Akuntansi Keuangan

Latihan 10.4
PT Lasido
Laporan Rekonsiliasi Bank
per maret 2012
Saldo Perusahaan 78,800,000 saldo bank (R/K)
ditambah : ditambah :
*penagihan piutang oleh bank 22,200,000 *setoran dalam perjalanan
*endapatan bunga bank 1,800,000
*kesaahan pencatatan 10,000,000
112,800,000

dikurang: dikurang:
*beban administrasi bank 300,000 *cek beredar
*cek kosong 25,400,000
*kesalahan pencatatan 5,000,000
82,100,000

jurnal penyesuaian
kas 22,200,000
piutang 22,200,000
kas 1,800,000
piutang 1,800,000
kas 10,000,000
piutang 10,000,000
beban administrasi 300,000
kas 300,000
piutang 25,400,000
kas 25,400,000
59,700,000 59,700,000
 87,700,000

19,900,000
107,600,000

25,500,000
82,100,000
 a. imprest system fluctuting system
4/1/2012 kas kecil 2,500,000 4/1/2012
kas 2,500,000
4/3/2012 No Entry 4/3/2012
4/4/2012 No Entry
4/7/2012 No Entry 4/4/2012
4/11/2012 beban kendaraan 1,450,000
perlengkapan kantor 175,000 4/7/2012
beban perbaikan kendaraan 600,000
kas 2,225,000 4/11/2012
4/12/2012 No Entry
4/17/2012 No Entry 4/12/2012
4/21/2012 beban bahanbakar 345,000
beban pebaikan gedung 955,000 4/17/2012
kas 1,300,000
4/24/2012 No Entry 4/21/2012
4/27/2012 No Entry
5/1/2012 perlengkapan kantor 275,000 4/24/2012
beban kendaraan 425,000
kas 700,000 4/27/2012

b jumlah kas 2,500,000 jumlah kas

uctuting system
kas kecil 2,500,000
kas 2,500,000
bebn kendaraan 1,450,000
kas 1,450,000
prlengkapan kator 175,000
kas 175,000
beban perbaika kedaraan 600,000
kas 600,000
kas kecil 2,525,000
kas 2,525,000
beban bahan bakar 345,000
kas 345,000
beban perbaikan gedung 955,000
kas 955,000
kas kecil 1,525,000
kas 1,525,000
perlengkapan kantor 275,000
kas 275,000
beban kendaran 425,000
kas 425,000
2,325,000
metode langsung metode tidak langsung
AKTIVITAS OPERASI Laba Bersih
kas yang diterima dari pendapatan 3,000,000,000 Penyesuaian
kenaikan piutang - 150,000,000 ^kenaikan piutang
kas aktual yang diterima 2,850,000,000 ^kenikan utang
kas yg dibayarkan untuk beban ^beban peny. Aset tetap
^beban pemasaran 1,090,000,000 arus kas aktivitas operasi
^kenaikan utang usaha - 300,000,000 arus kas aktivitas investasi
^beban penyusutan aset tetap - 40,000,000 - 790,000,000 ^pembelian tanah
^beban administrasi 1,010,000,000 arus kas aktivitas keuangan
^beban penyusutan aset tetap - 50,000,000 - 920,000,000 ^penerbitan obligasi baru
laba sebelum pajak 1,140,000,000 ^deviden tunai
kas yang dibayar untuk paja - 150,000,000 saldo kas 1 januari 2012
kas bersih aktivitas operasi 990,000,000 saldo kas 31 desember 2013
AKTIVITAS INVESTASI
^pembelian 3 unit mobil - 450,000,000
AKTIVITAS PENDANAAN
penerbita obligasi baru 600,000,000
deviden tunai - 450,000,000
kas pada 1 januari 2012 1,290,000,000
kas pada 31 desember 2012 1,980,000,000
 750,000,000

- 150,000,000
300,000,000
90,000,000 240,000,000
990,000,000

- 450,000,000

600,000,000
- 450,000,000
- 1,290,000,000
1,980,000,000