TUGAS MANDIRI

PENGANTAR AKUNTANSI

Nama : Shelvira
NPM : 200810048
Dosen : Agus Defri Yando, S.E., M.Ak.

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS ILMU SOSIAL DAN HUMANIORA
UNIVERSITAS PUTERA BATAM
2020/2021
 TS 1

Nama Akun : Kas

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2-Sep-13 Setoran Modal Saham 125,000,000 125,000,000
7-Sep-13 Pembelian Peralatan 15,000,000 110,000,000
9-Sep-13 Pembelian Perlengkapan 6,500,000 103,500,000
12-Sep-13 Pendapatan Jasa 18,000,000 121,500,000
15-Sep-13 Pembayaran Bahan Bakar 3,500,000 118,000,000
17-Sep-13 Pendapatan Jasa 25,000,000 143,000,000
19-Sep-13 Pembayaran Utang 8,000,000 135,000,000
22-Sep-13 Penerimaan Piutang 10,000,000 145,000,000
23-Sep-13 Pembayaran Bahan Bakar 4,700,000 140,300,000
26-Sep-13 Pembagian Dividen 5,300,000 135,000,000
Pembayaran Gaji
29-Sep-13 7,800,000 127,200,000
September 2013
Pembayaran Listrik &
30-Sep-13 1,600,000 125,600,000
Telepon

Nama Akun : Modal Saham

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
Setoran Modal Dilla &
2-Sep-13 125,000,000 125,000,000
Yoyo
Setoran Modal Dilla &
2-Sep-13 740,000,000 865,000,000
Yoyo
Setoran Modal Dilla &
5-Sep-13 375,000,000 1,240,000,000
Yoyo

Nama Akun : Kendaraan

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
2-Sep-13 Setoran Modal Saham 740,000,000 740,000,000

1
 Nama Akun : Bangunan

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
5-Sep-13 Setoran Modal Saham 225,000,000 225,000,000

Nama Akun : Tanah

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
5-Sep-13 Setoran Modal Saham 150,000,000 150,000,000

Nama Akun : Peralatan

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
7-Sep-13 Pembelian Peralatan 40,000,000 40,000,000

Nama Akun : Perlengkapan

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
9-Sep-13 Pembelian Perlengkapan 6,500,000 6,500,000

Nama Akun : Utang Usaha

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
7-Sep-13 Pembelian Peralatan 25,000,000 25,000,000
19-Sep-13 Pembayaran 8,000,000 17,000,000

2
 Nama Akun : Pendapatan

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
12-Sep-13 Pengiriman ke Semarang 18,000,000 18,000,000
17-Sep-13 PT. Televisindo 42,000,000 60,000,000

Nama Akun : Beban Gaji

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
29-Sep-13 Gaji September 2013 7,800,000 7,800,000

Nama Akun : Beban Perlengkapan

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
15-Sep-13 Pembayaran Bahan Bakar 3,500,000 3,500,000
23-Sep-13 Pembayaran Bahan Bakar 4,700,000 8,200,000
Pembayaran Listrik &
30-Sep-13 1,600,000 9,800,000
Telepon

Nama Akun : Piutang Usaha

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
17-Sep-13 PT. Televisindo 17,000,000 17,000,000
22-Sep-13 Penerimaan Piutang 10,000,000 7,000,000

Nama Akun : Dividen

Saldo
Tanggal Keterangan Ref Debet Kredit
Debet Kredit
26-Sep-13 Dividen Tunai 5,300,000 5,300,000

3
 TS 2

Neraca Saldo
PT. Surabaya Transport
Per 30 September 2013

Nama Akun Debet Kredit

Kas 125,600,000
Modal Saham 1,240,000,000
Kendaraan 740,000,000
Bangunan 225,000,000
Tanah 150,000,000
Peralatan 40,000,000
Perlengkapan 6,500,000
Utang Usaha 17,000,000
Pendapatan 60,000,000
Beban Gaji 7,800,000
Beban Perlengkapan 9,800,000
Piutang Usaha 7,000,000
Dividen 5,300,000

Total 1,317,000,000 1,317,000,000

Laporan Laba Rugi

Pendapatan 60,000,000
- Beban Gaji & Upah (7,800,000)
- Beban Perlengkapan (9,800,000)
Beban Usaha Total (17,600,000)
Laba Usaha 42,400,000

4
 Laporan Perubahan Ekuitas

Keterangan Modal Saham Laba Ditahan Ekuitas

# Saldo Awal 865,000,000 - 865,000,000
# Perubahan :
- Tambahan Setoran Modal 375,000,000 - 375,000,000
- Laba Usaha - 42,400,000 42,400,000
- Dividen - (5,300,000) (5,300,000)

#Saldo Akhir 1,240,000,000 37,100,000 1,277,100,000

Laporan Posisi Keuangan

Kas 125,600,000 Utang 17,000,000

Piutang 7,000,000
Perlengkapan 6,500,000
Peralatan 40,000,000
Kendaraan 740,000,000
Bangunan 225,000,000 Modal Saham 1,240,000,000
Tanah 150,000,000 Laba Ditahan 37,100,000

Total 1,294,100,000 Total 1,294,100,000

5
 TS 3

1. Biaya Pemakaian Kayu 182,000,000

2. Upah Tukang Kayu 54,000,000
3. Biaya Overhead :
a. Biaya Bahan Penolong :
- Biaya Pemakaian Paku 4,700,000
- Biaya Pemakaian Plitur, Cat dan Pernis 9,900,000
- Biaya Pemakaian Melamin 6,600,000 21,200,000
b. Biaya Tenaga Kerja Penolong :
- Gaji Mandor Produksi 9,600,000
- Gaji Satpam Pabrik 2,400,000 12,000,000
c. Biaya Pabrikasi Lain :
- Biaya Air, Listrik dan Telepon 15,200,000
- Biaya Penyusutan Bangunan Pabrik 4,900,000
- Biaya Penyusutan Mesin Pabrik 4,900,000
- Biaya Perbaikan Mesin 8,400,000 33,400,000

Biaya Produksi 302,600,000

4. Biaya Komersial
a. Biaya Pemasaran :
- Gaji Wiraniaga 4,200,000
- Komisi Wiraniaga 12,200,000
- Gaji Karyawan Kantor Pemasaran 16,500,000
- Biaya Air, Listrik dan Telepon 6,900,000
- Biaya Penyusutan Gedung Kantor Pemasaran 2,600,000
- Biaya Penyusutan Kendaraan Pemasaran 1,900,000
- Biaya Angkut Penjualan 6,200,000
- Biaya Iklan 18,300,000 68,800,000
b. Biaya Administrasi dan Umum :
- Gaji Karyawan Administrasi 15,100,000
- Biaya Air, Listrik dan Telepon 9,900,000
- Biaya Penyusutan Gedung Kantor Administasi 2,700,000
- Biaya Penyusutan Kendaraan Direksi 1,500,000
- Biaya Pemeliharaan Gedung Administrasi 6,700,000
- Biaya Perbaikan Komputer Administrasi 4,800,000
- Biaya Bunga 29,500,000 70,200,000

Biaya Komersial 139,000,000