Nomor Dok : FRM/KUL/01/02

FORMULIR Nomor Revisi : 03

PEDOMAN PENGAJARAN
Tgl. Berlaku : 1 Oktober 2008
ISO 9001 : 2000 Klausa ISO : 7.5.1 dan 7

Dibuat Oleh Diperiksa Oleh Disahkan Oleh Berlaku tanggal

Yeni Widyanti, SE., M.Ak. Jaka Darmawan, S.E., Ak., M.Ak Dr. H. Lin Yan Syah, SE., M.Si. Oktober 2010

1. Fakultas : Ekonomi
2. Program Studi : Akuntansi Strata : S-1
3. Nama Mata Kuliah : Manajemen Pajak
4. Kode Mata Kuliah : -
5. Prasyarat : -
6. Status Mata Kuliah : Wajib
7. Deskripsi : Mata kuliah ini memberikan pengetahuan atas dasar-dasar perencanaan pajak yang dilakukan oleh perusahaan
dalam menyiasati pajak dengan memperhatikan berbagai sisi dalam pelaksanaan manajemen pajak itu sendiri, `
dalam hal ini akan ditunjukkan perencanaan pajak yang sesuai dengan undang-undang dan tidak melanggar
ketentuan yang berlaku.

8. Kompetensi : Setelah mengikuti dan lulus mata kuliah ini mahasiswa diharapkan mengerti dasar-dasar perencanaan pajak yang
dilakukan oleh perusahaan dalam menyiasati pajak dengan memperhatikan berbagai sisi dalam pelaksanaan
manajemen pajak itu sendiri, dalam hal ini akan ditunjukkan perencanaan pajak yang sesuai dengan undang-
undang dan tidak melanggar ketentuan yang berlaku.
 9. Implementasi Proses Pembelajaran Mingguan :
No Pokok Bahasan / Materi Sub Pokok Bahasan Sumber Pustaka Keterangan
Pembelajaran
1 Dasar-dasar perencanaan pajak  Pendahuluan Suandy, erly. 2011.
 Konsep manajemen strategis dan Perencanaan Pajak.
perencanaan strategis Salemba Empat: Jakarta
 Tujuan perusahaan
 Risiko dan pengaruh pajak atas Zakaria, Jaja. 2005.
perusahaan Perjanjian Penghindaran
 Manajeman pajak Pajak Berganda serta
 Motivasi dilakukannya Penerapannya di Indonesia.
perencanaan pajak PT.Rajawali Grafindo
Persada: Jakarta
 Tahapan dalam membuat
perencanaan pajak
2 Penyusutan  Latar belakang penyusutan Suandy, erly. 2011.
 Pengertia penyusutan Perencanaan Pajak.
 Karakteristik dari aset yang dapat Salemba Empat: Jakarta
disusutkan
 Penyusutan berdasarkan peratuaran Zakaria, Jaja. 2005.
perpajakan Perjanjian Penghindaran
 Penyusutan berdasarkan standar Pajak Berganda serta
akuntansi keuangan Penerapannya di Indonesia.
 Perencanaan pajak untuk PT.Rajawali Grafindo
penyusutan Persada: Jakarta

3 Penilaian kembali (Revaluasi) aset  Pendahuluan Suandy, erly. 2011.

tetap  Revaluasi aset tetap berdasarkan Perencanaan Pajak.
Standar Akuntansi Keuangan Salemba Empat: Jakarta

