Tuan Mahasiswa dan Rekan Tuan Mahasiswa sepakat untuk membangun jasa konsultasi bisnis, modal y

Tuan Mahasiswa menjadi direktur dan Tuan Rekan Mahasiswa menjadi komisaris
Mereka meminta bantuan konsultan pajak untuk menyusunkan SPT tahunan mereka. Mereka sudah men
Susunlah SPT Tahunan 2019 PT. Nama Mahasiswa

TAHUN 2 0 1 9
NPWP 8 0 8 9 8 9 5 2 9 9 0 3 0 0 0
NAMA P T S A G I T A W I N D I A R I
JENIS USAHA J A S A K O N S U L T A S I B I S N I S
NO. TELEPON 0 3 6 1 2 1 9 7 4 NO. FAKS :
PERIODE 0 1 1 9 s.d 1 2 1 9
NEGARA DOMISILI
TEMPAT DENPASAR
TANGGAL 2 7 0 4 2 0 2 0
PENGURUS
NPWP

Denpasar, 27 April 2020

a konsultasi bisnis, modal yang mereka setorkan Rp 100.000.000 (Masing-masing Rp 50.000.000)

mereka. Mereka sudah mengirimkan neraca, laba rugi dan koreksi fiskal

7 4 9 0 2
 LAMPIRAN IA
Peraturan Jenderal Pajak
Nomor : PER-48/PJ/2011
Tanggal : 30 DESEMBER 2011

LEMBAR INFORMASI AMPLOP SPT TAHUNAN

NPWP : 8 0 8 9 8 9 5 2 9 9 0 3 0 0 0

Nama Wajib Pajak : PT SAGITA WINDIARI

Tahun Pajak : 2 0 1 9

Status SPT* : X Nihil Kurang Bayar Lebih Bayar

Jenis SPT* : X SPT Tahunan SPT Tahunan Pembetulan Ke-…..

Perubahan Data* : Ada X Tidak Ada

Jika ada perubahan data Wajib Pajak, maka tempelkan formulir

perubahan data pada amplop SPT Tahunan

No. Telp/HP :

Pernyataan : Dengan menyadari sepenuhnya atas segala akibat termasuk

sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang
berlaku, saya menyatakan bahwa informasi pada amplop ini sesuai
dengan SPT Tahunan yang terdapat dalam amplop ini.

Tanda Tangan :

LUH KETUT SAGITA W

DIREKTUR

Catatan :
a. *) isilah tanda (X) pada yang sesuai.
b. Jika merupakan SPT Tahunan Pembetulan maka isi pembetulan yang ke berapa kalinya.
c. SPT Tahunan dengan status Lebih Bayar harus disampaikan ke TPT KPP Tempat Wajib Pajak
 Terdaftar.
d. SPT Tahunan Pembetulan harus disampaikan ke TPT KPP Tempat Wajib Pajak Terdaftar.
 SPT TAHUNAN TAHUN PAJAK

1771

FORMULIR
PERHATIAN
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
• SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN 2 0 1 9
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPT PEMBETULAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE-……

NPWP : 8 0 8 9 8 9 5 2 9 9 0 3 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T S A G I T A W I N D I A R I

IDENTITAS
JENIS USAHA : J A S A K O N S U L T A S I B I S N I S KLU : 7 4 9 0 2

NO. TELEPON : 0 3 6 1 - 2 1 9 7 4 NO. FAKS : -

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 9 s.d 1 2 1 9

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN X TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

N P W P KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 4) RUPIAH *)
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO FISKAL
1 203,006,777

A. PENGHASILAN
(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ……………………

KENA PAJAK
2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL
(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) ……………………………..
2 -

3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ……...…..…………………………

3 203,006,000

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ………………………

B. PPh TERUTANG
b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ……………………………… 4 25,375,750
c. X Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU …
5 -

6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) …..………………………………….…

6 25,375,750

7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri)

7 -

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) ……….………
8a -

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 7) ……….
8b -

8c -
C. KREDIT PAJAK

c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ……...……………..….……………………

9. a. X PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

(6 – 7 – 8c) 9 25,375,750
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

a. PPh Ps. 25 BULANAN ….……..………………..………………………
10a -

b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) …….….…..……….

