Akun - Akun Milik PT TIGA SAUDARA

per 31 Desember 2016

No. Akun Akun Debit (Rp)

111 Kas di Perusahaan 5,500,000
112 kas di Bank 176,500,000
113 Asuransi Dibayar di Muka 12,000,000
114 Iklan Dibayar di Muka 10,000,000
115 Perlengkapan Kantor 15,000,000
211 Tanah 900,000,000
212 Gedung 700,000,000
213 Akumulasi Penyusutan Gedung
214 Peralatan 300,000,000
215 Akumulasi Penyusutan Peralatan
216 Kendaraan 400,000,000
217 Akumulasi Penyusutan Kedaraan
311 Utang Usaha
312 Utang Gaji
321 Utang Bank
411 Modal
511 Pendapatan Jasa Servis
513 Pendapatan Jasa Giro
623 Beban Peliharaan Kantor 10,000,000
624 Beban Gaji 75,000,000
640 Beban Asuransi
641 Beban Iklan
642 Beban Perlengkapan
643 Beban Bunga
644 Beban Penyusutan Gedung
645 Beban Penyusutan Peralatan
646 Beban Penyusutan Kendaraan
647 Selisih Kurs
648 Beban Lain-Lain
2,604,000,000
A SAUDARA
2016

Kredit (Rp)

200,000,000

100,000,000

80,000,000
150,000,000
40,000,000
1,000,000,000
254,000,000
780,000,000

2,604,000,000
 PT TIGA SAUDARA
NERACA SALDO
31-Dec-16
Neraca Saldo
No.Akun Nama Akun
Debit (Rp)
111 Kas di Perusahaan Rp 5,500,000
112 Kas di Bank Rp 176,500,000
113 Asuransi Dibayar di Muka Rp 12,000,000
114 Iklan Dibayar di Muka Rp 10,000,000
115 Perlengkapan Kantor Rp 15,000,000
211 Tanah Rp 900,000,000
212 Gedung Rp 700,000,000
213 Akumulasi Penyusutan Gedung
214 Peralatan Rp 300,000,000
215 Akumulasi Penyusutan Peralatan
216 Kendaraan Rp 400,000,000
217 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
311 Utang Usaha
312 Utang Gaji
321 Utang Bank
411 Modal
511 Pendapatan Jasa Konsultasi
623 Beban Pemeliharaan Kantor Rp 10,000,000
624 Beban Gaji Rp 75,000,000
JUMLAH Rp 2,604,000,000
 PT TIGA SAUDARA
NERACA SALDO
31-Dec-16
Neraca Saldo
Kredit (Rp)

Rp 200,000,000

Rp 100,000,000

Rp 80,000,000
Rp 150,000,000
Rp 40,000,000
Rp 1,000,000,000
Rp 254,000,000
Rp 780,000,000

Rp 2,604,000,000
 PT TIGA SAUDARA
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2016
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp)
2016
Desember 31 Beban Akuntansi 640 Rp 1,500,000
Asuransi Dibayar di Muka 113

31 Beban Iklan 641 Rp 4,000,000

Iklan di bayar dimuka 114

31 Perlengkapan Kantor 115 Rp 5,000,000

Utang usaha 311
31 Beban Perlengkapan kantor 642 Rp 7,000,000.00
Perlengkapan kantor

31 Beban Bunga 643 Rp 15,000,000

Pendapatan Jasa Giro 513
Kas di Bank 112

31 Beban Gaji 624 Rp 20,000,000

Utang Gaji 312

31 Kas di Perusahaan 111 Rp 1,725,000

Selisih Kurs 647

31 Beban Penyusutan Kendaraan 646 Rp 20,000,000

Akumulasi Penyusutan Kendaraan 217

Jumlah Rp74,225,000.00
 Kredit (Rp)

