42001 - Rabat 50
11102 - Bank BNI Cab Jakarta Pusat 50
200
0
0
0
0
0
0
LAPORAN ARUS KAS
700
Arus Kas dari Kegiatan Operasi
0 Kas dari pelanggan 2,950
pon 0 Pembayaran kepada supplier (650)
Pembayaran kepada pegawai (700)
0
Pembayaran bunga -
0 Pembayaran pajak penghasilan -
0 Kas neto dari kegiatan operasi 1,600
0
Arus kas dari aktivitas investasi
agih
tertagih 0 Pembelian aset tetap -
0 Penerimaan atas pelepasan aset tetap -
0 Kas neto dari aktivitas investasi -
Peralatan
latan 0 Arus kas dari aktivitas pembiayaan
annya 0 Kas dari penerbitan saham -
0 Kas dari pinjaman -
Pembayaran Dividen -
0 Kas neto aktivitas pembiayaan -
0
0 Kenaikan/(penurunan) neto atas kas 1,600
Saldo kas awal tahun -
0
Saldo kas akhir tahun 1,600
n 900
2500
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN
Kewajiban Lancar
0 21101
Utang
- Utang
Dagang
Dagang 200
1650 21201
Utang
- Utang
Gaji Gaji 0
0 21202
Utang
- Utang
PPh pasal
PPh pasal
21 21 0
900 21203
Utang
- Utang
PPh pasal
PPh pasal
23 23 0
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN
Kewajiban Lancar
0 21101
Utang
- Utang
DagangDagang 200
1650 21201
Utang
- Utang
Gaji Gaji 0
0 21202
Utang
- Utang
PPh pasal
PPh pasal
21 21 0
900 21203
Utang
- Utang
PPh pasal
PPh pasal
23 23 0
0 21204
Utang
- Utang
PPh Badan
PPh Badan 0
150 21205
PPN-Masukan/Keluaran
PPN Masukan/Keluaran 0
0 21301
Utang
- Utang
BungaBunga 0
r 2700 21302
Biaya
- Biaya
yang masih
yang masih
harusharus
dibayar
dibayar 0
21305
Pinjaman
- Pinjaman
jk Pendek
jk Pendek 0
0 21308
Utang
- Utang
Dividen
Dividen 0
0 Jumlah Kewajiban Lancar 200
0 Kewajiban Tak Lancar
g 0 22001
Pinjaman-jk
- Pinjaman-jk
Panjang
Panjang 0
ralatan
an 0 Jumlah Kewajiban Tak Lancar 0
0 TOTAL KEWAJIBAN 200
0
r 0 EKUITAS
EKUITAS
2700 31001
Modal
- Modal
sahamsaham 0
31002
Agio- Saham
Agio Saham 0
32001
Laba- Ditahan
Laba Ditahan 0
32002
Laba- Tahun
Laba Tahun
Berjalan
Berjalan 2500
TOTAL EKUITAS 2500
KEWAJIBAN KEWAJIBAN
21101 Utang Dagang 21101 - Utang Dagang 1b
21201 Utang Gaji 21201 - Utang Gaji 1cx
21202 Utang PPh pasal 21 21202 - Utang PPh pasal 21 1cx
21203 Utang PPh pasal 23 21203 - Utang PPh pasal 23 1bx
21204 Utang PPh Badan 21204 - Utang PPh Badan 1ex
21205 PPN Masukan/Keluaran 21205 - PPN Masukan/Keluaran 1b
21301 Utang Bunga 21301 - Utang Bunga 1dx
21302 Biaya yang masih harus dibayar 21302 - Biaya yang masih harus dibayar 1bx
21305 Pinjaman jk Pendek 21305 - Pinjaman jk Pendek 3b
21308 Utang Dividen 21308 - Utang Dividen 3c
22001 Pinjaman-jk Panjang 22001 - Pinjaman-jk Panjang 3b
EKUITAS EKUITAS
31001 Modal saham 31001 - Modal saham 3a
31002 Agio Saham 31002 - Agio Saham 3a
32001 Laba Ditahan 32001 - Laba Ditahan
32002 Laba Tahun Berjalan 32002 - Laba Tahun Berjalan
PENDAPATAN PENDAPATAN
41001 Pendapatan jasa 41001 - Pendapatan jasa 1a
41002 Penjualan Brg Dagang 41002 - Penjualan Brg Dagang 1a
42001 Rabat 42001 - Rabat 1a
42002 Retur Penjualan Brg 42002 - Retur Penjualan Brg 1a
51001 Harga Pokok Penjualan 51001 - Harga Pokok Penjualan
BEBAN BEBAN
61001 Beban Iklan dan Promosi 61001 - Beban Iklan dan Promosi 1b