10b -

c. JUMLAH (10a + 10b) …….……………………...………………………..

10c -
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR

11. a. X PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)

(9 – 10c) 11 25,375,750
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ………

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : TGL BLN THN

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu: Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

F.1.1.32.14

Formulir 1771 Halaman 2

RUPIAH
(1) (2) (3)

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

PENGHITUNGAN ANGSURAN ………..…………………… Ø
14a 203,006,777
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .………... Ø
14b -

c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) …..… Ø

14c 203,006,777

d. PPh YANG TERUTANG

(Tarif PPh Bagian B Nomor 4 X 14C) Ø
14d 25,375,847

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a
YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN …..… Ø
14e -

f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e Ø

14f 25,375,847

g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ………..…….………… Ø

14g 2,114,600
PENGHASILAN BUKAN
F. PPH FINAL DAN

OBJEK PAJAK

15 a. PPh FINAL :
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5 Ø
15a -

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO
(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3 Ø
15b -

16 a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.
HUBUNGAN ISTIMEWA
TRANSAKSI DALAM

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
G. PERNYATAAN

b. Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven
Country.

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :
a. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

b. LAPORAN KEUANGAN

c. TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6)*

d. DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*
H. LAMPIRAN

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT)

i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

l.

m.

n.
* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. Atau di KPP/KP2KP
terdekat.
PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi - sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. X WAJIB PAJAK b. KUASA c. DENPASAR d. 2 7 0 4 2 0 2 0

(Tempat) tgl bln thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

 NAMA LENGKAP
PENGURUS / KUASA : e. L U H K E T U T S A G I T A W

NPWP : f. 8 0 8 9 8 9 5 2 9 9 0 3 0 0 0

F.1.1.32.14
 LAMPIRAN - I
1771 - I
FORMULIR

TAHUN PAJAK
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 1 9
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

NPWP : 8 0 8 9 8 9 5 2 9 9 0 3 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK : P T S A G I T A W I N D I A R I

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 9 s.d 1 2 1 9

NO URAIAN RUPIAH
(1) (2) (3)
1. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

a. PEREDARAN USAHA …………..……………………………...…………...………… Ø

1a 915,308,695

b. HARGA POKOK PENJUALAN …………...…………...…………...…………...… Ø

1b 51,526,503

c. BIAYA USAHA LAINNYA .…………...…………....…………...…………....……… Ø

1c 667,805,040

d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..…………...………….. Ø

1d 195,977,152

e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…… Ø

1e 2,058,458

f. BIAYA DARI LUAR USAHA .…………...…………....…………...…………....… Ø

1f 1,320,980

g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..…….………….....……… Ø

1g 737,478

h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .…………...…………....…………...…………. Ø
1h 196,714,630
2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI
2
(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) .…………...…………....………….. Ø

3.
3
JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) …………………...…………………...…………………...………………….…………...………
Ø
196,714,630

4. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

4
DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..…………...………….....…………...………….....…………...………….....…………...…….
Ø

5. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN
5a
PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..…………...…………. Ø

5b
b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..…………...………… Ø
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU
5c
JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..…………...………….. Ø

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA
5d
SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..…………...………….....…………...… Ø

5e
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..…………...… Ø

f. PAJAK PENGHASILAN ..…………...………….....…………...………….....……… Ø

5f 562,980
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA
5g
ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..………….. Ø

5h
h. SANKSI ADMINISTRASI ..…………...………….....…………...………….....…… Ø

i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL . Ø

5i 5,729,167
5j
j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..…… Ø

5k
k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...…………..... Ø

5l
l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..…………...………….....……… Ø

m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..…………...………….....…………...…………. Ø

5m 6,292,147

6. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

6a
a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL Ø

6b
b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL . Ø

6c
c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..…………...… Ø

6d
d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..…………...………….....………… Ø

6e
e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..…………...………….....…………...…………..... Ø

7. FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:

7b
TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) Ø

8. PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..…………...………….....………….. 8 203,006,777

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31
 LAMPIRAN - II
1771 - II

TAHUN PAJAK
FORMULIR
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
2 0 1 9
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

P T S A G I T A W I N D I A R I

IDENTITAS
NPWP : 8 0 8 9 8 9 5 2 9 9 0 3 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 9 s.d 1 2 1 9

HARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
NO. PERINCIAN
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) = (3) + (4) + (5)

PEMBELIAN BAHAN/BARANG
1.
DAGANGAN 51,526,503 51,526,503

GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,

2.
HONORARIUM, THR, DSB 322,362,838 322,362,838

3. BIAYA TRANSPORTASI 1,509,000 1,509,000

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 5,729,167 5,729,167

5. BIAYA SEWA -

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN -

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA -

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH -

9. BIAYA ROYALTI -

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI -

11 BIAYA LAINNYA 335,174,869 758,000 335,932,869

12 PERSEDIAAN AWAL -

13 PERSEDIAAN AKHIR (-/-) -

14 JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13 51,526,503 664,775,874 758,000 717,060,377

Catatan :
• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.
• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya
• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.
• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan
awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54
 LAMPIRAN - III
1771 - III

TAHUN PAJAK
FORMULIR
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2 0 1 9
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

P T S A G I T A W I N D I A R I

IDENTITAS
NPWP : 8 0 8 9 8 9 5 2 9 9 0 3 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 9 s.d 1 2 1 9

PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP
NO. JENIS PENGHASILAN / YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
NAMA NPWP (Rupiah) NOMOR TANGGAL
TRANSAKSI (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1

10

11

12

13

14

15

16

17

18

JUMLAH JML - -

Catatan :
• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.
• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- 1 dari 1 halaman Lampiran-III

D.1.1.32.32
 LAMPIRAN - IV
1771 - IV

FORMULIR

TAHUN PAJAK
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
2 0 1 9
IDENTITAS NPWP :
8 0 8 9 8 9 5 2 9 9 0 3 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK :

P T S A G I T A W I N D I A R I

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 9 s.d 1 2 1 9

BAGIAN A : PPh FINAL

DASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PPh TERUTANG
NO. JENIS PENGHASILAN
(Rupiah) (%) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)

BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, DAN

1.
DISKONTO SBI / SPN

2. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI - - -

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM YANG

3.
DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK - - -

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIK

4.
PERUSAHAAN MODAL VENTURA - - -

PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /

5.
AGEN PRODUK BBM - - -

PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS

6.
TANAH / BANGUNAN - - -

PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS TANAH /

7.
BANGUNAN - - -

IMBALAN JASA KONSTRUKSI :

a. PELAKSANA KONSTRUKSI - - -
8.
b. PERENCANA KONSTRUKSI - - -

c. PENGAWAS KONSTRUKSI - - -

9. PERWAKILAN DAGANG ASING - - -

10. PELAYARAN / PENERBANGAN ASING - - -

11. PELAYARAN DALAM NEGERI - - -

12. PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP - - -

TRANSAKSI DERIVATIF YANG
13.
DIPERDAGANGKAN DI BURSA - - -
14. PP No. 46 Tahun 2013 - - -
dst …………………………………………………………… - - -
JUMLAH BAGIAN A JBA -
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

PENGHASILAN BRUTO
NO JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)

1. BANTUAN / SUMBANGAN -

2. HIBAH -
DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL PADA BADAN USAHA DI
3.
INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh) -

4. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN -

5. BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG DITERIMA REKSADANA -

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA

NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU BIDANG
PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI
6.
YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK -
SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ATAU PENELITIAN
DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

7. dst. …………………………………………………….………… -

JUMLAH BAGIAN B JBB -

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV
D.1.1.32.34
 LAMPIRAN - V

FORMULIR

TAHUN PAJAK
1771 - V SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2 0 1 9
• DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NPWP : 8 0 8 9 8 9 5 2 9 9 0 3 0 0 0

IDENTITAS
NAMA WAJIB PAJAK :
P T S A G I T A W I N D I A R I

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 9 s.d 1 2 1 9

BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN
JUMLAH MODAL DISETOR DIVIDEN
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) % (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

1. -

2. -

3. -

4. -

5. -

6. -

7. -

8.