Rp 1,500,000

Rp 4,000,000

Rp 5,000,000.00

Rp 7,000,000.00

Rp 4,750,000
Rp 10,250,000.00

Rp 20,000,000

Rp 1,725,000

Rp 20,000,000

Rp74,225,000.00
 Neraca Saldo
NO. AKUN Keterangan
Debit Kredit
111 Kas di Perusahaan Rp 5,500,000
112 Kas di Bank Rp 176,500,000
113 Asuransi Dibayar di Muka Rp 12,000,000
114 Iklan Dibayar di Muka Rp 10,000,000
115 Perlengkapan Kantor Rp 15,000,000
211 Tanah Rp 900,000,000
212 Gedung Rp 700,000,000
213 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 200,000,000
214 Peralatan Rp 300,000,000
215 Akumulasi Penyusutan Peralatan Rp 100,000,000
216 Kendaraan Rp 400,000,000
217 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 80,000,000
311 Utang usaha Rp 150,000,000
312 Utang gaji Rp 40,000,000
321 Utang Bank Rp 1,000,000,000
411 Modal Rp 254,000,000
511 Pendapatan Jasa Servis Rp 780,000,000
513 Pendapatan Jasa Giro
623 Beban Pemeliharaan Kantor Rp 10,000,000
624 Beban Gaji Rp 75,000,000
640 Beban Asuransi
641 Beban Iklan
642 Beban Perlengkapan
643 Beban Bunga
644 Beban Penyusutan Gedung
645 Beban Penyusutan Peralatan
646 Beban Penyusutan Kendaraan
647 Selisih Kurs
648 Beban Lain-Lain
Rp 2,604,000,000 Rp 2,604,000,000
 PT TIGA SAUDARA
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2016

Penyesuaian Neraca Saldo setelah Penyesuaian

Debit Kredit Debit
Rp 1,725,000 Rp 1,725,000 Rp 7,225,000
Rp 10,250,000 Rp 166,250,000
Rp 1,500,000 Rp 10,500,000
Rp 4,000,000 Rp 6,000,000
Rp 5,000,000 Rp 7,000,000 Rp 13,000,000
Rp 900,000,000
Rp 700,000,000

Rp 300,000,000

Rp 400,000,000
Rp 20,000,000
Rp 5,000,000
Rp 20,000,000

Rp 4,750,000
Rp 10,000,000
Rp 20,000,000 Rp 95,000,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 4,000,000 Rp 4,000,000
Rp 7,000,000 Rp 7,000,000
Rp 15,000,000 Rp 15,000,000

Rp 20,000,000 Rp 20,000,000
Rp 1,725,000

Rp 74,225,000 Rp 74,225,000 Rp 2,655,475,000

 (dalam Rupiah
ca Saldo setelah Penyesuaian Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
Kredit Debit Kredit Debit
Rp 7,225,000
Rp 166,250,000
Rp 10,500,000
Rp 6,000,000
Rp 13,000,000
Rp 900,000,000
Rp 700,000,000
Rp 200,000,000
Rp 300,000,000
Rp 100,000,000
Rp 400,000,000
Rp 100,000,000
Rp 155,000,000
Rp 60,000,000
Rp 1,000,000,000
Rp 254,000,000
Rp 780,000,000 Rp 780,000,000
Rp 4,750,000 Rp 4,750,000
Rp 10,000,000
Rp 95,000,000
Rp 1,500,000
Rp 4,000,000
Rp 7,000,000
Rp 15,000,000

Rp 20,000,000
Rp 1,725,000 Rp 1,725,000

Rp 2,655,475,000 Rp 152,500,000 Rp 786,475,000 Rp 2,502,975,000

Rp 633,975,000
Rp 786,475,000 Rp 786,475,000 Rp 2,502,975,000
 (dalam Rupiah)
Laporan Posisi Keuangan
Kredit

Rp 200,000,000

Rp 100,000,000

Rp 95,000,000
Rp 155,000,000
Rp 60,000,000
Rp 1,000,000,000
Rp 254,000,000

Rp 1,864,000,000
Rp 633,975,000
Rp 2,502,975,000
 PT. TIGA SAUDARA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
PERIODE 31 DESEMBER 2016

