakan pelayanan
kesehatan kepada masyarakatdengan lebih baik.

B. Asumsi yang digunakan dalam Penyusunan Rencana Bisnis dan

Anggaran Tahun 2019
1. Asumsi Makro

Tabel 3.1 Asumsi Makro Tahun 2019

Asumsi Tahun
No Unsur 2019 Ket

1 2
1 Pertumbuhan ekonomi (%) 5,3
2 Tingkat inflasi (%) 3,3
3 Tingkat Suku Bunga Kredit (BI Rate) 5,2
4 Nilai Tukar Rupiah / Kurs (Rp) 15.000

2. Asumsi Mikro
Tabel 3.2 Asumsi Mikro Tahun 2019

Asumsi Tahun
No Unsur Ket
2019
1 2 4
1 Kenaikan tarif layanan Tidak Ada
2 Volume pelayanan 42.000 Pasien
3 Pengembangan Pelayanan Baru Tidak Ada
4 Total pendapatan 1.199.453.228
(pagu 2019)
5 Total biaya 1.173.920.000
(Pagu 2019)

3. Target Kinerja BLU

Tabel 3.3 Asumsi Mikro Tahun 2019
Unit
No. Sasaran Indikator SPM Target Kegiatan
Layanan
Meningkatnya Pelayanan oleh Penambahan tenaga
1 Rawat Jalan 100%
kualitas pelayanan dokter dokter
Meningkatnya Waktu tanggap
Pelatihan SDM dan
2 IGD kemampuan pemeriksaan < 5 Menit
alat yang memadai
penyelamatan jiwa dokter
3 Laboratoriu Meningkatnya Waktu tunggu < 126 Peningkatan
m kualitas pelayanan hasil pemeriksaan menit kuantitas dan

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III -5
 kualitas SDM dan
laboratorium Laboratorium penyediaan sarana
pendukung lab
Waktu tunggu
< 20 Mempercepat jam
pelayanan obat
Meningkatnya menit pelayanan dan
jadi
5 Farmasi kualitas pelayanan pemeriksaan untuk
Waktu tunggu
farmasi < 30 mengantisipasi
pelayanan obat
menit penumpukan resep
racikan
Tersedianya
Meningkatnya Pemeliharaan mobil
ambulance yang
6 Ambulance kualitas pelayanan 100% ambulance secara
aman, nyaman
ambulance berkala
dan siap dipakai
Ketepatan waktu
Meningkatnya Pemenuhan sarpras
memberikan
7 Gizi kualitas pelayanan > 90% dan bahan
makanan bagi
gizi bagi pasien penunjang
pasien
Pelayanan
terhadap pasin
Meningkatnya
Pelayanan miskin yang Peningkatan
8 kualitas pelayanan 100%
Gakin datang pada kualitas SDM
pasien gakin
setiap unit
layanan
Kelengkapan
pengisian rekam
medic 24 jam 100%
setelah selesai
pelayanan. Penambahan dan
Meningkatnya Waktu peningkatan
Rekam
9 kualitas pelayanan penyediaan kualitas SDM,
Medik 15 menit
rekam medik dokumen RM penggunaan IT dan
rawat inap penyediaan RM
Waktu
penyediaan
10 menit
dokumen RM
rawat jalan
Baku mutu
Meningkatnya 55%
Pengolahan limbah cair Pengadaan sarana
10 kualitas baku mutu
Limbah Baku Mutu IPAL
limbah 80%
Limbah padat
Karyawan
mendapat 40%
pelayanan 20 jam
Peningkatan
Kecepatan
Meningkatnya kapasitas SDM,
Pelayanan penyusunan 90%
11 kualitas pelayanan penggunaan IT pada
Administrasi laporan keuangan
administrasi system pengelolaan
Kecepatan
keuangan
pemberian tagian
2 jam
pasien Rawat
Inap
Kecepatan
menanggapi 80%
kerusakan alat
Peningkatan
Pelayanan Meningkatnya Ketepatan waktu
kapasitas SDM,
12 Pemeliharaa kualitas pelayanan pemeliharaan 100%
pengadaan sarana
n pemeliharaan alat
pendukung
Peralatan
laboratorium yg 100%
terkalibrasi
Tidak adanya
Meningkatnya 100% Peningkatan
Pelayanan linen yang hilang
13 kualitas pelayanan kapasitas dan jenis
Loundry Ketepatan waktu
loundry 100% peralatan
penyediaan linen
Meningkatnya
Pencegahan
tingkat Peningkatan
dan Ketersediaan APD 60%
14 pencegahan dan kapasitas SDM,
Pengendalia
pengendalian pengadaan APD
n Infeksi
infeksi
15 Pengelolaan Meningkatnya Pengelolaan 100% Penyediaan sarana
Kebersihan tingkat kebersihan kebersihan dan prasarana serta
Puskesmas Puskesmas lingkungan bahan

