Jurnal Umum (Celebes Travel Bulan Maret 2013)

No Keterangan Ref Debet Kredit

Kas 250.000.000
a Modal Saham 250.000.000
(Setoran Modal Rini/Reza)
Peralatan Kantor 18.000.000
Kas 10.000.000
b
Utang Usaha 8.000.000
(Pembl.peralatan kantor)
Biaya Sewa Kantor 2.500.000
c Kas 2.500.000
(Membayar sewa kantor)
Perlengkapan kantor 1.800.000
d Kas 1.800.000
(Membeli perlengkapan Kantor)
Kas 11.000.000
Piutang Usaha 18.000.000
e
Pendapatan 29.000.000
(Pesanan wisata Togal Law Firm)
Jurnal Umum: Celebes Travel (lanjut)

No Keterangan Ref Debet Kredit

Kas 22.000.000
f Pendapatan 22.000.000
(Pesanan wisata PT. Nusa Indah)
Biaya Gaji Pegawai 6.250.000
g Kas 6.250.000
(Gaji bulan Maret)
Biaya sewa bus 17.000.000
h Kas 17.000.000
(Membayar sewa bus)
Dividen 7.500.000
i Kas 7.500.000
(Membayar dividen pemilik perush-Maret)
Biaya Listrik dan Telephone 1.250.000
j Kas 1.250.000
(Biaya utilities-Maret)
Buku Besar: Kas

Buku Besar (dalam Ribuan)

Nama Akun: Kas No. Akun:

Tgl. Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
2013 Debet Kredit
Mara Setoran Modal saham 250.000 250.000
b Peralatan Kantor 10.000 240.000
c Sewa Kantor 2.500 237.500
d Perlengkapann Kantor 1.800 235.700
e Pendapatan 11.000 246.700
f Pendapatan 22.000 268.700
g Biaya Gaji 6.250 262.450
h Biaya Sewa Bus 17.000 245.450
i Dividen 7.500 237.950
j Biaya Utilities 1.250 236.700
Buku Besar: Piutang Dasar, Peralatan & Perlengkapan

Nama Akun: Piutang Dasar No. Akun:

Tgl. Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
2013 Debet Kredit
Mar e Togar Law Firm 18.000 18.000

Nama Akun: Peralatan Kantor No. Akun:

Tgl. Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
2013 Debet Kredit
Mar b Komputer & Printer 18.000 18.000

Nama Akun: Perlengkapan Kantor No. Akun:

Tgl. Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
2013 Debet Kredit
Mar d Stationaries 1.800 1.800
Buku Besar: Biaya Gaji, Sewa Kantor & Bus

Nama Akun: Biaya Sewa Kantor No. Akun:

Tgl. Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
2013 Debet Kredit
Mar c Sewa kantor Maret 2.500 2.500

Nama Akun: Biaya Gaji No. Akun:

Tgl. Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
2013 Debet Kredit
Mar g Gaji bulan Maret 6.250 6.250

Nama Akun: Biaya Sewa Bus No. Akun:

Tgl. Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
2013 Debet Kredit
Mar h Sewa bulan Maret 17.000 17.000
Buku Besar: Biaya Utilities, Dividen & Utang Dagang

Nama Akun: Biaya Utilities No. Akun:

Tgl. Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
2013 Debet Kredit
Mar j Listrik & Telepon 1.250 1.250

Nama Akun: Dividen No. Akun:

Tgl. Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
2013 Debet Kredit
Mar i Tunai ke pemegang saham 7.500 7.500

Nama Akun: Utang Dagang No. Akun:

Tgl. Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
2013 Debet Kredit
Mar b Komputer & Printer 8.000 8.000

Powered by HarukaEdu.com - 1506LPA02- Hal 15

Buku Besar: Pendapatan & Modal Saham

Nama Akun: Pendapatan No. Akun:

Tgl. Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
2013 Debet Kredit
Mar e Togar Law Firm 29.000 29.000
f PT. Nusa Indah 51.000 51.000

Nama Akun: Modal Saham No. Akun:

Tgl. Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
2013 Debet Kredit
Setoran tunai Rini &
Mar a 250.000 250.000
Reza

Powered by HarukaEdu.com - 1506LPA02- Hal 16

Neraca Saldo: Celebes Travel

NERACA SALDO
Celebes Travel
Per 31 Maret 2013
Nama Akun Debet Kredit
Kas 236.700.000
Piutang Usaha 18.000.000
Peralatan Kantor 18.000.000
(Ak. Penyusutan Peralatan Kantor) (500.000)
Perlengkapan Kantor 1.800.000
Utang usaha 8.000.000
Modal Saham 250.000.000
Pendapatan 51.000.000
Biaya Sewa Kantor 2.500.000
Biaya Gaji & Upah 6.250.000
Biaya Sewa Bus 17.000.000
Biaya Utilities 1.250.000
Biaya Penyusutan Peralatan Kantor 500.000
Dividen 7.500.000
Total 309.000.000 309.000.000
Powered by HarukaEdu.com - 1506LPA02- Hal 17
Jurnal Penyesuaian: Celebes Travel

Jurnal Penyesuaian untuk mencatat Akumulasi Penyusutan

Peralatan Kantor

No Keterangan Ref Debet Kredit

Biaya Penyusutan Peralatan kantor 500.000
Akumulasi Penyusutan 500.000
a Peralatan Kantor
(u/mencatat alokasi penyusutan
Komputer & Printer bulan Maret).

Powered by HarukaEdu.com - 1506LPA02- Hal 18

Buku Besar: Penyusutan

Buku Besar Tambahan

Nama Akun: Biaya Penyusutan Peralatan Kantor No. Akun:
Tgl. Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
2013 Debet Kredit
Mar 31 Penyusutan Peralatan 500.000 500.000

Nama Akun: Ak. Penyusutan Peralatan Kantor No. Akun:

Tgl. Saldo
Keterangan Ref Debet Kredit
2013 Debet Kredit
Mar 31 Penyusutan bln Maret 500.000 500.000
Laba Rugi: Celebes Travel

LAPORAN LABA RUGI

Celebes Travel
Periode Maret 2013

# Pendapatan 51.000.000
# Biaya Operasi

- Biaya Sewa Bus 17.000.000

- Biaya Sewa Kantor 2.500.000
- Biaya Gaji dan Upah 6.250.000
- Biaya Utilities 1.250.000
- Biaya Penyusutan 500.000 +
Total Biaya Operasi 27.500.000
# Laba Operasional/EBIT 23.500.000