61002 Gaji Staf Marketing 61002 - Gaji Staf Marketing 1c
61003 Bonus dan Komisi Penjualan 61003 - Bonus dan Komisi Penjualan 1c
61004 Beban Transportasi Wiraniaga 61004 - Beban Transportasi Wiraniaga 1c
61005 Beban Pengiriman 61005 - Beban Pengiriman 1b
61006 Beban Entertainment 61006 - Beban Entertainment 1b
61099 Beban Pemasaran Lainnya 61099 - Beban Pemasaran Lainnya 1b
62001 Gaji dan Upah 62001 - Gaji dan Upah 1c
62002 Tunjangan 62002 - Tunjangan 1c
62003 Beban Listrik, air, gas dan telepon 62003 - Beban Listrik, air, gas dan telepon 1b
62004 Beban Perjalanan Dinas 62004 - Beban Perjalanan Dinas 1b
62005 Beban Sewa 62005 - Beban Sewa 1b
62006 Beban Alat Tulis Kantor 62006 - Beban Alat Tulis Kantor 1b
62007 Beban Foto Kopi 62007 - Beban Foto Kopi 1b
62008 Beban Penyisihan Piutang tak tertagih 62008 - Beban Penyisihan Piutang tak tert 1b
62009 Beban Pemeliharaan 62009 - Beban Pemeliharaan 1b
62010 Beban Depresiasi Gedung 62010 - Beban Depresiasi Gedung
62011 Beban Depresiasi Furniture & Peralatan 62011 - Beban Depresiasi Furniture & Peralatan
62099 Beban Administrasi Umum Lainnya 62099 - Beban Administrasi Umum Lainny 1b
63001 Bunga dan Beban Bank 63001 - Bunga dan Beban Bank 1d
63002 Laba Rugi Selisih Kurs 63002 - Laba Rugi Selisih Kurs 1d
63003 Laba rugi penjualan aset tetap 63003 - Laba rugi penjualan aset tetap 2a
63009 Laba rugi lainnya 63009 - Laba rugi lainnya 1b
69009 Beban PPh 69009 - Beban PPh 1e
Saldo Awal
Debit Kredit
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4000
0
3000
0
NERACA AWAL
HARTA
11101 Kas Kecil 21101
11102 Bank BNI Cab Jakarta Pusat 7,000 21201
11111 Setara Kas Lainnya 21202
11201 Piutang Dagang 21203
11202 Piutang Pegawai 21204
11301 Persediaan Barang Dagang 21205
11402 Biaya Dibayar Dimuka 21301
12101 Tanah 21302
12102 Gedung 21305
12103 Furniture & Peralatan 21308
12112 Akumulasi Penyusutan Gedung 22001
12113 Akmls Penystn Furniture & Peralatan
12201 Konstruksi Dalam Pengerjaan
12202 Hak Cipta, Merek, Paten 31001
31002
32001
32002
7,000
AWAL
KEWAJIBAN
Utang Dagang
Utang Gaji
Utang PPh pasal 21
Utang PPh pasal 23
Utang PPh Badan
PPN Masukan/Keluaran
Utang Bunga
Biaya yang masih harus dibayar
Pinjaman jk Pendek
Utang Dividen
Pinjaman-jk Panjang
-
EKUITAS
Modal saham 4,000
Agio Saham
Laba Ditahan 3,000
Laba Tahun Berjalan
7,000
7,000
NERACA
ASEHARTA K
Harta Lancar 21
111 Kas Kecil - 21
111 Bank BNI Cab Jakarta Pusat 1,650 21
111 Setara Kas Lainnya - 21
112 Piutang Dagang 900 21
112 Piutang Pegawai - 21
113 Persediaan Barang Dagang 150 21
114 Biaya Dibayar Dimuka - 21
2,700 21
Harta Tak Lancar 21
121 Tanah - 22
121 Gedung - 31
121 Furniture & Peralatan -
121 Akumulasi Penyusutan Gedung -
121 Akmls Penystn Furniture & Peralatan - 31
122 Konstruksi Dalam Pengerjaan - 31
122 Hak Cipta, Merek, Paten - 31
- 32
32
Total Aset 2,700
0
Laporan Laba Rugi
KEWAJIBAN PENPENDAPATAN
Utang Dagang 200 410 Pendapatan jasa
Utang Gaji - 410 Penjualan Brg Dagang
Utang PPh pasal 21 - 420 Rabat
Utang PPh pasal 23 - 420 Retur Penjualan Brg
Utang PPh Badan - Pendapatan netto