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III -6
 Puskesmas

4. Perkiraan Pendapatan

Tabel 3.4Target Pendapatan menurut Program

RENCANAKERJADANANGGARAN NOMOR DPASKPD Formulir
DPA-
SATUANKERJAPERANGKATDAERAH 1:02 1 0 0 4 SKPD
1

PEMERINTAHKABUPATENSEMARANG
Tahuan Anggaran 2019
Urusan Pemerintahan : 1.02 Urusan Wajib Kesehatan
Organisasi : 1.02.01 Dinas Kesehatan Kabupaten Semarang
Sub Unit Organisasi : 1.02.01.01
UPTD Puskesmas Jambu
Rincian Anggaran Pendapatan Satuan Kerja Perangkat Daerah
Rincian Penghitungan Jumlah
Kode
Uraian Tarif/ (Rp)
Volume Satuan
Rekening Harga
1 2 3 4 5 6=(3 x 5)
4 PENDAPATAN 1.158.651.000
4 1 PENDAPATANASLI DAERAH 1.158.651.000
Lain-lain Pendapatan asli daerah yang
4 1 4 1.158.651.000
Syah
4 1 4 33 Pendapatan Operasional BLUD 1.155.051.000
4 1 4 33 14 Pendapatan Jasa Layanan BLUD 1.155.051.000
Pendapatan Kapitasi JKN 1 tahun 1.096.440.000 1.096.440.000
Pendapatan Non Kapitasi (klaimBPJS) 1 tahun 55.964.000 55.964.000
Pendapatan Pasien Luar Wilayah 1 tahun 2.647.000 2.647.000
4 2 5 33 Jasa Giro 3.600.000
Jasa Giro 1 Tahun 3.600.000 3.600.000

Jumlah 1.158.651.000

Jambu, September 2018

Kepala UPTD Puskesmas Jambu

dr. Muf Elly

NIP. 19610626 200701 2 001
Keterangan :
Tanggal Pembahasan :
Catatan Hasil Pembahasan :
1.
2.
Dst
TimAnggaran Pemerintah Daerah:
No NIP Jabatan Tandatangan
1
2
3

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III -7
 5. Perkiraan Biaya

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III -8
 RENCANA BISNIAANGGARAN(RBA)
BADANLAYANANUMUMDAERAH(BLUD)
BLUD
UPTDPUSKESMAS jambuKABUPATENSEMARANG LampiranRKA-SKPD

TAHUNANGGARAN2019 33.09
Urusan : Kesehatan
Organisasi : Dinas Kesehatan
Program : ProgramPeningkatan Pelayanan Kesehatan BLUD
Kegiatan : Peningkatan Pelayanan Kesehatan BLUDPuskesmas jambu
Lokasi Kegiatan
: Puskesmas jambu
Rincian Anggaran Belanja Langsung Programdan Per Kegiatan Satuan Kerja Perangkat Daerah

Rincian Penghitungan
Kode
Rekening Satuan Harga Satuan Jumlah Anggaran
Volume
1 2 3 4 5 6=3x5
5 BIAYA 1.158.651.000
51 BIAYAOPERASIONAL 1.131.248.000
511 BIAYAPELAYANAN 844.011.000
5111 Biaya Pegawai 10.500.000
Honorarium Tenaga Ahli/Narasumber
5 1 1 1 10 1 Tahun 3.000.000 3.000.000
(Prolanis)
5 1 1 1 11 Lembur 1 Tahun 7.500.000 7.500.000

5112 Biaya Bahan 85.000.000

5112 1 Biaya Bahan Obat 1 Tahun 32.000.000 32.000.000
5112 4 BHP Kesehatan Medis 1 Tahun 35.000.000 35.000.000

