PT ADI LUHUR

DAFTAR KODE AKUN

No Akun Nama Akun

110 Kas
111 Piutang Dagang
113 Persediaan Bahan Baku
114 Persediaan Dalam Proses
115 Persediaan Produk Jadi
118 Perlengkapan kantor
119 Peralatan Kantor
120 Akumulasi penyusutan peralatan Kantor
123 Mesin Pabrik
124 Akumulasi Depresiasi Mesin Pabrik
210 Hutang Dagang
310 Modal saham
311 Laba Ditahan
401 Penjualan
402 Potongan Penjualan
403 Retur Penjualan
500 Pembelian Bahan Baku
521 Biaya tk tidak Langsung
523 Biaya tk langsung
524 Biaya Gaji
525 Biaya listrik,air,telpon
526 Biaya Iklan
527 Beban penyusutan Peralatan Kantor
528 Beban penyusutan Mesin Pabrik
531 ikhtisar harga pokok produksi
532 ikhtisar laba rugi
 PT ADI LUHUR
NERACA SALDO

Nama Akun Debit Kredit

Kas 4,174,000
Piutang Dagang 800,000
Persediaan Bahan Baku 400,000
Persediaan Dalam Proses 750,000
Persediaan Produk Jadi 1,450,000
Perlengkapan kantor 600,000
Peralatan Kantor 1,000,000
Akumulasi penyusutan peralatan Kantor 500,000
Mesin Pabrik 700,000
Akumulasi Depresiasi Mesin Pabrik 200,000
Hutang Dagang 850,000
Modal saham 5,700,000
Laba Ditahan 1,500,000
Penjualan 5,150,000
Potongan Penjualan 26,000
Retur Penjualan 100,000
Pembelian Bahan Baku 1,450,000
Biaya tk tidak Langsung 300,000
Biaya tk langsung 600,000
Biaya Gaji 700,000
Biaya listrik,air,telpon 250,000
Biaya Iklan 600,000
13,900,000 13,900,000
 PT ADI LUHUR
JURNAL PENYESUAIN

Tgl No akun Nama Akun Debet

31/5/32 531 ikhtisar harga pokok produksi 400,000
31/5/33 113 Persediaan Bahan Baku
31/5/34 113 Persediaan Bahan Baku 650,000
31/5/35 531 ikhtisar harga pokok produksi
31/5/36 531 ikhtisar harga pokok produksi 750,000
31/5/37 114 Persediaan Dalam Proses
31/5/38 114 Persediaan Dalam Proses 950,000
31/5/39 531 ikhtisar harga pokok produksi
31/5/40 532 ikhtisar laba rugi 1,450,000
115 Persediaan Produk Jadi
115 Persediaan Produk Jadi 900,000
532 ikhtisar laba rugi
527 Beban penyusutan Peralatan Kantor 50,000
120 Akumulasi penyusutan peralatan Kantor
528 Beban penyusutan Mesin Pabrik 20,000
124 Akumulasi Depresiasi Mesin Pabrik
527 Beban penyusutan Peralatan Kantor 800,000
119 Peralatan Kantor
JUMLAH 5,970,000
Kredit

400,000 awal
akhir
650,000

750,000 awal
akhir
950,000

1,450,000 awal
akhir
900,000

50,000

20,000

800,000
5,970,000
 Neraca Saldo
No. Akun Nama Rekening
D K
110 Kas 4,174,000
111 Piutang Dagang 800,000
113 Persediaan Bahan Baku 400,000
114 Persediaan Dalam Proses 750,000
115 Persediaan Produk Jadi 1,450,000
118 Perlengkapan kantor 600,000
119 Peralatan Kantor 1,000,000
120 Akumulasi penyusutan peralatan Kantor 500,000
123 Mesin Pabrik 700,000
124 Akumulasi Depresiasi Mesin Pabrik 200,000
210 Hutang Dagang 850,000
310 Modal saham 5,700,000
311 Laba Ditahan 1,500,000
401 Penjualan 5,150,000
402 Potongan Penjualan 26,000
403 Retur Penjualan 100,000
500 Pembelian Bahan Baku 1,450,000
521 Biaya tk tidak Langsung 300,000
523 Biaya tk langsung 600,000
524 Biaya Gaji 700,000
525 Biaya listrik,air,telpon 250,000
526 Biaya Iklan 600,000
13,900,000 13,900,000
527 Beban Penyusutan Peralatan kantor
528 Beban Penyusutan Mesin Pabrik
531 ikhtisar harga pokok produksi
532 ikhtisar laba rugi
 PT ADI LUHUR
NERACA LAJUR