4 Transaksi sewa guna usaha
5 QUIS
6 Penentuan harga transfer
7 Penentuan harga transfer
 Revaluasi aset tetap berdasarkan Zakaria, Jaja. 2005.
undang-undang pajak Perjanjian Penghindaran
 Hal-hal yang perlu diperhatikan Pajak Berganda serta
dalam melakukan revaluasi Penerapannya di Indonesia.
 Perencanaan pajak terhadap PT.Rajawali Grafindo
revaluasi aset tetap Persada: Jakarta
 Pengertian sewa guna usaha Suandy, erly. 2011.
 Perlakuan perpajakan untuk Perencanaan Pajak.
transaksi sewa guna usaha Salemba Empat: Jakarta
 Perencanaan pajak untuk sewa
guna usaha Zakaria, Jaja. 2005.
 Analisis alternatif yang sebaiknya Perjanjian Penghindaran
dipilih Pajak Berganda serta
Penerapannya di Indonesia.
PT.Rajawali Grafindo
Persada: Jakarta
 Pendahuluan Suandy, erly. 2011.
 Perusahaan multinasional Perencanaan Pajak.
 Hubungan istimewa Salemba Empat: Jakarta
 Harga transfer
 Harga transfer ganda Zakaria, Jaja. 2005.
 Isu-isu pajak internasional dalam Perjanjian Penghindaran
harga transfer Pajak Berganda serta
Penerapannya di Indonesia.
PT.Rajawali Grafindo
Persada: Jakarta
 Perusahaan multinasional dan Suandy, erly. 2011.
aspek pajaknya Perencanaan Pajak.
 Perlakuan harga transfer di Salemba Empat: Jakarta
Indonesia
 Penangkal harga transfer Zakaria, Jaja. 2005.
 Advanced pricing agreement Perjanjian Penghindaran
Pajak Berganda serta
 (APA)
8 Laporan Keuangan Fiskal  Pendahuluan
 Standar Akuntansi Keuangan
 Peraturan perpajakan indonesia
 Rekonsiliasi laporan keuangan
akuntansi dan laporan keuangan
fiskal
 Penyebab perbedaan akuntansi
pajak dengan akuntansi komersial
9 Pajak kini dan pajak tangguhan  Pajak kini
 Perhitungan pajak kini
 Pajak tangguhan
 Pengakuan pajak tangguhan
10 Pemeriksaaan dan penyidikan pajak  Pemeriksaan pajak
 Pengertian umum
 Tujuan pemeriksaan
 Hal-hal yang harus diperhatikan
dalam pemeriksaan
11 Pemeriksaan dan penyidikan pajak  Pemeriksaan ulang
Penerapannya di Indonesia.
PT.Rajawali Grafindo
Persada: Jakarta
Suandy, erly. 2011.
Perencanaan Pajak.
Salemba Empat: Jakarta
Zakaria, Jaja. 2005.
Perjanjian Penghindaran
Pajak Berganda serta
Penerapannya di Indonesia.
PT.Rajawali Grafindo
Persada: Jakarta
Suandy, erly. 2011.
Perencanaan Pajak.
Salemba Empat: Jakarta
Zakaria, Jaja. 2005.
Perjanjian Penghindaran
Pajak Berganda serta
Penerapannya di Indonesia.
PT.Rajawali Grafindo
Persada: Jakarta
Suandy, erly. 2011.
Perencanaan Pajak.
Salemba Empat: Jakarta
Zakaria, Jaja. 2005.
Perjanjian Penghindaran
Pajak Berganda serta
Penerapannya di Indonesia.
PT.Rajawali Grafindo
Persada: Jakarta
Suandy, erly. 2011.
  Tata cara pemeriksaan
 Kebijakan pemeriksaan yang akan Salemba Empat: Jakarta
datang
 Penyidikan pajak
 Penghentian penyidikan
12 MID TEST
13 Perencanaan pajak berdasarkan  Pendahuluan
undang-undang domestik  Jenis-jenis perencanaan pajak
 Aspek kebijakan akuntansi dan
administrasi
 Aspek lingkungan perpajakan
 Perencanaan pajak
mengefisiensikan beban pajak
14  Perencanaan pajak untuk pajak
penghasilan
 Strategi yang dapat digunakan
untuk mengefisiensikan
 Perencanaan pajak untuk pajak
pertambahan nilai
 Penelahaan pajak
15 Perencanaan pajak internasional  Pendahuluan
 Perusahaan manufaktur domestik-
pertimbangan awal
 Persyaratan untuk perwakilan luar
Perencanaan Pajak.
Zakaria, Jaja. 2005.
Perjanjian Penghindaran
Pajak Berganda serta
Penerapannya di Indonesia.
PT.Rajawali Grafindo
Persada: Jakarta
Suandy, erly. 2011.
Perencanaan Pajak.
Salemba Empat: Jakarta
Zakaria, Jaja. 2005.
untuk Perjanjian Penghindaran
Pajak Berganda serta
Penerapannya di Indonesia.
PT.Rajawali Grafindo
Persada: Jakarta
Suandy, erly. 2011.
Perencanaan Pajak.
Salemba Empat: Jakarta
Zakaria, Jaja. 2005.
Perjanjian Penghindaran
Pajak Berganda serta
Penerapannya di Indonesia.
PT.Rajawali Grafindo
Persada: Jakarta
 negeri
 Formasi anak perusahaan penjualan
dalam negeri
 Pendirian pabrik manufaktur diluar
negeri
 Mendirikan anak perusahaan
penjualan
 Akuisisi kelompok luar negeri yang
sudah ada
 Restrukturisasi kelompok dengan
holding company luar negeri
 Membangun dasar aset dengan
investasi real estat
 Perlindungan lini produk baru dan
penyusunan izin operasi
 Formasi entitas tax haven
 Pertimbangan induk perusahaan
yang terakhir
16 FINAL TEST

10. Evaluasi :
1. TUGAS (15%)
2. KUIS (15%)
3. MID TEST (30%)
4. FINAL TEST (40%)

11. Daftar Buku Rujukan :

1. Suandy, erly. 2011. Perencanaan Pajak. Salemba Empat: Jakarta

2. Zakaria, Jaja. 2005. Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda serta Penerapannya di Indonesia. PT.Rajawali Grafindo Persada: Jakarta