5 1 1 2 10 Lain-lain Biaya Bahan (makan minumprolanis) 1 Tahun 18.000.000 18.000.000

5113 Biaya Jasa Layanan 717.576.000

5113 1 Biaya Jasa Pelayanan Medis 1 Tahun 717.576.000 717.576.000
-
5114 Biaya Pemeliharaan Pelayanan 11.000.000
5114 2 Biaya Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 1 Tahun 11.000.000 11.000.000
-
5115 Biaya Barang dan Jasa - Pelayanan 19.935.000
5115 4 Biaya Gas Medik 1 Tahun 135.000 135.000
5115 6 BHP Kesehatan Non Medis 1 Tahun 5.785.000 5.785.000
5115 7 Biaya Jasa Pihakketiga (Jasa Teknis) 1 Tahun 12.215.000 12.215.000
5115 8 Biaya Jasa Tenaga Ahli/Narasumber/Instruktur 1 Tahun 1.800.000 1.800.000

5 1 2 BIAYAUMUMDAN ADMINISTRASI 287.237.000

5 1 2 1 Biaya Pegawai Umumdan Administrasi 123.620.000
5 1 2 1 5 HonorariumPanitia Pelaksana Kegiatan 1 Tahun 17.680.000 17.680.000
5 1 2 1 6 HonorariumPengelola Keuangan 1 Tahun 2.100.000 2.100.000
5 1 2 1 9 Honorarium Tenaga Pelaksana Kegiatan 1 Tahun 103.840.000 103.840.000
-
5 1 2 2 Biaya Administrasi Kantor 79.007.000
5 1 2 2 1 Biaya Materai/Benda Pos/Pengiriman 1 Tahun 2.250.000 2.250.000
5 1 2 2 2 Biaya Cetakan 1 Tahun 26.076.000 26.076.000
5 1 2 2 3 Biaya ATK 1 Tahun 25.431.000 25.431.000
5 1 2 2 4 Belanja Penggandaaan 1 Tahun 12.000.000 12.000.000
5 1 2 2 8 Biaya Makan dan Minuman Tamu 1 Tahun 1.250.000 1.250.000
5 1 2 2 9 Biaya Perjalanan Dinas 1 Tahun 12.000.000 12.000.000
-
5123 Biaya Pemeliharaan Umumdan Administrasi 12.000.000
5123 2 Biaya Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 1 Tahun 12.000.000 12.000.000
-
5 1 2 4 Biaya Barang dan Jasa Umumdan Administrasi 68.220.000
5 1 2 4 1 Biaya Bahan dan Alat Kebersihan 1 Tahun 5.872.000 5.872.000
5 1 2 4 3 Biaya Bahan Bakar/BBM 1 Tahun 6.200.000 6.200.000
5 1 2 4 4 Biaya LPG 1 Tahun 450.000 450.000
5 1 2 4 5 Biaya Pengisian Gas PemadamKebakaran 1 Tahun 1.758.000 1.758.000
5 1 2 4 8 Persediaan Alat Listrikdan elektronik 1 Tahun 1.740.000 1.740.000
5 1 2 4 11 Biaya Konsultan dan Pihak Ketiga Lainnya 1 Tahun 45.000.000 45.000.000
5 1 2 4 15 Biaya Pengembangan SDM 1 Tahun 7.200.000 7.200.000
-
5125 Biaya Promosi 1.000.000
5125 1 Biaya Pemasaran dan Publikasi 1 Tahun 1.000.000 1.000.000
5125 2 Biaya Komunikasi Cepat dan Media Masa 1 Tahun - -

5127 Biaya Umumdan Administrasi Lain-lain 3.390.000

5127 Lainnya 1 Tahun 3.390.000 3.390.000

53 PENGELUARAN INVESTASI/MODAL -

PENGELUARAN INVESTASI/MODAL-PERALATAN DAN

532 27.403.000
MESIN

5321 Pengeluaran Investasi/Modal-Peralatan dan Mesin 1 Tahun 27.403.000 27.403.000

-
1.158.651.000

Kepala UPTD Puskesmas Jambu

dr. Muf Elly

NIP. 19610626 200701 2 001

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III -9
 Tabel 3.5 Perkiraan BiayaX

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III -10
 6. Ikhtisar Pembiayaan menurut Program dan Kegiatan Tahun
Anggaran Yang Akan Datang

