PT KOMPORMAS

Jurnal Umum
Per Oktober 2012
Tgl Keterangan Ref Debit Kredit
4 Pembelian Rp 26,000,000
Utang Usaha Rp 26,000,000
6 Perlengkapan kantor Rp 2,500,000
Kas Rp 2,500,000
11 Utang Usaha Rp 22,000,000
Kas Rp 22,000,000
12 Peralatan kantor Rp 4,200,000
Kas Rp 4,200,000
19 Beban Bunga Rp 1,500,000
Kas Rp 1,500,000
20 Beban iklan Rp 2,500,000
Kas Rp 2,500,000
21 Piutang Usaha Rp 22,000,000
Penjualan Rp 22,000,000
22 Kas Rp 36,000,000
Potongan Penjualan Rp 1,000,000
Penjualan Rp 37,000,000
23 Pembelian Rp 35,000,000
Kas Rp 33,000,000
Potongan Pembelian Rp 2,000,000
26 Beban angkut Rp 1,500,000
Kas Rp 1,500,000
28 Beban gaji Rp 2,700,000
Kas Rp 2,700,000
TOTAL Rp 156,900,000 Rp 156,900,000
 BUKU BESAR
PT Kompormas
Periode oktober 2012
Nama Akun : Kas
Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 155,000,000
6 Pembelian perlengkapan kantor Rp 2,500,000
11 Membayar utang usaha Rp 22,000,000
12 Pembelian peralatan kantor Rp 4,200,000
19 Pembayaran bunga Rp 1,500,000
20 Pembayaran iklan Rp 2,500,000
22 Penjualan barang tunai Rp 36,000,000
23 Pembelian barang tunai Rp 33,000,000
26 Pembayaran biaya pengiriman Rp 1,500,000
28 Pembayaran gaji Rp 2,700,000

Nama akun : Persediaan

Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 16,200,000

Nama akun : Pembelian

Tgl Keterangan Debit Kredit
4 Pembelian barang kredit Rp 26,000,000
23 Pembelian barang tunai Rp 35,000,000

Nama akun : Penjualan

Tgl Keterangan Debit Kredit
21 Penjualan barang kredit Rp 22,000,000
22 Penjualan barang tunai Rp 37,000,000

Nama Akun : Potongan Pembelian

Tgl Keterangan Debit Kredit
23 Potongan pembelian tunai Rp 2,000,000

Nama akun : Potongan penjualan

Tgl Keterangan Debit Kredit
23 Potongan penjualan tunai Rp 1,000,000

Nama akun : Utang Usaha

Tgl Keterangan Debit Kredit
 Saldo awal Rp 125,000,000
4 Pembelian barang PT Panah Emas Rp 26,000,000
11 Pembayaran utang PT Panah Emas Rp 22,000,000

Nama akun : Piutang usaha

Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 178,000,000
21 Pejualan barang lkredit Rp 22,000,000

Nama akun : Perlengkapan kantor

Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 12,000,000
6 Pembelian perlengkapan kantor Rp 2,500,000
30 Pemakaian perlengkapan kantor Rp 1,000,000

Nama akun : Peralatan kantor

Tgl Keterangan Debit Kredit
12 Pembelian peralatan kantor Rp 4,200,000

Nama akun : Beban bunga

Tgl Keterangan Debit Kredit
19 Pembayaran bunga Rp 1,500,000

Nama akun : Beban iklan

Tgl Keterangan Debit Kredit
20 Pembayaran iklan Rp 2,500,000

Nama akun : Beban angkut

Tgl Keterangan Debit Kredit
26 Pembayaran pengiriman barang Rp 1,500,000

Nama akun : Beban gaji

Tgl Keterangan Debit Kredit
28 Pembayaran gaji Rp 2,700,000

Nama akun : Aset tetap

Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 460,000,000
 Nama akun : Akm. Penyusutan aset tetap
Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 21,200,000
30 Biaya penyusutan aset tetap Rp 500,000
30 Biaya penyusutan gedung Rp 1,000,000

Nama akun : Utang bank

Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 330,000,000

Nama akun : Modal saham

Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 250,000,000

Nama akun : Laba ditahan

Tgl Keterangan Debit Kredit
Saldo awal Rp 95,000,000
 Saldo
Rp 155,000,000
Rp 152,500,000
Rp 130,500,000
Rp 126,300,000
Rp 124,800,000
Rp 122,300,000
Rp 158,300,000
Rp 125,300,000
Rp 123,800,000
Rp 121,100,000

