ANALISA DAN

MOMERANDUM KREDIT
MODAL KERJA USAHA
DAGANG TUAN ARYO

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI AMM MATARAM

PRODI MANAJEMEN
2020
 ANALISA DAN MEMORANDUM KREDIT MODAL KERJA
USAHA DAGANG TUAN ARYO

I. Tujuan
Memorandum kredit ini diajukan sehubungan dengan permohonan kredit dari Tuan Aryo
untuk mendapatkan fasilitas Kredit Modal Kerja sebesar Rp.100.000.000,00 (seratus juta
rupiah) melalui surat permohonan nomor : 00045/UD-A/04/2020 tanggal 21 April 2020,
dengan jangka waktu 12 bulan.

II. Latar Belakang

a. Identitas dan Legalitas
Nama Nasabah : Aryo
Alamat : Jl. Bung Karno No.99 XX Mataram, Kelurahan Pagutan
Barat, Kecamatan Mataram
Identitas Diri : 527030419800001
Bidang Usaha : Dagang Batako
Hand Phone Nomor : 085237000990
NPWP Nomor : 08.401.674.0.911.001
SIUP Nomor : 0461/04- 02/SIUP/04/2019
TDP : 04.2019.00099
Masa Berlaku TDP : 10 April 2019 – 10 April 2024

b. Kepribadian
Tuan Aryo memiliki anak sebanyak 2 (dua) orang laki-laki dan perempuan yang masih
sekolah, yang paling besar kelas 3 SMA dan adiknya kelas 2 SMP dari istrinya yang
bernama Bunda Maemunah, keluarga ini merupakan keluarga yang sederhana,
kehidupan sehari-hari dalam pergaulan di masyarakat cukup baik, rajin bersosialisasi di
lingkungan setempat dan tempat tinggal yang ditempati sekarang sudah di huni selama
10 tahun, disamping itu Tuan Aryo dan keluarga rajin melaksanakan Ibadah, keluarga
Tuan Aryo adalah keluarga Muslim yang taat melaksanakan sholat.
 c. Pengelolaan Usaha
Usaha dagang ini dikelola oleh Tuan Aryo bersama istrinya yaitu Bunda Maemunah,
dimana modal yang awal saat memulai usaha tahun 2015 sebesar Rp.20.000.000,00.

III. Gambaran Umum Usaha Dagang Tuan Aryo

Usaha Tuan Aryo ini dimulai tahun 2015, Tuan Aryo dalam memproduksi Batakonya
selalu memperhatikan kualitas dan ketepatan dalam memenuhi pesanan dari pelanggan,
kepuasan pelanggan menjadi prioritasnya. Tuan Aryo, mampu memproduksi ”Batako”
setiap hari sebanyak 800 buah Batako, Produksi tersebut dibuat sesuai pesanan dari
pelanggan, yang akan diambil setiap bulan sebanyak 20.000 buah dengan harga Rp.2.000,-
per buah, yang pembayarannya dari pelanggan 15 hari setelah Batako tersebut diterima
oleh pelanggan. Untuk memenuhi pesanan Batako tersebut Tuan Aryo memiliki 4 orang
Tenaga Kerja yang khusus untuk mencetak Batako dan sekaligus sebagai tenaga
pengiriman, dengan jumlah hari kerja selama 1 bulan adalah 25 hari.

IV. Hubungan Perbankan

a. Sistem Informasi Debitur (SID)
Berdasarkan informasi BI Checking Tuan Aryo pernah mendapat bantuan pinjaman
dalam bentuk KUR dari BRI Unit Pagutan dengan pinjaman I sebesar
Rp.15.000.000,00 dan pijaman II sebesar Rp.25.000.000,00 dan lunas pada tanggal 25
Maret 2020 dengan predikat angsuran sangat baik (lancar), disamping itu Tuan Aryo
juga rajin menyimpan hasil usahanya di 2 bank yaitu BRI Unit Pagutan (Rek. No. 101-
01-00099-01) dan di Bank Mini Amm Mataram (Rek. No. 00011-01/02/2018)

b. Performance Rekening Koran/Rekening Tabungan

Tuan Aryo sudah menjadi nasabah penabung sejak awal Januari 2020 di Bank Mini
Amm Mataram dengan rekening No. 00011-01/02/2018, dimana mutasi rekening
tabungannya dalam 3 (tiga) bulan terakhir cukup aktif, yang mencerminkan aktivitas
usaha dagangnya berjalan dengan baik, sebagai berikut :
 Performance Rekening Tabungan Tuan Aryo
Saldo Awal Mutasi Debet Mutasi Kredit Saldo Akhir
Bulan
(Rp) Frek Nilai (Rp) Frek Nilai (Rp) (Rp)
Jan-
5.021.007,00 15 75.002.111,00 11 76.702.775,00 6.721.671,00
20
Feb-
6.721.671,00 16 80.565.667,00 7 79.044.562,00 5.200.566,00
20
Mar-
5.200.566,00 14 66.446.197,00 9 67.745.631,00 6.500.000,00
20