9.

10.

JUMLAH BAGIAN A JBA - 0%

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NO NAMA ALAMAT NPWP JABATAN

(1) (2) (3) (4) (5)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V
D.1.1.32.35
 LAMPIRAN - VI
1771 - VI

FORMULIR
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
TAHUN PAJAK
2 0 1 9
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
• DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NPWP : 8 0 8 9 8 9 5 2 9 9 0 3 0 0 0
IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK :

P T S A G I T A W I N D I A R I

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 9 s.d 1 2 1 9

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PENYERTAAN MODAL
NO NAMA ALAMAT NPWP
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1. - - - - -

2.

3.

4.

5.

JUMLAH BAGIAN A JBA

BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1. -

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

JUMLAH PINJAMAN BUNGA/TH
NO NAMA NPWP TAHUN
(Rupiah) %
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36
 LAMPIRAN KHUSUS 1A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 9 9
DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL

NPWP : 8 0 8 9 8 9 5 2 9 9 0 3 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : P T S A G I T A W I N D I A R I

BULAN / HARGA NILAI SISA BUKU FISKAL METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI

KELOMPOK / JENIS HARTA TAHUN PEROLEHAN AWAL TAHUN PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI CATATAN
PEROLEHAN (RUPIAH) (RUPIAH) KOMERSIAL FISKAL (RUPIAH)
HARTA BERWUJUD
Kelompok 1 :
………………………………………………….
Kelompok 2 :
PERALATAN KANTOR Feb-19 50,000,000.00 50,000,000.00 Garis Lurus Garis Lurus 5,729,167.00
Kelompok 3 :
………………………………………………….
Kelompok 4 :
………………………………………………….
KELOMPOK BANGUNAN
Permanen
………………………………………………….
Tidak Permanen :
………………………………………………….
JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………………………………...……………..… Ø 5,729,167
JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……..………………………...……..…………… Ø 11,458,333
SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) ……………..……………..……………..……………..……………….………………… Ø (5,729,166)
HARTA TAK BERWUJUD
Kelompok 1 :
………………………………………………….
Kelompok 2 :
………………………………………………….
Kelompok 3 :
………………………………………………….
Kelompok 4 :
………………………………………………….
Kelompok Lain-lain
………………………………………………….
JUMLAH AMORTISASI FISKAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………...…..………………………....……… Ø -
JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..……………..………………………………….…..………………….…..… Ø -
SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) …….………..………..……..……………..……………..……………………………………… Ø -

DENPASAR 2 7 0 4 2 0
WAJIB PAJAK / KUASA

LUH KETUT SAGITA W

0
 PT. NAMA MAHASISWA
DAFTAR AKTIVA TETAP & PENYUSUTAN
Tahun 2019

Tahun Jumlah
No. Keterangan Perolehan Unit Kelompok Harga Perolehan Tarif %

HARTA BERWUJUD
I PERALATAN DAN MESIN

II PERALATAN KANTOR
Laptop dan CPU Kantor Feb-19 4 I 50,000,000 25%
III KENDARAAN

50,000,000
KELOMPOK BANGUNAN

-
HARTA TAK BERWUJUD

JUMLAH -
 PT. NAMA MAHASISWA
DAFTAR AKTIVA TETAP & PENYUSUTAN
Tahun 2019

Akumulasi
Nilai Buku Awal Biaya. Peyusutan 2019 Penyusutan 2019 Nilai Buku Akhir 2019

50,000,000 11,458,333 11,458,333 38,541,667

50,000,000 11,458,333 11,458,333 38,541,667

- - - -

- - - -

- - - -

Denpasar, 31 Desember 2019

LUH KETUT SAGITA W

Direktur
 LAMPIRAN KHUSUS 3A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 9
PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA
NPWP: 8 0 8 9 8 9 5 2 9 9 0 3 0 0 0
Nama : P T S A G I T A W I N D I A R I