Saldo
Rp 16,200,000

Saldo
Rp 26,000,000
Rp 61,000,000

Saldo
Rp 22,000,000
Rp 59,000,000

Saldo
Rp 2,000,000

Saldo
Rp 1,000,000

Saldo
Rp 125,000,000
Rp 151,000,000
Rp 129,000,000

Saldo
Rp 178,000,000
Rp 200,000,000

Saldo
Rp 12,000,000
Rp 14,500,000
Rp 13,500,000

Saldo
Rp 4,200,000

Saldo
Rp 1,500,000

Saldo
Rp 2,500,000

Saldo
Rp 1,500,000

Saldo
Rp 2,700,000

Saldo
Rp 460,000,000
 Saldo
Rp 21,200,000
Rp 21,700,000
Rp 22,700,000

Saldo
Rp 330,000,000

Saldo
Rp 250,000,000

Saldo
Rp 95,000,000
 NERA
PT Ko
Periode o
Daftar saldo Penyesuaian
Keterangan
Debit Kredit Debit
Kas Rp 121,100,000
Piutang dagang Rp 200,000,000
Persediaan Rp 16,200,000 Rp 15,500,000
Perlengkapan kantor Rp 14,500,000
Aset tetap Rp 460,000,000
Akumulasi Penyusutan aset tetap Rp 21,200,000
Peralatan kantor Rp 4,200,000
Utang dagang Rp 129,000,000
Utang bank Rp 330,000,000
Modal saham Rp 250,000,000
Laba ditahan Rp 95,000,000
Penjualan Rp 59,000,000
Pembelian Rp 61,000,000
Potongan penjualan Rp 1,000,000
Potongan pembelian Rp 2,000,000 Rp 2,000,000
Beban bunga Rp 1,500,000
Beban iklan Rp 2,500,000
Beban angkut Rp 1,500,000
Beban gaji Rp 2,700,000
Rp 886,200,000 Rp 886,200,000
HPP Rp 77,200,000
Beban pemakaian perlengkapan Rp 1,000,000
Beban penyusutan aset tetap Rp 500,000
Beban penyusutan gedung Rp 1,000,000
Akm penyusutan gedung
Rp 97,200,000
LABA BERSIH
 NERACA LAJUR
PT Kompormas
Periode oktober 2012
Penyesuaian N.S disesuaikan Laba rugi
Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Rp 121,100,000
Rp 200,000,000
Rp 16,200,000 Rp 15,500,000
Rp 1,000,000 Rp 13,500,000
Rp 460,000,000
Rp 500,000 Rp 21,700,000
Rp 4,200,000
Rp 129,000,000
Rp 330,000,000
Rp 250,000,000
Rp 95,000,000
Rp 59,000,000 Rp 59,000,000
Rp 61,000,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000

Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 2,700,000 Rp 2,700,000

Rp 17,500,000 Rp 59,700,000 Rp 59,700,000

Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 500,000 Rp 500,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 1,000,000 Rp 1,000,000
Rp 97,200,000 Rp 885,700,000 Rp 885,700,000 Rp 71,400,000 Rp 59,000,000
Rp 12,400,000
Rp 71,400,000 Rp 71,400,000
 Posisi keuangan
Debit Kredit
Rp 121,100,000
Rp 200,000,000
Rp 15,500,000
Rp 13,500,000
Rp 460,000,000
Rp 21,700,000
Rp 4,200,000
Rp 129,000,000
Rp 330,000,000
Rp 250,000,000
Rp 95,000,000

Rp 1,000,000
Rp 814,300,000 Rp 826,700,000
Rp 12,400,000
Rp 826,700,000 Rp 826,700,000
 PT KOMPORMAS
Laporan Laba Rugi
31 oktober 2012
Penjualan
Potongan penjualan
Penjualan bersih

Harga pokok penjualan :

~ Pembelian Rp 61,000,000
~ Potongan pembelian -Rp2,000,000
~ Pembelian bersih
~ Persediaan 1 oktober 2012
~ Persediaan 30 oktober 2012
~ Harga pokok penjualan
Laba Kotor

Beban Operasi :
~ Beban bunga
~ Beban iklan
~ Beban angkut
~ Beban gaji
~ Beban Pemakaian perlengkapan
~ Beban penyusutan aset tetap
~ Beban penyusutan gedung

RUGI BERSIH

PT KOMPORMAS
Laporan Perubahan Ekuitas
Per 31 Oktober 2012
Keterangan Modal Saham
Saldo awal Rp 250,000,000

Laba usaha

Saldo akhir Rp 250,000,000

PT KOMPORMAS
Laporan Neraca Saldo
31 Oktober 2012
HARTA
Harta Lancar :
Kas
 Piutang dagang
Persediaan barang dagang
Perlengkapan kantor
Jumlah harta lancar

