1) Jurnal Umum

mandiri 2 JKM, 4 penjualan

non mandir4 JKK, 5 pembelian

UD Mandiri Jaya
Jurnal Pembelian
Desember 2019
DEBET

Pembelian
Tanggal Keterangan Termin Ref
25-Dec beli barang dagang Rp 4,905,000.00
4-Jan beli barang dagang Rp 1,595,122.00
15-Jan beli barang dagang Rp 6,220,000.00
13-Jan beli barang dagang Rp 1,320,000.00
2-Feb beli barang dagang Rp 750,000.00
Total Rp

UD Mandiri Jaya
Jurnal Pengeluaran Kas
Desember 2019
Debet

Tanggal Keterangan Ref Pembelian Utang

15-Jan beli barang dagang Rp 1,824,000.00
6-Jan beli barang dagang Rp 365,000.00
15-Jan beli barang dagang Rp 210,500.00
30-Jan beli barang dagang Rp 755,000.00
Total Rp

UD Mandiri Jaya
Jurnal Penjualan
Desember 2019

P
Tanggal Keterangan Termin Ref
18-Jan jual barang dagang Rp
28-Jan jual barang dagang Rp
20-Jan jual barang dagang Rp
29-Jan jual barang dagang Rp
Total Rp

UD Mandiri Jaya
Jurnal Penerimaan Ka
Desember 2019
Debet

Tanggal Keterangan Ref

 Pot.
Tanggal Keterangan Ref KAS Penjualan
21-Jan jual barang dagang Rp 6,600,000.00
25-Mar jual barang dagang Rp 25,000,000.00
Total Rp 31,600,000.00
 UD Mandiri Jaya
Jurnal Pembelian
Desember 2019
DEBET Kredit

Pembelian serba-serbi
Keterangan jumlah Utang Dagang
4,905,000.00 Rp 4,905,000.00
1,595,122.00 Rp 1,595,122.00
6,220,000.00 Rp 6,220,000.00
1,320,000.00 Rp 1,320,000.00
750,000.00 Rp 750,000.00
750,000.00 Rp 750,000.00

UD Mandiri Jaya
Jurnal Pengeluaran Kas
Desember 2019
Debet Kredit
Serba-Serbi Potongan
Akun Jumlah Kas Pembelian
Rp 1,817,000.00 Rp 7,000.00
Rp 365,000.00
Rp 210,500.00
Rp 755,000.00
3,154,500.00 Rp 3,154,500.00

UD Mandiri Jaya
Jurnal Penjualan
Desember 2019

Piutang Dagang (D)

Penjualan(K)
7,800,000.00
7,050,000.00
10,500,000.00
11,600,000.00
36,950,000.00

UD Mandiri Jaya
Jurnal Penerimaan Kas
Desember 2019
Kredit
 Serba-Serbi
Piutang Penjualan Ref Akun
Rp 6,600,000.00
Rp 25,000,000.00
Rp 31,600,000.00
 Kredit

Utang Dagang
4,905,000.00
1,595,122.00
6,220,000.00
1,320,000.00
750,000.00
750,000.00
rbi
Jumlah

31,600,000.00
2) Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
Ref Nama Akun Dr
101 Kas Rp 59,688,000.00
102 Piutang Dagang Rp 85,000,000.00
103 Persediaan Barang Dagang Rp 43,500,000.00
111 Kendaraan Rp 150,000,000.00
121 Ak.Penyusutan - Kendaraan
112 Peralatan Rp 99,000,000.00
122 AK.Penyusutan - Peralatan
113 Gedung Rp 180,000,000.00
123 Ak.Penyusutan - Gedung
211 Utang Dagang
212 Utang Bank
311 Modal
312 Prive Rp 15,000,000.00
411 Penjualan
412 Potongan Penjualan Rp 26,722,000.00
413 Retur Penjualan Rp 3,400,000.00
421 Pendapatan Bunga
511 Pembelian Rp 424,500,000.00
512 Potongan Pembelian
513 Retur Pembelian
611 Beban Gaji Rp 42,500,000.00
612 Beban Listrik dan Telpon Rp 11,000,000.00
613 Beban Asuransi Rp 6,000,000.00
614 Beban Iklan Rp 2,000,000.00
TOTAL Rp 1,148,310,000.00
 Cr