I DAFTAR PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

Bentuk Hubungan dengan Wajib

No Nama Alamat NPWP / Tax Identification Number Kegiatan Usaha
Pajak

1 - - - - -

II RINCIAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

No Nama Jenis Transaksi Nilai Transaksi Metode Penerapan Harga Alasan Penggunaan Metode

1 - a b c d e f g - - -

2 a b c d e f g

3 a b c d e f g

4 a b c d e f g

5 a b c d e f g

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI DENPASAR 2 7 0 4 2 0 2 0
WAJIB PAJAK / KUASA

LUH KETUT SAGITA W

 LAMPIRAN KHUSUS 3A-1
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0 1 9
PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

NPWP : 8 0 8 9 8 9 5 2 9 9 0 3 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK / BUT : P T S A G I T A WI N D I A R I

I DOKUMENTASI PENETAPAN HARGA WAJAR TRANSAKSI

Berikut catatan-catatan khusus yang kami buat untuk mendukung bahwa transaksi yang dilakukan dengna pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah sesuai dengan
prinsip kewajaran (arm's length principle) dan kelaziman.

1 Mengenai Gambaran Perusahaan Secara Rinci

Bahwasanya kami telah membuat catatan tentang :

Ya Tidak

X Struktur kepemilikan yang menunjukkan keterkaitan antara semua perusahaan dalam satu kelompok perusahaan multinas

X Struktur organisasi perusahaan Wajib

Aspek-aspek operasional kegiatan usaha Wajib Pajak termasuk rincian fungsi-fungsi yang diselenggarakan oleh unit-unit yang berada dalam organisasi
X
perusahaan Wajib Pajak

X Gambaran Lingkungan Usaha Secara Rinci

2 Mengenai Transaksi
Bahwasanya kami telah membuat catatan tentang :

Ya Tidak

X Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa.

X Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang tidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa atau informasi mengenai transaksi pemba

Dalam hal Wajib Pajak bertindak sebagai pihak yang menjual, menyerahkan atau meminjamkan dalam transaksi-transaksi sebagaimana disebutkan
X
diatas, kami telah menyelenggarakan catatan sebagai berikut:
- Kebijakan penentuan harga dan daftar harga selama 5 (lima) tahun terakhir.
- Rincian biaya pabrikasi atau harga perolehan atau biaya penyiapan jasa.

3 Mengenai Catatan Hasil Analisis Kesebandingan

Bahwasanya kami telah membuat catatan tentang:

Ya Tidak

X Karakteristik dari produk (barnag, jasa, pinjaman, instrumen keuangan, dan lain-lain) yang ditransaksikan.

Analisis fungsional yang menjadi dasar pertimbangan dilakukannya transaksi antara Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa,
X
semua risiko-risiko diasumsikan dan aktiva-aktiva digunakan dalam transaksi tersebut.

X Kondisi-kondisi ekonomi pada saat terjadinya transaksi.

Syarat-syarat transaksi-transaksi (terms of transactions), termasuk juga perjanjian sesuai kontrak antara Wajib Pajak dengan pihak-pihak yang masih
X
mempunyai hubungan istimewa di luar negeri.

X Strategi bisnis Wajib Pajak pada saat melakukan transaksi affiliasi

4 Mengenai Catatan Mengenai Penentuan Harga Wajar

Bahwasanya kami telah membuat catatan tentang :

Ya Tidak
Metodologi penentuan harga yang diterapkan oleh Wajib Pajak, yang menunjukkan bagaimana harga yang wajar diperoleh, dan alasan metode tersebut dipilih
X
dibandingkan dengan metode-metode lainnya.