V. Analisa Aspek Pemasaran

a. Hasil produksi Tuan Aryo dipasarkan di daerah sekitar tempat usaha dan melayani
pesanan dalam jumlah yang cukup banyak, sekitar tempat usaha merupakan daerah
pengembangan pemukiman, banyak sekali pengembang membangunan tipe hunian di
daerah sekitar, baik tipe-tipe komersil maupun tipe hunian rumah subsidi.

b. Jenis usaha produksi Batako ini banyak sekali pesaingnya, palinng tidak di daerah
sekitar pesaing ada 3 jenis usaha yang sama, tetapi Tuan Aryo dalam memproduksi
Batakonya selalu memperhatikan kualitas dan ketepatan dalam memenuhui pesanan
dari pelaggan, kepuasan pelanggan menjadi prioritasnya. Tuan Aryo, mampu
memproduksi ”Batako” setiap hari sebanyak 800 buah Batako, Produksi tersebut dibuat
sesuai pesanan dari pelanggan, yang akan diambil setiap bulan sebanyak 20.000 buah
dengan harga Rp.2.000,- per buah, yang pembayarannya dari pelanggan 15 hari setelah
Batako tersebut diterima oleh pelanggan.

VI. Analisa Aspek Keuangan

a. Perkiraan Neraca Per 31 Desember 2019
Aktiva Nominal (Rp) Pasiva Nominal (Rp)
Aktiva Lancar Kewajiban
- Kas 5.200.000 - Hutang Lancar 59.800.000
- Bank Mini AMM 6.500.000 - Hutang Jk. Panjang 11.000.000
- Bank BRI 11.500.000
- Piutang Dagang 52.000.000

- Persediaaan Brg Dagangan 12.000.000

 Jumlah Aktiva Lancar 87.200.000 Jumlah Kewajiban 70.800.000
Aktiva Tetap dan Inventaris Modal
- Tanah 100.000.000 - Modal Disetor 20.000.000
- Bangunan 25.000.000 - Laba Ditahan 6.500.000
- Kendaraan 12.000.000 - Laba Tahun Berjalan 125.650.000
- Peralatan 3.000.000

- Akumulasi Penyusutan ( 4.250.000)

Jumlah Akt Tetap & Invt 135.750.000 Jumlah Modal 152.150.000

Jumlah Aktiva 222.950.000 Jumlah Pasiva 222.950.000

b. Perkiraan Perhitungan Laba-Rugi Per 01 Januari – 31 Desember 2019

Keterangan Nominal (Rp)
1. Penjualan : Rp2.000 x Rp20.000 x 12 bulan 480.000.000,00
2. Biaya-Biaya :
- Pembelian semen (Rp60.000 x 9 zak x 25 hari 162.000.000,00
x 12 bulan)
- Pembelian Pasir (Rp360.000 x 25 hari x 12 108.000.000,00
bulan)
- Ongkos cetak batako (Rp300 x 800 x 25 hari x 72.000.000
12 bulan)
- Biaya Penyusutan Bangunan 1.250.000,00

(Rp25.000.000/20 tahun)
- Biaya Penyusutan Kendaraan 2.400.000,00

(Rp12.000.000/5 Tahun)
- Biaya Penyusutan Peralatan (Rp3.000.000/5 600.000,00

Tahun)
- Biaya Komunikasi (Rp50.000 x 12 Bulan) 600.000,00
1.200.000,00
- Biaya Air (Rp100.000 x 12 Bulan)
1.200.000,00
- Biaya Listrik (Rp100.000 x 12 Bulan)
1.200.000,00
- Iuran Sosial dan Keamanan (Rp100.000 x 12
Bulan)
1.200.000,00
- Biaya Lain-Lain(Rp100.000 x 12 Bulan)
300.000
- PBB
Jumlah Biaya Usaha 351.950.000,00
 Laba Kotor 128.050.000,00
Pajak (0,5% x Rp480.000.000) 2.400.000,00
Laba Bersih 125.650.000,00

