Matahari

Trial Balance
Per 01 Desember 2022
(dalam ribuan)
Accounts
Accounts Title Dr. Cr.
Number
Kas Rp 33,750,000
Piutang Usaha Rp 81,350,000
Perlengkapan Rp 34,650,000
Iklan Dibayar dimuka
Persediaan Bahan Baku Rp 55,125,000
persediaan barang dalam proses Rp 75,850,000
Persediaan Barang Jadi Rp 145,500,000
Peralatan Rp 245,000,000
Akumulasi Penyusutan peralatan Rp 120,000,000
Kendaraan Rp 350,000,000
Akumulasi Penyusutan kendaraan Rp 95,000,000
Mesin Rp 200,000,000
Akumulasi Penyusutan mesin Rp 100,000,000
Gedung Rp 850,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 240,000,000
Tanah Rp 200,000,000
Utang Usaha Rp 55,000,000
utang bank (jangka menengah) 150,000,000
Ekuitas Saham 1,500,000,000
Laba Ditahan 150,000,000
Deviden 45,000,000
Ikhtisar Produksi
Ikhtisar Produksi
Ikhtisar laba Rugi
Penjualan 1,232,500,000
Retur Penjualan 64,500,000
Potongan penjualan 6,500,000
Pembelian 485,000,000
Beban Angkut masuk 5,500,000
Retur pembelian - 28,500,000
Potongan Pembelian - 4,500,000
Beban upah langsung 175,500,000
Beban Bahan Penolong 41,500,000
Beban Upah Tak Langsung 120,000,000
Beban Perlengkapan pabrik
Beban Listrik, air dan telp. Pabrik 37,500,000
Beban penyusutan Peralatan Pabrik
Beban penyusutan Peralatan Kendaraan
Beban penyusutan Mesin Pabrik
Beban penyusutan Gedung pabrik
Beban gaji Penjualan dan Umum 283,850,000
Beban perlengkapan Penjualan /Umum
Beban Iklan 12,000,000
Beban penelitian pengembangan 35,750,000
Beban Listrik, air dan telp. Penjualan 28,250,000
Beban Transport Penjualan 22,500,000
Beban pemeliharaan umum 18,750,000
Beban Penyusutan Peralatan umum
Beban Penyusutan Kendaraan Umum
Beban Penyusutan Gedung Umum
Beban Lain-lain 22,175,000
Total 3,675,500,000 3,675,500,000

Transaksi selama bulan Desember 2022

02 Des Dibeli perlengakapan tambahan dari PT. Berkah secara Kredit 2,500,000
05 Des Dibeli Bahan baku untuk persediaan dari PT Bintang sebesar 35,000,000
Dibayar di muka uang sebesar 5,000,000
06 Des Dikirim kembali barang yang dibeli dari PT Bintang 1,500,000
09 Des Dijual barang pada CV Adi dengan syarat pembayaran 2/10,n/30 77,500,000
14 Des Dibeli biaya makan karyawan tunai dicatat pada beban lain 150,000
16 Des Dijual tunai barang kepada Fa Kurnia sebesar 75,000,000
20 Des Dibayar biaya air listrik dan telepon sebesar 4,500,000
dialokasikan untuk bagian pabrik sebesar 40%
sisanya dialokasikan untuk bagian penjualan/administrasi umum
20 Des Diterima Kembali barang yang dijual kepada CV Adi karena rusak 1,000,000
23 Des Diterima pelunasan piutang atas tagihan sebesar 12,500,000
25 Des Dibayar upah tenaga kerja langsung sebesar 8,500,000
28 Des Dibayar biaya upah tak langsung sebesar 6,500,000
biaya gaji penjualan dan administrasi umum 19,500,000

Adjustment for 31 Des 2022:

1 Persediaan per31 Desember 2010
persediaan Bahan Baku 53,500,000
Persediaan barang dalam proses 73,450,000
 persediaan Barang Jadi 112,500,000
2 Persediaan Perlengkapan yang terpakai untuk pabrik 15,000,000
Perlengkapan yang terpakai untuk penjualan dan admin umum 13,500,000
3 Beban Iklan yang telah terbit sebesar 11,000,000
4 Aset tetap disusutkan untuk mesin pabrik dari harga perolehan 20% Rp 40,000,000
5 Aset tetap disusutkan untuk peralatan dari harga perolehan 25% Rp 61,250,000
Aset tetap disusutkan untuk kendaraan dari harga perolehan 12.50% 43,750,000.00
Aset tetap disusutkan untuk gedung dari harga perolehan 5% Rp 42,500,000
Aset tetap tersebut terdiri untuk pabrik 60%
Aset tetap tersebut terdiri untuk Penjualan/ administrasi umum 40%
6 Gaji yang belum dibayar sampai akhir Desember sebesar 1,250,000

Diminta:
1 catatlah transaksi diatas ke dalam jurnal umum dan jurnal penyesuaian
2 Posting jurnal tersebut ke dalam buku besar masing-masing
3 Susunlah Worksheet per 31 Desember 2010
4 Susunlah laporan keuangan per 31 Desember 2010
5 Buatlah Jurnal penutup per 31 Desember
6 Susunlah Neraca Saldo setelah penutupan per 31 Desember