Praktek Akuntansi Keuangan Menengah

REKONSILIASI BANK

No. Nama Anggota kelompok :

1 Anindya Salum Mushlikhah
2 Alifa Putri Nilamsari
3 Wilujeng Mindayani
4
5
6
7
k Akuntansi Keuangan Menengah
REKONSILIASI BANK

Nomor Induk Mahasiswa

246
247
248
[A] REKONSILIASI BANK
PT Dara Jelita

REKONSILIASI BANK
30 Nopember 2020

Saldo awal Penerimaan Pengeluaran

31 Oktober Nopember Nopember
Saldo mnrt ctt PT Dara Jelita 22,815,000 36,990,000 42,390,000

Ditambah :
- Wesel ditagihkan bank + bunga 4,567,500
-Jasa Giro 67,500

-……………………………… ??
-……………………………… ??
-……………………………… ??
-……………………………… ??
-……………………………… ??

Dikurangi :
-Beban Adm bln okt - 45,000 - 45,000
-
-
-……………………………… ??
-……………………………… ??
-……………………………… ??
-……………………………… ??

Saldo mnrt ctt PT Dara Jelita yg benar 22,770,000 41,625,000 42,345,000

(a) (b) (c )

PT Bank Cuakep Abis

REKONSILIASI BANK
30 Nopember 2020

Saldo awal Penerimaan Pengeluaran

31 Oktober Nopember Nopember
Saldo mnrt ctt Bank BCA 22,365,000 37,260,000 36,990,000

Ditambah :
-Deposit in transit bln Okt 1,125,000 1,125,000
-Deposit in transit bln Nov 270,000
-……………………………… ??
-……………………………… ??
-……………………………… ??
-……………………………… ??
-……………………………… ??

Dikurangi :
-Cek beredar bln Okt - 720,000 - 720,000
-Cek beredar bln Nov 855,000
-……………………………… ??
-……………………………… ??
-……………………………… ??
-……………………………… ??
-……………………………… ??

Saldo mnrt ctt Bank BCA yang benar 22,770,000 38,655,000 37,125,000
(e) (f) (g )

Pengerjaan rekonsiliasi kelompok Anda

benar bila angka : (a) = (e) (b) = (f) (c ) = (g )

[B] JURNAL PENYESUAIAN (kerjakan di bawah) :

Akun Debit Kredit

Kas Rp 4,567,500
Wesel Tagih Rp 4,567,500
Biaya Bank Rp 67,500
Kas Rp 67,500
 Saldo akhir
30 Nopember
17,415,000

4,567,500
67,500

22,050,000
(d)

Saldo akhir
30 Nopember
22,635,000
 270,000

- 855,000

22,050,000
(h)

(d) = (h)
 Soal 1
Berikut adalah transaksi yang terjadi dalam bulan Oktober dan Nopember 2020
yang terkait dengan kas antara PT Dara Jelita dengan Bank Cuakep Abis (dalam Rupiah) :
Deskripsi transaksi Catatan
PT Dara Jelita
Deposito/ setoran bl. Okt 33,120,000
Cek dalam bl. Okt 28,305,000
Beban jasa bl. Okt -
Saldo per 31 Okt 22,815,000
Deposito/ setoran bl. Nopember 36,990,000
Cek dalam bl. Nopember 42,345,000
Beban jasa bl. Nopember -
Wesel yang ditagih oleh bank dlm bl. Nopember (termasuk bunga Rp
-
67.500)
Saldo per 30 Nopember 17,415,000

Sebagai akuntan PT Dara Jelita, Anda diminta oleh pimpinan untuk menyusun
rekonsiliasi bank dengan pendekatan menuju saldo perusahaan dan saldo bank yangdiperlukan.
benar menggunakan media 4 kolom rekonsiliasi, beserta jurnal penyesuaian yang

Saldo per 30 Nopember 2020 berbeda, maka perlu di "rekonsiliasi"

untuk menjelaskan penyebab perbedaan tersebut.

Soal 1
Berikut adalah transaksi yang terjadi dalam bulan Oktober dan Nopember 2020
yang terkait dengan kas antara PT Dara Jelita dengan Bank Cuakep Abis (dalam Rupiah) :
Deskripsi transaksi Catatan
PT Dara Jelita
Deposito/ setoran bl. Okt 33,120,000
Cek dalam bl. Okt 28,305,000
Beban jasa bl. Okt -
Saldo per 31 Okt 22,815,000
Deposito/ setoran bl. Nopember 36,990,000
Cek dalam bl. Nopember 42,345,000
Beban jasa bl. Nopember -
Wesel yang ditagih oleh bank dlm bl. Nopember (termasuk bunga Rp
-
67.500)
Saldo per 30 Nopember 17,415,000