Tabel 3.6 Ikhtisar Pembiayaan menurut Program dan Kegiatan (RKA 2019)

RENCANAKERJADANANGGARAN FORMULIR

SATUANKERJAPERANGKATDAERAH RKA- SKPD

KabupatenSemarang
2.2.1
DHARMOTTAMASATYAPRAJA
TahunAnggaran2019
Urusan Pemerintahan : 1.02 Kesehatan
Organisasi : 1.02.01 Dinas Kesehatan Kabupaten Semarang
Program : 1.02.1.02.01.33 Peningkatan Pelayanan Kesehatan BLUD UPTDinas Kesehatan
Kegiatan : 1.02.1.02.01.33.14 Peningkatan Pelayanan Kesehatan BLUD Puskesmas Jambu
Lokasi kegiatan : UPTD Puskesmas Jambu
Jumlah Tahun n-1 Rp1.155.505.000 (Satu milyar seratus lima puluh lima juta lima ratus lima ribu rupiah)
(Satu milyar seratus lima puluh delapan juta enamratus lima puluh satu ribu
Jumlah Tahun n Rp1.158.651.000
rupiah)
Jumlah Tahun n+1 Rp1.274.516.100 (Satu milyar dua ratus tujuh puluh empat juta lima ratus enambelas ribu rupiah)

Indikator &TolokUkur Kinerja Belanja Langsung

Indikator TolokUkur Kinerja Target Kinerja
Capaian Program Terlaksananya Pelayanan Puskesmas BLUD 100%
Masukan Jumlah dana yang dibutuhkan Rp1.158.651.000
Semua kegiatan instalasi pelayanan dan
Keluaran Terlaksananya pelayanan puskesmas BLUD
pendukung pelayanan selama 1 tahun

Hasil Meningkatnya pelayanan Puskesmas BLUD 100%

Kelompok Sasaran Kegiatan : Karyawan, sarana prasarana, Pasien dan masyarakat
Rincian Anggaran Belanja Langsung
Menurut Programdan Per Kegiatan Satuan Kerja Perangkat Daerah
Rincian Penghitungan
Jumlah
Kode Uraian
Volume Satuan Harga satuan (Rp)
Rekening
1 2 3 4 5 6=3x5

5 2 BELANJALANGSUNG 1.158.651.000
5 2 1 BELANJAPEGAWAI 134.120.000
5 2 1 4 Belanja Pegawai BLUD 134.120.000
5 2 1 4 4 Belanja Pegawai BLUDPuskesmas 134.120.000
Belanja Pegawai BLUD Puskesmas 1 Tahun 134.120.000 134.120.000

5 2 2 BELANJABARANGDANJASA 997.128.000
5 2 2 24 Belanja Barang dan Jasa BLUD 997.128.000
5 2 2 24 2 Belanja Barang dan Jasa BLUDPuskesmas 997.128.000
Belanja Barang dan Jasa BLUD Puskesmas 1 Tahun 997.128.000 997.128.000

5 2 3 BELANJAMODAL 27.403.000,00

5 2 3 34 Belanja Modal BLUD 27.403.000,00

5 2 3 34 2 Belanja Modal BLUDPuskesmas 27.403.000,00
Belanja Modal BLUD Puskesmas 1 Tahun 27.403.000 27.403.000,00

JUMLAH 1.158.651.000

Rencana Penarikan Per-Triwulan : Jambu, September 2018

##### % Kepala UPTD Puskesmas Jambu

##### %
##### %
##### %
dr. MUF ELLY
NIP. 19610626 200701 2 001

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III-11
 7. Pendapatan dan Belanja Agregat

Tabel 3.7Pendapatan dan Belanja Agregat

PENDAPATAN DAN BELANJA AGREGAT

REALISASI SD. TAHUN ANGGARAN

PROGNOSA
NO. URAIAN SEPTEMBER YANG AKAN
2018
2018 DATANG

1 Pendapatan Puskesmas Jambu 1.590.989.054 1.985.782.443 1.813.704.000

  1 Pendapatan APBD 627.980.217 837.306.956 655.053.000
Operasional Pelayanan Kesehatan
      393.852.000 525.136.000 484.642.000
(BOK) Puskesmas Jambu
        Belanja Pegawai 4.140.000 5.520.000 5.520.000
        Belanja Barang dan Jasa 389.712.000 519.616.000 479.122.000
Peningkatan Pelayanan Kesehatan
      234.128.217 312.170.956 170.411.000
Puskesmas Jambu (APBD)

