PT KOMPORMAS

Jurnal Umum
Per Oktober 2012
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
4 Pembelian Rp 26,000,000
Utang Usaha Rp 26,000,000
6 Perlengkapan kantor Rp 2,500,000
Kas Rp 2,500,000
11 Utang Usaha Rp 22,000,000
Kas Rp 22,000,000
12 Peralatan kantor Rp 4,200,000
Kas Rp 4,200,000
19 Beban Bunga Rp 1,500,000
Kas Rp 1,500,000
20 Beban iklan Rp 2,500,000
Kas Rp 2,500,000
21 Piutang Usaha Rp 22,000,000
Penjualan Rp 22,000,000
22 Kas Rp 36,000,000
Potongan Penjualan Rp 1,000,000
Penjualan Rp 37,000,000
23 Pembelian Rp 35,000,000
Kas Rp 33,000,000
Potongan Pembelian Rp 2,000,000
26 Beban angkut Rp 1,500,000
Kas Rp 1,500,000
28 Beban gaji Rp 2,700,000
Kas Rp 2,700,000
TOTAL Rp 156,900,000 Rp 156,900,000
 BUKU BESAR
PT Kompormas
Periode oktober 2012
Nama Akun : Kas
Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 155,000,000
6 Pembelian perlengkapan kantor Rp 2,500,000
11 Membayar utang usaha Rp 22,000,000
12 Pembelian peralatan kantor Rp 4,200,000
19 Pembayaran bunga Rp 1,500,000
20 Pembayaran iklan Rp 2,500,000
22 Penjualan barang tunai Rp 36,000,000
23 Pembelian barang tunai Rp 33,000,000
26 Pembayaran biaya pengiriman Rp 1,500,000
28 Pembayaran gaji Rp 2,700,000

Nama akun : Persediaan

Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 16,200,000

Nama akun : Pembelian

Tgl Keterangan Debit Kredit
4 Pembelian barang kredit Rp 26,000,000
23 Pembelian barang tunai Rp 35,000,000

Nama akun : Penjualan

Tgl Keterangan Debit Kredit
21 Penjualan barang kredit Rp 22,000,000
22 Penjualan barang tunai Rp 37,000,000

Nama Akun : Potongan Pembelian

Tgl Keterangan Debit Kredit
23 Potongan pembelian tunai Rp 2,000,000

Nama akun : Potongan penjualan

Tgl Keterangan Debit Kredit
23 Potongan penjualan tunai Rp 1,000,000

Nama akun : Utang Usaha

Tgl Keterangan Debit Kredit
 Saldo awal Rp 125,000,000
4 Pembelian barang PT Panah Emas Rp 26,000,000
11 Pembayaran utang PT Panah Emas Rp 22,000,000

Nama akun : Piutang usaha

Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 178,000,000
21 Pejualan barang lkredit Rp 22,000,000

Nama akun : Perlengkapan kantor

Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 12,000,000
6 Pembelian perlengkapan kantor Rp 2,500,000
30 Pemakaian perlengkapan kantor Rp 1,000,000

Nama akun : Peralatan kantor

Tgl Keterangan Debit Kredit
12 Pembelian peralatan kantor Rp 4,200,000

Nama akun : Beban bunga

Tgl Keterangan Debit Kredit
19 Pembayaran bunga Rp 1,500,000

Nama akun : Beban iklan

Tgl Keterangan Debit Kredit
20 Pembayaran iklan Rp 2,500,000

Nama akun : Beban angkut

Tgl Keterangan Debit Kredit
26 Pembayaran pengiriman barang Rp 1,500,000

Nama akun : Beban gaji

Tgl Keterangan Debit Kredit
28 Pembayaran gaji Rp 2,700,000

Nama akun : Aset tetap

Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 460,000,000
 Nama akun : Akm. Penyusutan aset tetap
Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 21,200,000
30 Biaya penyusutan aset tetap Rp 500,000
30 Biaya penyusutan gedung Rp 1,000,000