X Data pembanding yang digunakan oleh wajib pajak untuk menentukan harga

X Aplikasi metodologi penentuan harga transfer dan penggunaan data pembanding dalam penentuan harga tra

Denpasar, 27 April 2020

WAJIB PAJAK/KUASA

LUH KETUT SAGITA W

 Rp -
NON- LAMPIRAN KHUSUS 8A-6
8A-6 KUALIFIKASI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN
DARI LAPORAN KEUANGAN
NPWP : 8 0 8 9 8 9 5 2 9 9 0 3 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T S A G I T A W I N D I A R I

I. ELEMEN DARI NERACA

NO. URAIAN NILAI (RUPIAH) NO URAIAN NILAI (RUPIAH)
1. KAS DAN SETARA KAS 48,357,930 1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA -
HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI
2. INVESTASI SEMENTARA 409,607,172 2. Rp -
HUBUNGAN ISTIMEWA

3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA - 3. HUTANG BUNGA

PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

4. 28,300,000 4. HUTANG PAJAK Rp -
ISTIMEWA

5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA - 5. HUTANG DIVIDEN Rp -

PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN
6. - 6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR Rp -
ISTIMEWA

7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU - 7. HUTANG BANK 4,902,334

BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH
8. PERSEDIAAN - 8. -
TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN

9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 945,255 9. UANG MUKA PELANGGAN -

10. UANG MUKA PEMBELIAN - 10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA -
11. AKTIVA LANCAR LAINNYA - 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG

12. PIUTANG JANGKA PANJANG - 12. HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN -
HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG
13. TANAH DAN BANGUNAN - 13. -
MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

14. AKTIVA TETAP LAINNYA 50,000,000 14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN -

15. AKUMULASI PENYUSUTAN (11,458,333) 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA -
16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI - 16. MODAL SAHAM 100,000,000
17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA - 17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR) -
18. HARTA TIDAK BERWUJUD - 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA 228,711,603
19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN - 19. LABA DITAHAN TAHUN INI 192,138,087
20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA - 20. EKUITAS LAIN-LAIN -
JUMLAH AKTIVA 525,752,024 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 525,752,024

II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI

NO. URAIAN NILAI (RUPIAH)
1. PENJUALAN BERSIH 915,308,695
2. PERSEDIAAN AWAL -
3. PEMBELIAN -
4. PERSEDIAAN AKHIR 51,526,503
5. HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4) 863,782,193
6. LABA KOTOR (1 - 5) 863,782,193
7. BEBAN PENJUALAN 626,220,441
8. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 41,584,600
9. LABA USAHA (6 - 7 - 8) 667,805,041
10. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN 737,478
11. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI -
12. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11) 196,714,630
13. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN 4,576,543
14. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13) -
15. POS LUAR BIASA -
16. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15) -
17. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN -
18. LABA BERSIH (16 - 17) 192,138,087

III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7
NO. PIHAK-PIHAK JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)

PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah
saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.

Denpasar 2 7 0 4 2 0 2 0
(Tempat) (tgl) (bln) (thn)

b. X WAJIB PAJAK KUASA

c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA

L U H K E T U T S A G I T A W
(d. Tanda Tangan dan Cap Perusahaan)
 PT. NAMA MAHASISWA
LAPORAN RUGI LABA
PERIODE 1 JANUARI - 31 DESEMBER 2019

KETERANGAN 2019

PENDAPATAN
Pendapatan Jasa Rp. 915,308,695.68
TOTAL PENDAPATAN Rp. 915,308,695.68
BIAYA LANGSUNG
Biaya Tenaga Ahli Rp. 51,526,503.00
LABA (RUGI) KOTOR Rp. 863,782,192.68

BIAYA USAHA

Biaya Gaji & Upah Rp. 322,362,838.00

Biaya Administrasi dan Umum Rp. 41,584,600.00
Biaya Pemasaran Rp. 50,758,278.00
Biaya Penyusutan Rp. 11,458,333.33
Biaya Konsumsi Rp. 5,500,600.00
Biaya Pelatihan & Pendidikan Rp. 31,730,000.00
Biaya Perbaikan dan Pemeliharaan Rp. 4,450,000.00
Biaya Transportasi Rp. 1,509,000.00
Biaya Umum Lainnya Rp. 198,451,391.00

Jumlah Biaya Usaha Rp. 667,805,040.33

PENDAPATAN (BIAYA) LAIN-LAIN
Pendapatan Bunga Bank Rp. 2,058,458.55
Biaya Administrasi Bank Rp. (758,000.00)
Pajak Bunga Bank Rp. (562,980.92)