        Belanja Pegawai 16.737.333

12.553.000 4.500.000
        Belanja Barang dan Jasa 295.433.623
221.575.217 165.911.000
                 
  2 Pendapatan dari APBN      
  3 Pendapatan BLUD 963.008.837 1.148.475.487 1.158.651.000
      Pendapatan Jasa Layanan 856.798.700 1.142.398.267 1.155.051.000
        Pendapatan Kapitasi JKN 798.133.800 1.064.178.400 1.096.440.000
Pendapatan Non Kapitasi
        55.550.000 74.066.667 55.964.000
(Klaim BPJS)
Pendapatan Pasien Luar
        3.114.900 4.153.200 2.647.000
Wilayah
      Pendapatan Hibah BLU      
      Pendapatan Kerjasama BLU      
      Pendapan BLU lain-lain yang syah 106.210.137 6.077.220 3.600.000
        Jasa Giro 4.557.915 6.077.220 3.600.000
        Surplus Tahun Lalu 101.652.222 135.536.296  
      Pendapatan APBD      
      Pendapatan APBN      
                 
2 Belanja Puskesmas Jambu 744.783.400 993.044.533 1.158.651.000
    Biaya Operasional 744.783.400 993.044.533 1.158.651.000
      Biaya Pelayanan 554.756.015 739.674.687 844.011.000
        Biaya Pegawai 4.487.000 5.982.667 10.500.000
        Biaya Bahan 63.301.915 84.402.553 85.000.000
        Biaya Jasa Pelayanan 471.698.100 628.930.800 717.576.000
        Biaya Pemeliharaan 3.939.000 5.252.000 11.000.000
        Biaya Barang dan Jasa 11.330.000 15.106.667 19.935.000
Biaya Depresiasi / Penyusutan
        - -  
AT
        Biaya Pelayanan Lainnya - -  
      Biaya Umum dan Administrasi 190.027.385 253.369.847 287.237.000
        Biaya Pegawai 45.340.000 60.453.333 123.620.000
        Biaya Administrasi Kantor 86.266.500 115.022.000 79.007.000
        Biaya Pemeliharaan 6.030.000 8.040.000 12.000.000
        Biaya Barang dan Jasa 52.212.485 69.616.647 68.220.000

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III -12
         Biaya Promosi 178.400 237.867 1.000.000
Biaya Depresiasi / Penyusutan
        - - -
AT
Biaya Umum dan Administrasi
        - - 3.390.000
Lainnya
Biaya Pengeluaran
      34.866.300 34.866.300 27.403.000
Investasi/Modal
Biaya Pengeluaran Investasi/Modal-
      29.366.300 29.366.300 27.403.000
Peralatan dan Mesin
Pengeluaran Investasi/Modal-Aset
      5.500.000 5.500.000 -
Tetap Lainnya
      Biaya Non Operasional - - -
        Biaya Bunga - - -
        Biaya Administrasi Bank - - -
Biaya Kerugian Penjualan Aset
        - - -
Tetap
Biaya Kerugian Penurunan nilai
        - - -
Kurs
        Biaya Non Operasinal Lainnya   - -

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III -13
 8. Prakiraan Maju Pendapatan dan Belanja BLU
Prakiraan Maju Pendapatan dan Prakiraan Maju Belanja pada bagian ini
diuraikan mengenai prakiraan maju 3 (tiga) tahun kedepan untuk
belanja dan tahun volume kedepan masing-masing untuk target output
beserta pendapatan prakiraan maju 3 (tiga) Perhitungan prakiraan maju
sebagai pagu indikasi awal tahun anggaran berikutnya harus
memperhatikan output prioritas yang dinyatakan tetap berlanjut berlaku
sesuai dengan dokumen RPJMN atau RKP yang masih berlaku.