PPN Masukan/Keluaran - 510 Harga Pokok Penjualan
Utang Bunga - Laba Kotor
Biaya yang masih harus dibayar - BEBBEBAN
Pinjaman jk Pendek - 610 Beban Iklan dan Promosi
Utang Dividen - 610 Gaji Staf Marketing
Pinjaman-jk Panjang - 610 Bonus dan Komisi Penjualan
Total Kewajiban 200 610 Beban Transportasi Wiraniaga
610 Beban Pengiriman
610 Beban Entertainment
EKUITAS 610 Beban Pemasaran Lainnya
Modal saham 4,000 620 Gaji dan Upah
Agio Saham - 620 Tunjangan
Laba Ditahan 3,000 620 Beban Listrik, air, gas dan telepon
Laba Tahun Berjalan 2,500 620 Beban Perjalanan Dinas
Total Kewajiban dan Ekuitas 9,700 620 Beban Sewa
620 Beban Alat Tulis Kantor
620 Beban Foto Kopi
620 Beban Penyisihan Piutang tak tert
620 Beban Pemeliharaan
620 Beban Depresiasi Gedung
620 Beban Depresiasi Furniture & Per
620 Beban Administrasi Umum Lainny
630 Bunga dan Beban Bank
630 Laba Rugi Selisih Kurs
630 Laba rugi penjualan aset tetap
630 Laba rugi lainnya
Total Beban
Laba bersih sebelum PPh
690 Beban PPh
Laba Bersih
LAPORAN ARUS KAS
- Arus Kas dari Kegiatan Operasi
3,000 Kas dari pelanggan 2,950
1,000 Pembayaran kepada supplier (650)
(50) Pembayaran kepada pegawai (700)
(100) Pembayaran bunga -
3,850 Pembayaran pajak penghasilan -
450 Kas neto dari kegiatan operasi 1,600
3,400
Arus kas dari aktivitas investasi
200 Pembelian aset tetap -
- Penerimaan atas pelepasan aset tetap -
- Kas neto dari aktivitas investasi -
-
- Arus kas dari aktivitas pembiayaan
- Kas dari penerbitan saham -
- Kas dari pinjaman -
700 Pembayaran Dividen -
- Kas neto aktivitas pembiayaan -
-
- Kenaikan/(penurunan) neto atas kas 1,600
- Saldo kas awal tahun -
- Saldo kas akhir tahun 1,600
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
900
2,500
-
2,500
Saldo Awal Mutasi
AKUN
Debit Kredit Debit
ASET
11101 - Kas Kecil - - -
11102 - Bank BNI Cab Jakarta Pusat - - 3,000
11111 - Setara Kas Lainnya - - -
11201 - Piutang Dagang - - 1,000
11202 - Piutang Pegawai - - -
11301 - Persediaan Barang Dagang - - 650
11402 - Biaya Dibayar Dimuka - - -
12101 - Tanah - - -
12102 - Gedung - - -
12103 - Furniture & Peralatan - - -
12112 - Akumulasi Penyusutan Gedung - - -
12113 - Akmls Penystn Furniture & Peralatan - - -
12201 - Konstruksi Dalam Pengerjaan - - -
12202 - Hak Cipta, Merek, Paten - - -
KEWAJIBAN - - -
21101 - Utang Dagang - - -
21201 - Utang Gaji - - -
21202 - Utang PPh pasal 21 - - -
21203 - Utang PPh pasal 23 - - -
21204 - Utang PPh Badan - - -
21205 - PPN Masukan/Keluaran - - -
21301 - Utang Bunga - - -
21302 - Biaya yang masih harus dibayar - - -
21305 - Pinjaman jk Pendek - - -
21308 - Utang Dividen - - -
22001 - Pinjaman-jk Panjang - - -
EKUITAS - - -
31001 - Modal saham - 4,000 -
31002 - Agio Saham - - -
32001 - Laba Ditahan - 3,000 -
32002 - Laba Tahun Berjalan - - -
PENDAPATAN - - -
41001 - Pendapatan jasa - - -
41002 - Penjualan Brg Dagang - - -
42001 - Rabat - - 50
42002 - Retur Penjualan Brg - - 100
51001 - Harga Pokok Penjualan - - 500
BEBAN - - -
61001 - Beban Iklan dan Promosi - - 200
61002 - Gaji Staf Marketing - - -
61003 - Bonus dan Komisi Penjualan - - -