Jumlah Pendapatan (Biaya) Lain-lain Rp. 737,477.63

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN Rp. 196,714,629.98

Pajak Penghasilan Rp. 4,576,543.00

LABA BERSIH Rp. 192,138,086.98

Denpasar, 31 Desember 2019

LUH KETUT SAGITA W

Direktur
 PT. NAMA MAHASISWA
NERACA
PER 31 DESEMBER 2019

AKTIVA 2019 PASIVA 2019

AKTIVA LANCAR HUTANG LANCAR

Kas Rp. 48,357,930.00 Hutang Usaha Rp. 4,232,389.00
Bank Rp. 409,607,172.31 Hutang Pajak Rp. 669,945.00
Piutang Usaha Rp. - Hutang Pemegang Saham Rp. -
Piutang Pemegang Saham Rp. 28,300,000.00
Biaya Dibayar Dimuka Rp. 945,255.00 Jumlah Rp. 4,902,334.00
Persediaan Rp. -
HUTANG JANGKA PANJANG Rp. -
Jumlah Rp. 487,210,357.31
EQUITAS
AKTIVA TETAP Modal Saham Rp. 100,000,000.00
Aktiva Tetap Rp. 50,000,000.00 Laba Ditahan Rp. 228,711,603.00
Akumulasi Penyusutan Rp. (11,458,333.33) Prive Rp. -
Laba Tahun Berjalan Rp. 192,138,086.98
Jumlah Rp. 38,541,666.67 Jumlah Rp. 520,849,689.98

JUMLAH AKTIVA Rp. 525,752,023.98 JUMLAH PASIVA & MODAL Rp. 525,752,023.98

Denpasar, 31 Desember 2019

LUH KETUT SAGITA W

Direktur
 PT. NAMA MAHASISWA
LAPORAN KOREKSI FISKAL
PERIODE 1 JANUARI - 31 DESEMBER 2019

KETERANGAN KOMERSIAL KOREKSI PP 46 KOREKSI FISKAL FISKAL

PENDAPATAN
Pendapatan Jasa 915,308,695.68 915,308,695.68 - -
TOTAL PENDAPATAN 915,308,695.68 -

BIAYA LANGSUNG
Biaya Tenaga Ahli 51,526,503.00 51,526,503.00 - -

LABA (RUGI) KOTOR 863,782,192.68 -

BIAYA USAHA
Biaya Gaji & Upah 322,362,838.00 322,362,838.00 - -
Biaya Administrasi dan Umum 41,584,600.00 41,584,600.00 - -
Biaya Pemasaran 50,758,278.00 50,758,278.00 - -
Biaya Penyusutan 11,458,333.33 11,458,333.33 - -
Biaya Konsumsi 5,500,600.00 5,500,600.00 - -
Biaya Pelatihan & Pendidikan 31,730,000.00 31,730,000.00 - -
Biaya Perbaikan dan Pemeliharaan 4,450,000.00 4,450,000.00 - -
Biaya Transportasi 1,509,000.00 1,509,000.00 - -
Biaya Umum Lainnya 198,451,391.00 198,451,391.00 - -
Jumlah Biaya Usaha 667,805,040.33 -
PENDAPATAN (BIAYA) LAIN-LAIN -
Pendapatan Bunga Bank 2,058,458.55 2,058,458.55 - -
Biaya Administrasi Bank (758,000.00) 758,000.00 - -
Pajak Bunga Bank (562,980.92) 562,980.92 - -
Jumlah Pendapatan (Biaya) Lain-lain 737,477.63 -
LABA SEBELUM PAJAK
Pajak Penghasilan 4,576,543.00 4,576,543.00 - -

LABA (RUGI) FISKAL 192,138,086.98 -

KOMPENSASI KERUGIAN -
PENGHASILAN KENA PAJAK -

PAJAK TERUTANG
PKP yang mendapat Fasilitas (12,5%) - -
PKP yang tidak mendapat Fasilitas (25%) - -
Total PPh Terutang -