Tabel 3.8Prakiraan Maju Pendapatan BLU

PrakiraanMajuPendapatanPuskesmas Jambu

Kode Program/Pendapatan/Sumber Pendapatan TA2018 TA2019 TA2020 TA2021 TA2022

ProgramUpayaKesehatanMasyarakat
1 PendapatanAPBD 865.259.000 954.704.000 1.034.262.683 1.120.451.257 1.213.822.213
BantuanOperasional
16.44 Kesehatan(BOK) Puskesmas 554.766.000 784.293.000 849.650.763 920.455.007 997.159.607
Pabelan
34.13 Pendapatandari APBD/Subsidi 310.493.000 170.411.000 184.611.920 199.996.249 216.662.607
2 Pendapatandari APBN
ProgramPeningkatanPelayananKesehatan
UPTDinas Kesehatan
33.14 3 PendapatanBLUD 1.138.390.000 1.158.551.000 1.255.096.936 1.359.688.368 1.472.995.755
PendapatanJasaLayanan 1.132.340.000 1.154.951.000 1.251.196.936 1.355.463.368 1.468.418.671
PendapatanKapitasi JKN1.035.010.000 1.096.440.000 1.187.810.018 1.286.794.206 1.394.027.078
PendapatanNonKapitasi (Klaim BPJS)
94.070.000 55.964.000 60.627.668 65.679.974 71.153.307
PendapatanPasienLuar Wilayah
3.260.000 2.547.000 2.759.250 2.989.188 3.238.287
PendapatanHibahBLU - - - - -
PendapatanKerjasamaBLU - - - - -
PendapanBLUlain-lainyang syah - - - - -
JasaGiro 6.050.000 3.600.000 3.900.000 4.225.000 4.577.084
Surplus TahunLalu -
PendapatanAPBD
PendapatanAPBN

Tabel 3.9 Prakiraan Maju Belanja BLU

PrakiraanMajuBelanjaBLUPuskesmasJambu

Kode Program/Kegiatan/Output TA2018 TA2019 TA2020 TA2021 TA2022

1.02.1.02.01.16 ProgramUpayaKesehatanMasyarakat
BantuanOperasional Kesehatan(BOK)
Puskesmas Pabelan

Kebutuhanoperasional kesehatan
554.766.000 784.293.000 823.507.650 864.683.033 907.917.184
(Output)
Pendapatandari APBD/Subsidi 310.493.000 170.411.000 178.931.550 187.878.128 197.272.034
1.02.01.02.01.33 PendapatanOperasional BLUD
Operasional BLUD
JasaPelayananBLUD 269.654.000 249.678.000 270.484.542 293.024.961 317.443.751
BelanjaPegawai 96.170.000 134.120.000 145.296.689 157.404.771 170.521.861
BelanjaBarangdanJasa 88.184.000 88.155.000 95.501.265 103.459.719 112.081.380
BelanjaModal 85.300.000 27.403.000 29.686.588 32.160.471 34.840.510

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III-14
 a. Informasi lainnya yang perlu disampaikan
Puskesmas adalah instansi milik pemerintah yang merupakan salah
satu unit pelayanan publik. Dengan perkembangan ilmu
pengetahuan dan teknologi dan untuk meningkatkan pelayanan
maka pada tahun 2015 dirintis menjadi Puskesmas ISO 9001:2008
dan tahun 2017 melakukan Akreditasi dengan pelayanan rawat
jalan dan rawat inap. Adapun Prestasi yang dicapai :
1) SMM ISO 9001:2008/SNI9001-2008 pada tahun 2015.
2) Puskesmas Jambu Terakreditasi Madya Tahun 2017.
3) Puskesmas BLUD Penuh Pada Tahun 2017.

9. Ambang batas belanja BLUD

Besaran ambang batas dalam RBA ini adalah 10 % dari biaya yang
bersumberdari pendapatan jasa layanan.
Contoh kasus:
Berdasarkan laporan keuangan pada Satker BLUD, diperoleh data
sebagai
berikut:
 ⇒2 tahun sebelumnya (20XX-3) Pagu 100 M, Realisasi belanja
adalah 110 M.
 ⇒1 tahun sebelumnya (20XX-2) pagu 110 M, Realisasi belanja
adalah 123 M.
 ⇒Sampai dengan akhir tahun berjalan (20XX-1) pagu 123 M,
perkiraan realisasi belanja 135 M.
Setelah Revisi RBA Definitif disahkan oleh Pemimpin BLUD
selanjutnyapemimpin BLUD menyampaikan Revisi RBA Definitif
kepada:
a. Kepala Dinas Kesehatan/ Pengelola keuangan SKPD
b. Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Asset Daerah cq.
Bendahara umum Daerah (BUD) selaku Pembinaan
PengelolaanKeuangan BLUD.
Revisi RBA Definitif yang telah mendapatkan pengesahan Pemimpin
BLUDmerupakan dasar melakukan kegiatan (ps 12 Peraturan
DirjenPerbendaharaan No.Per-55/PB/2011). Sesuai Peraturan
DirjenPerbendaharaan No.Per-55/PB/2011 BLUD Puskesmas dapat
melakukanbelanja dalam hal ada Revisi RBA Definitif sebagai
berikut:

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III-15
 No Kondisi Pelaksanaan Belanja
Perubahan atau pergeseraan Rincian Setelah revisi DPA BLUD
1
anggaran dalam hal pagu DPA BLUD disahkan
Perubahan Rincian anggaran
disebabkan penambahan pagu Mendahului pengesahan
2
anggaran belanja masih dalam atasrevisi DPA BLUD
ambang batas
Perubahan Rincian anggaran
disebabkan penambahan pagu Setelah revisi DPA BLUD
3
anggaran belanja melebihi Ambang disahkan
Batas
Penggunaan saldo awal kas untuk Setelah revisi DPA BLUD
4
menambah pagu belanja disahkan
Perubahan/ralat karena kesalahan
5 Setelah revisi DPA BLUD
Administrasi

Pimpinan BLUD selaku Kuasa Pengguna Anggaran menyusun

danmenandatangani Revisi DPA BLUD untuk selanjutnya mengajukan
usulpengesahan kepada DPPKAD cq Bidang Perbendaharaan melalui
DinasKesehatan, dilampiri dengan:
a. RBA usulan revisi DPA BLUD
b. Berita Acara rekonsiliasi Saldo Kas antara Puskesmas dengan BUD
Terhadap usulan pengesahan revisi DPA BLUD yang
mengakibatkanpenambahan keluaran (output) baru dan belum
tercantum dalam tabelreferensi pada aplikasi RKA‐BLUD, Pengelola
keuangan SKPD akan mengajukan permohonan penambahan
keluaran (output) baru kepada BUD c.q perbendaharaan sebelum
melakukan pengesahan revisi DPA BLUD.

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III -16
 Tabel 3.10 Ambang Batas Belanja BLU
Ambang Batas Belanja BLU

Ambang Batas
AnggaranBiaya Anggaran
NO. Alokasi Biaya Belanja
APBD BiayaBLU
Maksimal BLU

1 BelanjaPuskesmas Pabelan - 1.131.248.000 1.244.372.800

BiayaOperasional - 1.131.248.000 1.244.372.800
BiayaPelayanan - 844.011.000 928.412.100
BiayaPegawai - 10.500.000 11.550.000
BiayaBahan - 85.000.000 93.500.000
BiayaJasaPelayanan - 717.576.000 789.333.600
BiayaPemeliharaan - 11.000.000 12.100.000
BiayaBarangdanJasa - 19.935.000 21.928.500
BiayaDepresiasi /PenyusutanAT - - -
BiayaPelayananLainnya - - -
BiayaUmumdanAdministrasi - 287.237.000 315.960.700
BiayaPegawai - 123.620.000 135.982.000
BiayaAdministrasi Kantor - 79.007.000 86.907.700
BiayaPemeliharaan - 12.000.000 13.200.000
BiayaBarangdanJasa - 68.220.000 75.042.000
BiayaPromosi - 1.000.000 1.100.000
BiayaDepresiasi /PenyusutanAT - - -
BiayaUmumdanAdministrasi Lainnya - 3.390.000 3.729.000
BiayaPengeluaranInvestasi/Modal - 27.403.000 30.143.300
BiayaPengeluaranInvestasi/Modal-PeralatandanMesin - 27.403.000 30.143.300
PengeluaranInvestasi/Modal-Aset TetapLainnya -
BiayaNonOperasional - - -
BiayaBunga - - -
BiayaAdministrasi Bank - - -
BiayaKerugianPenjualanAset Tetap - - -
BiayaKerugianPenurunannilai Kurs - - -
BiayaNonOperasinal Lainnya - - -

Rencana Bisnis dan Anggaran Puskesmas Jambu Tahun 2019

bab III -17