Nama akun : Utang bank

Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 330,000,000

Nama akun : Modal saham

Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 250,000,000

Nama akun : Laba ditahan

Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 95,000,000
 Saldo
Rp 155,000,000
Rp 152,500,000
Rp 130,500,000
Rp 126,300,000
Rp 124,800,000
Rp 122,300,000
Rp 158,300,000
Rp 125,300,000
Rp 123,800,000
Rp 121,100,000

Saldo
Rp 16,200,000

Saldo
Rp 26,000,000
Rp 61,000,000

Saldo
Rp 22,000,000
Rp 59,000,000

Saldo
Rp 2,000,000

Saldo
Rp 1,000,000

Saldo
Rp 125,000,000
Rp 151,000,000
Rp 129,000,000

Saldo
Rp 178,000,000
Rp 200,000,000

Saldo
Rp 12,000,000
Rp 14,500,000
Rp 13,500,000

Saldo
Rp 4,200,000

Saldo
Rp 1,500,000

Saldo
Rp 2,500,000

Saldo
Rp 1,500,000

Saldo
Rp 2,700,000

Saldo
Rp 460,000,000
 Saldo
Rp 21,200,000
Rp 21,700,000
Rp 22,700,000

Saldo
Rp 330,000,000

Saldo
Rp 250,000,000

Saldo
Rp 95,000,000
 Daftar saldo
Keterangan
Debit Kredit
Kas Rp 121,100,000
Piutang dagang Rp 200,000,000
Persediaan Rp 16,200,000
Perlengkapan kantor Rp 14,500,000
Aset tetap Rp 464,200,000
Akumulasi Penyusutan aset tetap -Rp 21,200,000
Utang dagang Rp 129,000,000
Utang bank Rp 330,000,000
Modal saham Rp 250,000,000
Laba ditahan Rp 95,000,000
Penjualan Rp 59,000,000
Pembelian Rp 61,000,000
Potongan penjualan -Rp 1,000,000
Potongan pembelian -Rp 2,000,000
Beban bunga Rp 1,500,000
Beban iklan Rp 2,500,000
Beban angkut Rp 1,500,000
Beban gaji Rp 2,700,000
Rp 862,000,000 Rp 862,000,000
Beban pemakaian perlengkapan
Beban penyusutan aset tetap
Beban penyusutan gedung
 NERACA LAJUR
PT Kompormas
Periode oktober 2012
Penyesuaian Saldo disesuaikan
Debit Kredit Debit Kredit
Rp 121,100,000
Rp 200,000,000
Rp 16,200,000
Rp 1,000,000 Rp 13,500,000
Rp 464,200,000
Rp 1,500,000 -Rp 22,700,000
Rp 129,000,000
Rp 330,000,000
Rp 250,000,000
Rp 95,000,000
Rp 59,000,000
Rp 61,000,000
-Rp 1,000,000
-Rp 2,000,000
Rp 1,500,000
Rp 2,500,000
Rp 1,500,000
Rp 2,700,000

Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000 Rp 862,000,000 Rp 862,000,000
 Laba rugi Posisi keuangan
Debit Kredit Debit Kredit
Rp 121,100,000
Rp 200,000,000
Rp 16,200,000
Rp 13,500,000
Rp 464,200,000
-Rp 22,700,000
Rp 129,000,000
Rp 330,000,000
Rp 250,000,000
Rp 95,000,000
Rp 59,000,000
Rp 61,000,000
-Rp 1,000,000
-Rp 2,000,000
Rp 1,500,000
Rp 2,500,000
Rp 1,500,000
Rp 2,700,000

Rp 1,000,000
Rp 500,000
Rp 1,000,000
Rp 69,700,000 Rp 58,000,000 Rp 792,300,000 Rp 804,000,000
Rp 11,700,000 Rp 11,700,000
Rp 58,000,000 Rp 58,000,000 Rp 792,300,000 Rp 792,300,000