Pendapatan:
Pendapatan jasa servis

Beban Operasi:
Beban pemeliharaan kantor Rp 10,000,000
Beban gaji Rp 95,000,000
Beban asuransi Rp 1,500,000
Beban iklan Rp 4,000,000
Beban perlengkapan Rp 2,000,000
Bebeban penyusutan gedung
Beban penyusutan peralatan
Beban penyusutan kendaraan Rp 20,000,000

Pendapatan di luar usaha:

Pendapatan jasa giro
selisih kurs

Beban di luar usaha:

Beban bunga Rp 15,000,000
Beban lain-lain

Total Rp 152,500,000
laba (rugi) neto tahun berjalan

PT TIGA SAUDARA
LAPORAN SALDO LABA
PERIODE 31 DESEMBER 2016
(dala

Saldo laba per 1 Januari 2016

Saldo laba tahuun 2016

Saldo laba per 31 Desember 2016

 KOMPREHENSIF LAIN
2016
(dalam Rupiah)

Rp 780,000,000

Rp 4,750,000
Rp 1,725,000

Rp 786,475,000
Rp 633,975,000

TIGA SAUDARA
RAN SALDO LABA
E 31 DESEMBER 2016
(dalam Rupiah)

Rp 254,000,000
Rp 633,975,000

Rp 887,975,000
 PT TIGA SAUDARA
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PERIODE 31 DESEMBER 2016
Debit (Rp) Kredit (Rp)
Aset
Aset Lancar
Kas di Perusahaan Rp 7,225,000
Kas di Bank Rp 166,975,000
Asuransi dibayar di Muka Rp 10,500,000
Iklan dibayar di Muka Rp 6,000,000
Perlengkapan kantor Rp 13,000,000

Aset tetap
Gedung Rp 700,000,000
Akumulasi penyusutan gedung Rp 200,
Peralatan Rp 300,000,000
Akumulasi penyusutan peralatan Rp 100,
Kendaraan Rp 400,000,000
Akumulasi penyusutan kendaraan Rp 100,

Aset lain
Tanah Rp 900,000,000

Total Aset Rp 2,102,975,000

Liabilitas dan Ekuitas

Liabilitas
Liabilitas jangka pendek
Utang usaha Rp 155,
Utang Gaji Rp 60,

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Bank Rp 1,000,

Total Liabilitas Rp 1,215,

Ekuitas
Modal Rp 254,
Saldo Laba tahun 2016 Rp 633,

Total Liabilitas dan Ekuitas Rp 2,102,

Kredit (Rp)

200,000,000

100,000,000

100,000,000

155,000,000
60,000,000

1,000,000,000

1,215,000,000

254,000,000
633,975,000

2,102,975,000
 PT TIGA SAUDARA
JURNAL PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2016
Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp)
2016
Desember
31 Iktisar laba Rugi
Pendapatan Jasa Servis 511 Rp 780,000,000
Pendapatan Jasa Giro 513 Rp 4,750,000

31 Iktisar Laba Rugi Rp 150,775,000

Selisih Kurs 647 Rp 1,725,000
Beban Pemeliharaan Kantor 623
Beban Gaji 624
Beban Asuransi 640
Beban Iklan 641
Beban Perlengkapan 642
Beban Bunga 643
Beban Penyusutan Gedung 644
Beban Penyusutan Peralatan 645
Beban Penyusutan Kendaraan 646
Beban Lain - Lain 648

31 Iktisar Laba Rugi Rp 254,000,000

Modal 411

Rp 1,191,250,000
 SAUDARA
L PENUTUP
SEMBER 2016
Debit (Rp) Kredit (Rp)

Rp 784,750,000
Rp 780,000,000
Rp 4,750,000

Rp 150,775,000
Rp 1,725,000
Rp 10,000,000
Rp 95,000,000
Rp 1,500,000
Rp 4,000,000
Rp 7,000,000
Rp 15,000,000

Rp 20,000,000

Rp 254,000,000
Rp 254,000,000

Rp 1,191,250,000 Rp 1,191,250,000