c. Perhitungan Kebutuhan Modal Kerja

Dari hasil perhitungan di atas dapat dihitung kebutuhan modal kerja usaha Tuan Aryo
satu tahun ke depan, sebagai berikut :
 Jumlah hari perputaran modal kerja
Hasil wawancara diketahui bahwa lamanya peredaran modal kerja usaha Haji
Komaruddin rata-rata 42 hari, dengan perincian sebagai berikut :
- Waktu untuk memesan barang dagangan = 2 hari
- Lamanya barang dagangan tersimpan = 25 hari
- Jangka waktu penjualan kredit = 15 hari
Jumlah perputaran modal kerja/ daur kas = 42 hari

 Jumlah kebutuhan modal kerja

Dengan demikian kebutuhan kredit modal kerja dapat dihitung sebagai berikut :
- Modal kerja bersih
- Pengeluaran kas /hari
- Kebutuhan M. Kerja
= Aktiva lancar – Hutang lancar
= Rp. 87.200.000,00 – Rp. 70.800.000,00
= Rp. 16.400.000,00
= Pengeluaran kas per thn/12 bulan/ 25 hari
= Rp. 351.950.000,00 : 12 : 25
= Rp. 1.173.166,6667
= Pengeluaran kas/hari x daur kas
= Rp. 1.173.166,6667 x 42 hari
= Rp. 49.273.000,001

 KMK = Kebutuhan modal kerja – Modal kerja bersih yang dimiliki

= Rp. 49.273.000,001 – Rp. 16.400.000
= Rp. 32.873.000,001
  Kemampuan membayar = (Laba bersih : 12 bulan) x 75%
= (Rp. 125.650.000,00 : 12) x 75%
= Rp. 7.853.124,9998

VII. Analisa Aspek Jaminan

a. Agunan
Sebidang tanah yang di atasnya berdiri bangunan yang digunakan untuk usaha, terletak
di Jalan Bung Karno 99XX Mataram, Kelurahan Pagutan, Kecamatan Mataram, Kota
Mataram, dengan sertipikat HGB No.00011, Gambar Situasi No.299/PGT/2014
tanggal 04 Mei 2014, tanggal terbit sertipikat 01 Juni 2014, seluas : 400 M2 atas nama
Tuan Aryo.

b. Analisa Jaminan
- Lokasi jaminan merupakan daerah pengembangan kota, terletak di pinggir jalan
raya, jalan tersebut merupakan jalan raya kota dua arah.
- Disamping berlokasi di pinggir jalan raya, juga berada dekat dengan perumahan
penduduk, Rumah Sakit, dan sekolah.
- Analisa dari nilai jual, jika dilikuidasi Ruko tersebut mudah untuk dijual kembali
(marketable) dan memiliki nilai jual yang terus meningkat.

c. Nilai Taksasi Jaminan

- Nilai pasar : ………………………………..….. = Rp. 250.000.000,00
- Nilai likuidasi : Rp. 250.000.000,00 x 80% = Rp. 200.000.000,00
- Nilai taksasi : Rp. 200.000.000,00 x 75% = Rp. 150.000.000,00

VIII. Kesimpulan dan Rekomendasi

a. Kesimpulan
Berdasarkan analisa tersebut di atas, dapat disimpulkan sebagai berikut :
- Yang bersangkutan merupakan calon debitur yang pernah menggunakan fasilitas
kredit dari bank lain.
- Predikat angsuran sangat baik(Lancar)
 - Karakter yang bersangkutan cukup baik dan bisa dipercaya
- Permodalan cukup memadai
- Kondisi usaha cukup berkembang
- Kinerja keuangan cukup baik
- Kondisi jaminan memadai dan mudah dipasarkan.

b. Rekomendasi
Berdasarkan uraian di atas, maka kami merekomendasikan sebagai berikut :
- Plafon Kredit : Rp. 35.000.000,00
- Jangka Waktu : 12 bulan
- Suku Bunga : 9% PA (efektif rate)
- Tujuan Kredit : Untuk menambah modal kerja
- Angsuran per bulan : Rp. 3.060.801,689 ( Pokok + Bunga )
- Perjanjian Kredit : Notariil
- Pengikatan Jaminan : Pembebanan Hak Tanggungan.

Demikian memorandum ini kami ajukan untuk mendapat pertimbangan komite kredit.

Mataram, 10 Januari 2019

Analis Kredit,

Lalu Haris Arya