Harta Tidak Lancar :

Aset tetap Rp 460,000,000
Akumulasi penyusutan aset tetap Rp 21,700,000
Aset tetap bersih
Akumulasi penyusutan gedung
Peralatan kantor
Jumlah harta tidak lancar
JUMLAH HARTA

KEWAJIBAN
Hutang jangka pendek :
Utang dagang
Hutang jangka panjang :
Utang Bank
JUMLAH KEWAJIBAN

EKUITAS
Modal Saham
Laba ditahan
JUMLAH EKUITAS
i

Rp 59,000,000
-Rp1,000,000
Rp 58,000,000

Rp 59,000,000
Rp 16,200,000
-Rp15,500,000
Rp 59,700,000
Rp 1,700,000

Rp 1,500,000
Rp 2,500,000
Rp 1,500,000
Rp 2,700,000
Rp 1,000,000
Rp 500,000
Rp 1,000,000
Rp 10,700,000
Rp 12,400,000

uitas
2
Laba Ditahan Ekuitas
Rp 95,000,000 Rp 345,000,000

-Rp 12,400,000 -Rp 12,400,000

Rp 82,600,000 Rp 332,600,000

Rp 121,100,000
Rp 200,000,000
Rp 15,500,000
Rp 13,500,000
Rp 350,100,000

Rp 438,300,000
-Rp 1,000,000
Rp 4,200,000
Rp 441,500,000
Rp 791,600,000

Rp 129,000,000

Rp 330,000,000
Rp 459,000,000

Rp 250,000,000
Rp 95,000,000
Rp 345,000,000
 PT KOMPORMAS
JURNAL PENYESUAIAN
Oktober 2012
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
10/30/2012 HPP Rp 77,200,000
Persediaan barang dagang awal Rp 16,200,000
Pembelian Rp 61,000,000
Persediaan barang dagang akhir Rp 15,500,000
Potongan pembelian Rp 2,000,000
HPP Rp 17,500,000
10/30/2012 Beban perlengkapan Rp 1,000,000
Perlengkapan Rp 1,000,000
10/30/2012 Beban penyusutan aset tetap Rp 500,000
Akm penyusutan aset tetap Rp 500,000
10/30/2012 Beban penyusutan gedung Rp 1,000,000
Akm penyusutan gedung Rp 1,000,000
JUMLAH Rp 97,200,000 Rp 97,200,000
 PT KOMPORMAS
NERACA SALDO
Oktober 2012

NAMA AKUN DEBET KREDIT

Kas Rp 121,100,000
Piutang Dagang Rp 200,000,000
Persediaan barang dagang Rp 16,200,000
Perlengkapan kantor Rp 14,500,000
Aset tetap Rp 460,000,000
Akumulasi penyusutan aset tetap Rp 21,200,000
Peralatan kantor Rp 4,200,000
Utang dagang Rp 129,000,000
Utang bank Rp 330,000,000
Modal saham Rp 250,000,000
Laba ditahan Rp 95,000,000
Penjualan Rp 59,000,000
Pembelian Rp 61,000,000
Potongan Penjualan Rp 1,000,000
Potongan Pembelian Rp 2,000,000
Beban bunga Rp 1,500,000
Beban iklan Rp 2,500,000
Beban pengiriman penjualan Rp 1,500,000
Beban gaji Rp 2,700,000
JUMLAH Rp 886,200,000 Rp 886,200,000
 JURNAL PENUTUP
PT KOMPORMAS
Oktober 2012
TANGGAL NAMA AKUN DEBET
12/31/2012 Penjualan Rp 59,000,000
Potongan Pembelian Rp 2,000,000
Persediaan Rp 15,500,000
Ikhtisar Laba Rugi
12/31/2012 Ikhtisar Laba Rugi Rp 148,600,000
Pembelian
Persediaan
Beban bunga
Beban iklan
Beban angkut
Beban gaji
Beban pemakaian perlengkapan
Beban penyusutan aset tetap
Beban penyusutan gedung
Potongan Penjualan
HPP
12/31/2012 Ikhtisar Laba Rugi Rp 12,400,000
Modal/Laba ditahan
 KREDIT

Rp 76,500,000

Rp 61,000,000
Rp 16,200,000
Rp 1,500,000
Rp 2,500,000
Rp 1,500,000
Rp 2,700,000
Rp 1,000,000
Rp 500,000
Rp 1,000,000
Rp 1,000,000
Rp 59,700,000

Rp 12,400,000