UANG MUKA PAJAK

PPh Pasal 22/23 -
PPh Pasal 25 -
-

PPH KURANG (LEBIH) BAYAR -

Denpasar, 31 Desember 2019

LUH KETUT SAGITA W

Direktur
PT NAMA MAHASISWA
2019

Nomor
Akun Nama Akun Saldo Awal Debet Kredit Saldo Akhir Komersial

1.1 Kas 45,416,400.00 375,400,000.00 372,458,470.00 48,357,930.00

1.21 Bank BCA 189,540,802.00 768,710,875.23 650,759,723.92 307,491,953.31
1.22 Bank BNI 101,651,485.00 956,279.00 492,545.00 102,115,219.00
1.3 Piutang Usaha - - - -
1.41 Piutang Pemegang Saham (Tn Nama Mahasiswa) - - - -
1.42 Piutang Pemegang Saham (Tn Rekan Nama Mahasiswa) 3,300,000.00 25,000,000.00 - 28,300,000.00
1.5 Persediaan - - - -
1.6 Uang Muka Pajak 940,755.00 4,500.00 - 945,255.00
1.71 Aktiva Tetap - 50,000,000.00 - 50,000,000.00
1.72 Akumulasi Penyusutan - - 11,458,333.33 (11,458,333.33)

Total Aktiva 340,849,442.00 525,752,023.98

2.1 Hutang Usaha 1,268,500.00 - 2,963,889.00 4,232,389.00

2.2 Hutang Pajak 3,037,639.00 6,359,134.00 3,991,440.00 669,945.00
2.3 Hutang Bank - - - -
2.4 Hutang Pemegang Saham (Tn Nama mahasiswa) 7,831,700.00 7,831,700.00 - -
3.11 Modal Saham (Tn Nama Mahasiswa) 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
3.12 Modal Saham (Tn Teman Mahasiswa) 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
3.2 Laba Ditahan 228,711,603.00 - - 228,711,603.00
3.3 Deviden - - - -
3.4 Laba Tahun Berjalan - - - 192,138,086.98
Total Pasiva 340,849,442.00 525,752,023.98
- -
4.1 PENDAPATAN
4.1.1 Pendapatan Jasa - - 915,308,695.68 915,308,695.68
5.1 BIAYA LANGSUNG - -
5.1.1 Biaya Tenaga Ahli - 51,526,503.00 - 51,526,503.00
5.1.2 Biaya Proses - - - -
Harga Pokok Penjualan - - 51,526,503.00
Laba kotor - - 863,782,192.68
- -
6.1 BIAYA USAHA - -
6.11 Biaya Gaji & Upah - 322,362,838.00 - 322,362,838.00
6.12 Biaya Administrasi dan Umum - 41,584,600.00 - 41,584,600.00
6.13 Biaya Pemasaran - 50,758,278.00 - 50,758,278.00
6.14 Biaya Penyusutan - 11,458,333.33 - 11,458,333.33
6.15 Biaya Konsumsi - 5,500,600.00 - 5,500,600.00
6.16 Biaya Pelatihan & Pendidikan - 31,730,000.00 - 31,730,000.00
6.17 Biaya Maintenance - 4,450,000.00 - 4,450,000.00
6.18 Biaya Transport - 1,509,000.00 - 1,509,000.00
6.19 Biaya Umum Lainnya - 201,151,391.00 2,700,000.00 198,451,391.00
- 667,805,040.33
LABA/RUGI USAHA - 195,977,152.35
7.1 PENDAPATAN DILUAR USAHA
7.1.1 Pendapatan Bunga Bank - - 2,058,458.55 2,058,458.55
8.1 BIAYA DILUAR USAHA
8.1.1 Biaya Administrasi Bank - 758,000.00 - 758,000.00
8.1.2 Biaya Pajak Bunga Bank - 562,980.92 - 562,980.92
Total Pendapatan (Biaya) Diluar Usaha - 737,477.63

LABA BERSIH SEBELUM PAJAK 196,714,629.98

9.1 Pajak Penghasilan - 4,581,043.00 4,500.00 4,576,543.00

LABA BERSIH SETELAH PAJAK - 192,138,086.98

1,962,196,055.48 1,962,196,055.48
-

Page 22