61004 - Beban Transportasi Wiraniaga - - -
61005 - Beban Pengiriman - - -
61006 - Beban Entertainment - - -
61099 - Beban Pemasaran Lainnya - - -
62001 - Gaji dan Upah - - 700
62002 - Tunjangan - - -
62003 - Beban Listrik, air, gas dan telepon - - -
62004 - Beban Perjalanan Dinas - - -
62005 - Beban Sewa - - -
62006 - Beban Alat Tulis Kantor - - -
62007 - Beban Foto Kopi - - -
62008 - Beban Penyisihan Piutang tak tertagih - - -
62009 - Beban Pemeliharaan - - -
62010 - Beban Depresiasi Gedung - - -
62011 - Beban Depresiasi Furniture & Peralatan - - -
62099 - Beban Administrasi Umum Lainnya - - -
63001 - Bunga dan Beban Bank - - -
63002 - Laba Rugi Selisih Kurs - - -
63003 - Laba rugi penjualan aset tetap - - -
63009 - Laba rugi lainnya - - -
69009 - Beban PPh - - -
- 7,000 6,200
Mutasi Saldo
Kredit Debit Kredit
- - -
1,350 1,650 -
- - -
100 900 -
- - -
500 150 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
200 - 200
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - 4,000
- - -
- - 3,000
- - -
- - -
3,000 - 3,000
1,000 - 1,000
- 50 -
- 100 -
50 450 -
- - -
- 200 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- 700 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
6,200 4,200 11,200
LAPORAN LABA RUGI
PEPENDAPATAN
41 Pendapatan jasa 3000
41 Penjualan Brg Dagang 1000
42 Rabat -50
42 Retur Penjualan Brg -100
Pendapatan Bersih 3850
51Harga Pokok Penjualan 450
Laba Kotor 3400
BEBEBAN
61 Beban Iklan dan Promosi 200
61 Gaji Staf Marketing 0
61 Bonus dan Komisi Penjualan 0
61 Beban Transportasi Wiraniaga 0
61 Beban Pengiriman 0
61 Beban Entertainment 0
61 Beban Pemasaran Lainnya 0
62 Gaji dan Upah 700
62 Tunjangan 0
62 Beban Listrik, air, gas dan telepon 0
62 Beban Perjalanan Dinas 0
62 Beban Sewa 0
62 Beban Alat Tulis Kantor 0
62 Beban Foto Kopi 0
62 Beban Penyisihan Piutang tak tertagih 0
62 Beban Pemeliharaan 0
62 Beban Depresiasi Gedung 0
62 Beban Depresiasi Furniture & Peralat 0
62 Beban Administrasi Umum Lainnya 0
63 Bunga dan Beban Bank 0
63 Laba Rugi Selisih Kurs 0
63 Laba rugi penjualan aset tetap 0
63 Laba rugi lainnya 0
69 Beban PPh 0
Total Beban 900
LABA BERSIH 2500
NERACA
ASHARTA K
Harta Lancar
11 Kas Kecil 0 2
11 Bank BNI Cab Jakarta Pusat 1650 2
11 Setara Kas Lainnya 0 2
11 Piutang Dagang 900 2
11 Piutang Pegawai 0 2
11 Persediaan Barang Dagang 150 2
11 Biaya Dibayar Dimuka 0 2
Jumlah Harta Lancar 2700 2
Harta Tak Lancar 2
12 Tanah 0 2
12 Gedung 0
12 Furniture & Peralatan 0
12 Akumulasi Penyusutan Gedung 0 2
12 Akmls Penystn Furniture & Peralatan 0
12 Konstruksi Dalam Pengerjaan 0
12 Hak Cipta, Merek, Paten 0
Jumlah Harta Tak Lancar 0 E
TOTAL HARTA 2700 3
3
3
3
KEWAJIBAN
Kewajiban Lancar
Utang Dagang 200
Utang Gaji 0
Utang PPh pasal 21 0
Utang PPh pasal 23 0
Utang PPh Badan 0
PPN Masukan/Keluaran 0
Utang Bunga 0
Biaya yang masih harus dibayar 0
Pinjaman jk Pendek 0
Utang Dividen 0
Jumlah Kewajiban Lancar 200
Kewajiban Tak Lancar
Pinjaman-jk Panjang 0
Jumlah Kewajiban Tak Lancar 0
TOTAL KEWAJIBAN 200
EKUITAS
Modal saham 0
Agio Saham 0
Laba Ditahan 0
Laba Tahun Berjalan 2500
TOTAL EKUITAS 2500