Sebagai akuntan PT Dara Jelita, Anda diminta oleh pimpinan untuk menyusun
rekonsiliasi bank dengan pendekatan menuju saldo perusahaan dan saldo bank yangdiperlukan.
benar menggunakan media 4 kolom rekonsiliasi, beserta jurnal penyesuaian yang

2,970,000
 Catatan
Bank Cuakep Abis
31,995,000 1,125,000
27,585,000 720,000
45,000
22,365,000 450,000
37,260,000 270,000
41,490,000 855,000
67,500

4,567,500

22,635,000

Catatan
Bank Cuakep Abis
31,995,000 1,125,000
27,585,000 720,000
45,000
22,365,000
37,260,000 270,000
41,490,000 855,000
67,500

4,567,500

22,635,000
[A] REKONSILIASI BANK
PT Kencana Makmur
REKONSILIASI BANK
30-Sep-19

Saldo awal Penerimaan Pengeluaran

31 Agustus Nopember Nopember
Saldo mnrt ctt PT Kencana Makmur -87,768 Rp 2,965,464 Rp 2,657,616

Ditambah :
Hasil Inkaso Awal 773,084
Hasil Inkaso Akhir 577,332
Jasa Giro awal 96,856
Jasa Giro Akhir 73,144
Biaya bank 55,000
Cek yang tidak cukup dana/cek
175,140
kosong

Dikurangi :
Biaya Bank Awal -49,600 -49,600
Biaya bank Akhir
Hasil Inkaso Awal -773,084
Jasa Giro awal -96,856
Cek yang tidak cukup dana/cek
kosong
koreksi kas kecil - 3,600
-……………………………… ??

Saldo mnrt ctt PT Kencana Makmur yg

benar 732,572 2,746,000 2,834,556
(a) (b) (c )

Bank
REKONSILIASI BANK
30 Nopember 2020

Saldo awal Penerimaan Pengeluaran

31 Agustus Nopember Nopember
Saldo mnrt ctt Bank 685,760 2,713,408 2,970,208

Ditambah :
Setoran dalam perjalanan awal 252,856
Setoran dalam perjalanan akhir 73,144
Cek yang beredar akhir 255,136
-……………………………… ??
-……………………………… ??
-……………………………… ??

Dikurangi :
Setoran dalam perjalanan awal -252,856
Cek yang beredar awal -205,988
Cek yang beredar akhir -205,988
cek nasabah lain 184,800
-……………………………… ??
-……………………………… ??

Saldo mnrt ctt Bank yang benar 732,628 2,533,696 3,204,156

(e) (f) (g )

Pengerjaan rekonsiliasi kelompok Anda

benar bila angka : (a) = (e) (b) = (f) (c ) = (g )

[B] JURNAL PENYESUAIAN (kerjakan di bawah) :

Akun Debit Kredit

Beban Bank 49,600
Kas 49,600
Piutang 175,140
Kas 175,140
Beban Giro 96,856
Kas 96,856
Beban Bank 55,000
Kas 55,000
 Saldo akhir
30-Sep
Rp 220,080

577,332

73,144

-55,000

-175,140

3,600

644,016
(d)

Saldo akhir
30-Sep
428,960

73,144
 -255,136

246,968
(h)

(d) = (h)
[A] REKONSILIASI BANK
PT Kencana M
REKONSILIASI
31-Jan-11
Saldo awal
12/31/2010
Saldo mnrt ctt Bank Western Pacific 1,768.22

Ditambah :
Setoran dalam perjalanan 11,000
Uang kas yang tidak disetor 26.37
kesalahan pembenahan check oleh bank

Dikurangi :
Cek yang beredar -3,640
Biaya bank 2.3
Biaya cetak rekening
Biaya safe deposit box
Check kosong
kesalahan pencatatan setoran oleh perusahaan -484

Saldo mnrt ctt PT Faith Hill Farm 8,672.89

[B] JURNAL PENYESUAIAN (kerjakan di bawah) :

Akun Debit
Piutang Usaha 26.37
Kas
Kas 484
Utang Dagang
Kas 81
Utang Dagang
Biaya Bank 1.1
Kas
Biaya Cetak Rekening 15.4
Kas
Biaya Safe Deposit Box 25
Kas
 PT Kencana Makmur
REKONSILIASI BANK
31-Jan-11
Penerimaan Pengeluaran Saldo akhir
Nopember Nopember 1/31/2011
104,290.38 99,335.46 6,723,14

-10,750 250
26.37
-81 81

-1770 -1,870
-1.1 3.4
-15.4 15.4
-25 25
26.37 26.37
484

94,050.75 97,469.33 5,254.31

Kredit

26.37

484

81

1.1

15.4

25