Rp 90,000,000.00

Rp 27,000,000.00

Rp 56,000,000.00
Rp 85,000,000.00
Rp 20,000,000.00
Rp 160,000,000.00

Rp 681,000,000.00

Rp 15,500,000.00

Rp 8,710,000.00
Rp 5,100,000.00

Rp 1,148,310,000.00
3) Jurnal Penyesuaian
Tgl Keterangan Ref
31-Dec Persediaan barang dagang
HPP
HPP
Persediaan barang dagang
31-Dec Beban Penyusutan Peralatan
Ak.Penyusutan Peralatan
31-Dec Beban Penyusutan Gedung
Beban Penyusutan Kendaraan
Ak.Penyusutan Gedung
Ak.Penyusutan Peralatan
31-Dec Beban Gaji
Utang Gaji
31-Dec Asuransi DDM
Beban Asuransi
31-Dec Piutang Bunga
Pendapatan Bunga
TOTAL
 Dr Cr
Rp 36,800,000.00
Rp 36,800,000.00
Rp 43,500,000.00
Rp 43,500,000.00
Rp 9,900,000.00
Rp 9,900,000.00
Rp 27,000,000.00
Rp 22,500,000.00
Rp 27,000,000.00
Rp 22,500,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 3,000,000.00
Rp 4,000,000.00
Rp 4,000,000.00
Rp 600,000.00
Rp 600,000.00
Rp 147,300,000.00 Rp 147,300,000.00
4) Kertas Kerja

N.Saldo
no.akun Nama Akun D K
101 Kas Rp 59,688,000.00 Rp -
102 Piutang Dagang Rp 85,000,000.00 Rp -
103 Persediaan Barang Dagang Rp 43,500,000.00 Rp -
111 Kendaraan Rp 150,000,000.00 Rp -
121 Ak.Penyusutan - Kendaraan Rp - Rp 90,000,000.00
112 Peralatan Rp 99,000,000.00 Rp -
122 AK.Penyusutan - Peralatan Rp - Rp 27,000,000.00
113 Gedung Rp 180,000,000.00 Rp -
123 Ak.Penyusutan - Gedung Rp - Rp 56,000,000.00
211 Utang Dagang Rp - Rp 85,000,000.00
212 Utang Bank Rp - Rp 20,000,000.00
311 Modal Rp - Rp 160,000,000.00
312 Prive Rp 15,000,000.00 Rp -
411 Penjualan Rp - Rp 681,000,000.00
412 Potongan Penjualan Rp 26,722,000.00 Rp -
413 Retur Penjualan Rp 3,400,000.00 Rp -
421 Pendapatan Bunga Rp - Rp 15,500,000.00
511 Pembelian Rp 424,500,000.00 Rp -
512 Potongan Pembelian Rp - Rp 8,710,000.00
513 Retur Pembelian Rp - Rp 5,100,000.00
611 Beban Gaji Rp 42,500,000.00 Rp -
612 Beban Listrik dan Telpon Rp 11,000,000.00 Rp -
613 Beban Asuransi Rp 6,000,000.00 Rp -
614 Beban Iklan Rp 2,000,000.00 Rp -
TOTAL Rp 1,148,310,000.00 Rp 1,148,310,000.00
Ikhtisar Laba Rugi
Beban Penyusutan Peralatan
Beban Penyusutan Gedung
Beban Penyusutan Kendaraan
Utang Gaji
Asutansi DDM
Piutang Bunga
TOTAL PENYESUAIAN
Laba Bersih
 Kertas Kerja
Per 31 Des

Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan L/R

D K D K D K
Rp 59,688,000.00
Rp 85,000,000.00
Rp 36,800,000.00 Rp 43,500,000.00 Rp 36,800,000.00
Rp 150,000,000.00
Rp 22,500,000.00 Rp 112,500,000.00
Rp 99,000,000.00
Rp 9,900,000.00 Rp 36,900,000.00
Rp 180,000,000.00
Rp 27,000,000.00 Rp 83,000,000.00
Rp 85,000,000.00
Rp 20,000,000.00
Rp 160,000,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp 681,000,000.00 ###
Rp 26,722,000.00 ### Rp -
Rp 3,400,000.00 ### Rp -
Rp 600,000.00 Rp 16,100,000.00 Rp - ###
Rp 424,500,000.00 ### Rp -
Rp 8,710,000.00 Rp - ###
Rp 5,100,000.00 Rp - ###
Rp 3,000,000.00 Rp 45,500,000.00 ### Rp -
Rp 11,000,000.00 ### Rp -
Rp 4,000,000.00 Rp 2,000,000.00 ### Rp -
Rp 2,000,000.00 ### Rp -
Rp - Rp -
Rp 43,500,000.00 Rp 36,800,000.00 Rp 43,500,000.00 Rp 36,800,000.00 ### ###
Rp 9,900,000.00 Rp 9,900,000.00 ### Rp -
Rp 27,000,000.00 Rp 27,000,000.00 ### Rp -
Rp 22,500,000.00 Rp 22,500,000.00 ### Rp -
Rp 3,000,000.00 Rp 3,000,000.00
Rp 4,000,000.00 Rp 4,000,000.00
Rp 600,000.00 Rp 600,000.00
Rp 147,300,000.00 Rp 147,300,000.00 Rp 1,248,110,000.00 Rp 1,248,110,000.00 ### ###
###
### ###
 Neraca
D K
Rp 59,688,000.00 Rp -
Rp 85,000,000.00 Rp -
Rp 36,800,000.00 Rp -
Rp 150,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 112,500,000.00
Rp 99,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 36,900,000.00
Rp 180,000,000.00 Rp -
Rp - Rp 83,000,000.00
Rp - Rp 85,000,000.00
Rp - Rp 20,000,000.00
Rp - Rp 160,000,000.00
Rp 15,000,000.00 Rp -

