Kas (3,850 + 520 – 405) £ 3,965 Dr.

Piutang (2,570 – 420) £ 2,105 Dr.

Asuransi Dibayar di Muka (700 + 100) £ 800 Dr.
Perlengkapan (0 + 520) £ 520 Dr.
Peralatan (12,000 – 520) £ 11,480 Dr.
Utang (4,500 – 100 + 520 – 420) £ 4,500 Cr.
Pendapatan Jasa Diterima di Muka 560 £ 560 Cr.
Modal Saham Biasa (11,700 + 1,000) £ 12,700 Cr.
Dividen (0 + 1,000) £ 1,000 Dr.
Pendapatan Jasa 8,690 £ 8,690 Cr.
Biaya Gaji dan Upah (4,200 + 200) £ 4,400 Dr.
Biaya Iklan (1,100 + 405) £ 1,505 Dr.
Biaya Utilitas (800 + 100) £ 900 Dr.
 JASON COMPANY LTD
Neraca Saldo
31 Mei 2017
Debit Kredit
Kas £ 3,965
Piutang £ 2,105
Asuransi Dibayar di Muka £ 800
Perlengkapan £ 520
Peralatan £ 11,480
Utang £ 4,500
Pendapatan Jasa Diterima di Muka £ 560
Modal Saham Biasa £ 12,700
Dividen £ 1,000
Pendapatan Jasa £ 8,690
Biaya Gaji dan Upah £ 4,400
Biaya Iklan £ 1,505
Biaya Utilitas £ 900
£ 26,720 £ 26,720
 TAMAN HIBURAN TERESINA, SA
Neraca Lajur
Untuk Tahun yang Berakhir pada 30 September 2017
Ayat Jurnal Neraca Saldo yang
Nama Akun Neraca Saldo
Penyesuaian Disesuaikan
Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Kas 34,400 34,400
Perlengkapan 18,600 16,400 2,200
Asuransi Dibayar di Muka 29,900 19,000 10,900
Tanah 80,000 80,000
Peralatan 120,000 120,000
Akumulasi Penyusutan
36,200 6,000 42,200
Peralatan
Utang Usaha 14,600 14,600
Pendapatan Tiket Diterima di
3,900 2,900 1,000
Muka
Hutang Hipotik 50,000 50,000
Modal Saham Biasa 60,000 60,000
Laba yang Ditahan 36,100 36,100
Dividen 14,000 14,000
Pendapatan Tiket 277,900 2,900 280,800
Biaya Gaji dan Upah 98,000 98,000
Biaya Perbaikan dan 30,500 30,500
Pemeliharaan
Biaya Iklan 9,400 9,400
Biaya Utilitas 16,900 16,900
Biaya Pajak Kekayaan 21,000 3,000 24,000
Biaya Bunga 6,000 2,000 8,000
Total 478,700 478,700
Biaya Asuransi 19,000 19,000
Biaya Perlengkapan 16,400 16,400
Hutang Bunga 2,000 2,000
Biaya Penyusutan 6,000 6,000
Utang Pajak Kekayaan 3,000 3,000
Total 49,300 49,300 489,700 489,700
Keuntungan Bersih
Total
mber 2017

Laba/Rugi Neraca

Debit Kredit Debit Kredit

34,400
2,200
10,900
80,000
120,000

42,200

14,600

1,000

50,000
60,000
36,100
14,000
280,800
98,000

30,000

9,400
16,900
24,000
8,000

19,000
16,400
2,000
6,000
3,000
228,200 280,800 261,500 208,900
52,600 52,600
280,800 280,800 261,500 261,500
 TAMAN HIBURAN TERESINA, SA
Laporan Posisi Keuangan
30 September 2017
Aset
Kekayaan, Bangunan, dan Peralatan
Tanah 80,000
Peralatan 120,000
Dikurangi : Akumulasi Penyusutan Peralatan 42,000 77,800 157,800
Aktiva Lancar
Asuransi Dibayar di Muka 10,900
Perlengkapan 2,200
Kas 34,400 47,500
Total Aset R$ 205,300
Modal dan Kewajiban
Modal
Modal Saham Biasa 60,000
Laba yang Ditahan 74,700 134,700
Hutang Tidak Lancar
Utang Hipotek (jatuh tempo setelah 2018) 35,000
Hutang Lancar
Utang Hipotek (jatuh tempo pada 2018) 15,000
Utang usaha 14,600
Utang Bunga 2,000
Utang Pajak Kekayaan 3,000
Pendapatan Tiket Diterima di Muka 1,000 35,600
Total Modal dan Kewajiban R$ 205,300
Biaya Perlengkapan 16,400
Perlengkapan 16,400
Biaya Asuransi 19,000
Asuransi Dibayar di Muka 19,000
Biaya Penyusutan 6,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan 6,000
Pendapatan Tiket Diterima di Muka 2,900
Pendapatan Tiket 2,900
Biaya Pajak Kekayaan 3,000
Utang Pajak Kekayaan 3,000
Biaya Bunga 2,000
Utang Bunga 2,000
30-Sep Pendapatan Tiket 280,800
Iktisar Laba Rugi 280,800
Iktisar Laba Rugi 228,200
Biaya Gaji dan Upah 98,000
Biaya Perbaikan dan Pemeliharaan 30,500
Biaya Asuransi 19,000
Biaya Pajak Kekayaan 24,000
Biaya Perlengkapan 16,400
Biaya Utilitas 16,900
Biaya Bunga 8,000
Biaya Iklan 9,400
Biaya Penyusutan 6,000
Iktisar Laba Rugi 52,600
Laba yang Ditahan 52,600
Laba yang Ditahan 14,000
Dividen 14,000
 TAMAN HIBURAN TERESINA, SA
Neraca Saldo Setelah Penutupan
30-Sep-17
Debit Kredit
Kas 34,400
Perlengkapan 2,200
Asuransi Dibayar di Muka 10,900
Tanah 80,000
Peralatan 120,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan 42,200
Utang Usaha 14,600
Utang Bunga 2,000
Utang Pajak Kekayaan 3,000
Pendapatan Tiket Diterima di Muka 1,000
Utang Hipotik 50,000
Modal Saham Biasa 60,000
Laba yang Ditahan 74,700
R$ 247,500 R$ 247,500