Penyesuaian NSSP Laporan HPP

D K D K D
4,174,000 -
800,000 -
650,000 400,000 650,000 -
950,000 750,000 950,000 -
900,000 1,450,000 900,000 -
600,000 -
800,000 200,000 -
50,000 - 550,000
700,000 -
20,000 - 220,000
- 850,000
- 5,700,000
- 1,500,000
- 5,150,000
26,000 -
100,000 -
1,450,000 - 1,450,000
300,000 - 300,000
600,000 - 600,000
700,000 -
250,000 - 250,000
600,000 -
- -
850,000 850,000 - 850,000
20,000 20,000 - 20,000
1,150,000 1,600,000 - 450,000 1,150,000
1,450,000 900,000 550,000 -
5,970,000 5,970,000 14,420,000 14,420,000 4,620,000

4,620,000
Laporan HPP Laba Rugi Neraca
K D K D K
- - 4,174,000 -
- - 800,000 -
- - 650,000 -
- - 950,000 -
- - 900,000 -
- - 600,000 -
- - 200,000 -
- - - 550,000
- - 700,000 -
- - - 220,000
- - - 850,000
- - - 5,700,000
- - - 1,500,000
- 5,150,000 - -
26,000 - - -
100,000 - - -
- - - -
- - - -
- - - -
700,000 - - -
- - - -
600,000 - - -
- - - -
- - - -
- - - -
1,600,000 - - - -
550,000 - - -
1,600,000 1,976,000 5,150,000
3,020,000 3,020,000
4,620,000 4,996,000 5,150,000 8,974,000 8,820,000
154,000 154,000
5,150,000 5,150,000 8,974,000 8,974,000
 PT ADI LUHUR
HARGA POKOK PRODUKSI
PEMAKAIAN BAHAN BAKU :
PERSEDIAAN BAHAN BAKU AWAL Rp 400,000
PEMBELIAN BAHAN BAKU Rp 1,450,000

PERSEDIAAN BAHAN BAKU TERSEDIA UNTUK PRODUKSI Rp 1,850,000

PERSEDIAAN BAHAN BAKU AKHIR Rp 650,000

BB Rp 1,200,000
BTKL Rp 600,000
BTKTL Rp 300,000
BIAYA - BIAYA
BEBAN LISTRIK, AIR, DAN TELPON Rp 250,000
BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR Rp 850,000
BEBAN MESIN PABRIK Rp 20,000

TOTAL BIAYA - BIAYA Rp 1,120,000

PERSEDIAAN DALAM PROSES, AWAL Rp 750,000
TOTAL BIAYA PRODUKSI Rp 3,970,000
PERSEDIAAN DALAM PROSES, AKHIR Rp 950,000
HARGA POKOK PRODUKSI Rp 3,020,000
 PT ADI LUHUR
HARGA POKOK PENJUALAN

HARGA POKOK PENJUALAN:

PERSEDIAN BARANG JADI AWAL Rp 1,450,000
HARGA POKOK PRODUKSI Rp 3,020,000

PERSEDIAAN BARANG JADI TERSEDIA UNTUK DI JUAL Rp 4,470,000

PERSEDIAAN BARANG JADI AKHIR Rp 900,000
HARGA POKOK PENJUALAN Rp 3,570,000
 PT ADI LUHUR
LAPORAN LABA RUGI

PENJUALAN
PENJUALAN Rp 5,150,000
POTONGAN PENJUALAN Rp 26,000
RETUR PENJUALAN Rp 100,000
PENJUALAN BERSIH Rp 5,024,000
HARGA POKOK PENJUALAN Rp 3,570,000
LABA KOTOR Rp 1,454,000

BEBAN-BEBAN
BEBAN GAJI Rp 700,000
BEBAN IKLAN Rp 600,000
TOTAL BEBAN USAHA Rp 1,300,000

LABA BERSIH Rp 154,000

 PT ADI LUHUR
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
MODAL AWAL Rp 5,700,000
LABA/RUGI Rp 154,000
MODAL AKHIR Rp 5,854,000
 PT ADI LUHUR
LAPORAN NERACA

Kode Aktiva Jumlah Kode

Aktiva Lancar
110 KAS Rp 4,174,000 210
111 PIUTANG DAGANG Rp 800,000
113 PERSEDIAAN BAHAN BAKU Rp 650,000
114 PERSEDIAAN DALAM PROSES Rp 950,000
115 PERSEDIAAN PRODUK JADI Rp 900,000
Aktiva Tetap
117 PERLENGKAPAN KANTOR Rp 600,000
122 PERALATAN KANTOR Rp 200,000
124 AK PENYUSUTAN PERL KANTOR -Rp 550,000
124 MESIN PABRIK Rp 700,000
141 AK PENYUSUTAN MESIN PABRIK -Rp 220,000
Total Aktiva 8,204,000
R
ACA

Kewajiban Dan Modal Jumlah

Kewajiban
HUTANG DAGANG Rp 850,000

Jumlah Kewajiban Rp 850,000

Modal
MODAL AKHIR Rp 5,854,000
LABA DITAHAN Rp 1,500,000
7,354,000

Total Kewajiban dan Modal 8,204,000