Rp - Rp 3,000,000.00
Rp 4,000,000.00 Rp -
Rp 600,000.00 Rp -
Rp 630,088,000.00 Rp 500,400,000.00
Rp 129,688,000.00
Rp 630,088,000.00 Rp 630,088,000.00
5) Laporan Keuangan

Laporan Laba Rugi

Per 31 Des 2020
Penjualan Rp 681,000,000.00
(-) Potongan Penjualan -Rp 26,722,000.00
(-) Retur Penjualan -Rp 3,400,000.00
Penjualan Bersih Rp 650,878,000.00
HPP -Rp 417,390,000.00
Laba Kotor Rp 233,488,000.00
Beban Administrasi & Penjualan
Beban Gaji Rp 45,500,000.00
Beban Listrik dan Telpon Rp 11,000,000.00
Beban Asuransi Rp 2,000,000.00
Beban Iklan Rp 2,000,000.00
Beban Penyusutan Peralatan Rp 9,900,000.00
Beban Penyusutan Gedung Rp 27,000,000.00
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 22,500,000.00
-Rp 119,900,000.00
Pendapatan diluar usaha
Pendapatan Bunga Rp 16,100,000.00
Laba Bersih Per 31 Desember 2020 Rp 129,688,000.00

Laporan Perubahan Modal

Per 31 Des
Modal Awal Rp 160,000,000.00
(+) Laba Bersih Rp 129,688,000.00
(-) Prive -Rp 15,000,000.00
Modal Akhir 31 Maret 2012 Rp 274,688,000.00
 Laporan Posisi Keuangan
Per 31 Des 2020
Asset
Asset Lancar
Kas Rp 59,688,000.00
Piutang Dagang Rp 85,000,000.00
Persediaan Barang Dagang Rp 36,800,000.00
Piutang Bunga Rp 600,000.00
Total Aset Lancar Rp 182,088,000.00
Aset Tetap
Kendaraan Rp 150,000,000.00
Ak.Penyusutan - Kendaraan -Rp 112,500,000.00
Peralatan Rp 99,000,000.00
AK.Penyusutan - Peralatan -Rp 36,900,000.00
Gedung Rp 180,000,000.00
Ak.Penyusutan - Gedung -Rp 83,000,000.00 Rp 196,600,000.00
Total Aset Rp 378,688,000.00
Liabilitas & Ekuitas
Liabilitas
Utang Dagang Rp 85,000,000.00
Utang Bank Rp 20,000,000.00
Total Liabilitas Rp 105,000,000.00
Ekuitas
Modal Akhir Rp 274,688,000.00
Total Liabilitas & Ekuitas Rp 379,688,000.00
6) Jurnal Penutup
Tgl Keterangan Dr Cr
31-Dec Ikhtisar Laba Rugi
Beban Gaji Rp 45,500,000.00
Beban Listrik dan Telpon Rp 11,000,000.00
Beban Asuransi Rp 2,000,000.00
Beban Iklan Rp 2,000,000.00
Beban Penyusutan Peralatan Rp 9,900,000.00
Beban Penyusutan Gedung Rp 27,000,000.00
Beban Penyusutan Kendaraan Rp 22,500,000.00
31-Dec Pendapatan Bunga Rp 600,000.00
Penjualan Rp 650,878,000.00
Ikhtisar Laba Rugi Rp 651,478,000.00
31-Dec Ikhtisar Laba Rugi Rp 129,688,000.00
Modal Rp 129,688,000.00
31-Dec Modal Rp 15,000,000.00
Prive Rp 15,000,000.00