RUMAH SAKIT ………………………………………………

Neraca Lajur
Per 31 Desember ……………………

Uraian Neraca Saldo Penyesuaian

Kredit Debet Kredit
……………………………………………………
Neraca Lajur
Desember ……………………

NS Setelah disesuaikan Laba Rugi Neraca

Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
 RUMAH SAKIT "HARAPAN BERSAMA"
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2015

Keterangan Saldo
Kas 70,500,000
Piutang Dagang 105,000,000
Persediaan Barang Farmasi 132,200,000
Perlengkapan 8,375,000
Asuransi Dibayar Dimuka 8,600,000
Bangunan 2,000,000,000
Akumulasi Depresiasi bangunan 100,000,000
Kendaraan 1,000,000,000
Akumulasi Depresiasi Kendaraan 50,000,000
Peralatan 154,200,000
Akumulasi Depresiasi Peralatan 12,850,000
Utang Usaha 50,000,000
Utang PPh 100,000,000
Pendapatan Diterima Dimuka 40,800,000
Utang Bank 1,200,000,000
Modal Saham 1,345,000,000
Laba Ditahan 500,000,000
Deviden 156,000,000
Pendapatan jasa 825,000,000
Retur Penjualan 12,000,000
Potongan Penjualan 8,250,000
Pembelian 500,000,000
Retur Pembelian 13,400,000
Biaya Pengangkutan Pembelian 5,000,000
Potongan Pembelian 5,000,000
Biaya Gaji 81,925,000
,-
garis lurus
Informasi Tambahan :
1. Persediaan barang dagangan pada tanggal 31 Desember 2015 berjumlah Rp. 145.000.000
2. Asuransi dibayar dimuka yang belum terpakai (digunakan) berjumlah Rp. 4.200.000,-
3. Depresiasi peralatan diperkirakan berjumlah Rp. 25.700.000,- dengan metode depresiasi untuk masa
pakai 6 tahun
4. Persediaan perlengkapan yang masih ada berjumlah Rp. 2.900.000,-
5. Gaji yang belum dibayar dan belum dicatat berjumlah Rp. 30.000.000,-
Diminta :
1. Buat jurnal penyesuaian per 31 Desember 2015 !
2. Buat Neraca Lajur per 31 Desember 2015 !
3. Susunlah Laporan Keuangan per 31 Desember 2015 !
 RUMAH SAKIT "HARAPAN BERSAMA"
AYAT JURNAL PENYESUAIAN 31 DESEMBER 2015

No. Keterangan Debet

1 Persediaan Barang Dagangan Rp 145,000,000
HPP Rp -
HPP Rp 132,200,000
Persediaan Barang Dagangan awal Rp -
2 Biaya Asuransi Rp 4,400,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp -
3 Depresiasi Peralatan Rp 25,700,000
Akumulasi Depresiasi Peralatan Rp -
4 Biaya pemakaian perlengkapan Rp 5,475,000
Perlengkapan Rp -
5 Biaya gaji Rp 30,000,000
Utang gaji Rp -
Rp 342,775,000
 Kredit
Rp -
Rp 145,000,000
Rp -
Rp 132,200,000
Rp -
Rp 4,400,000
Rp -
Rp 25,700,000
Rp -
Rp 5,475,000
Rp -
Rp 30,000,000
Rp 342,775,000
 Uraian Neraca Saldo
Kredit

Kas 70,500,000 -
Piutang Dagang 105,000,000 -
Persediaan Barang Dagangan 132,200,000 -
Perlengkapan 8,375,000 -
Asuransi Dibayar Dimuka 8,600,000 -
Bangunan 2,000,000,000
Akumulasi Depresiasi Peralatan 100,000,000
Kendaraan 1,000,000,000
Akumulasi Depresiasi Kendaraan 50,000,000
Peralatan 154,200,000 -
Akumulasi Depresiasi Peralatan - 12,850,000
Utang Usaha 50,000,000
Utang PPh 100,000,000
Pendapatan Diterima Dimuka - 40,800,000
Utang Gaji
Utang Bank - 1,200,000,000
Modal Saham - 1,345,000,000
Laba Ditahan 500,000,000
Deviden 156,000,000 -
Pendapatan Jasa - 825,000,000
Retur Penjualan 12,000,000 -
Potongan Penjualan 8,250,000 -
Pembelian 500,000,000 -
Retur Pembelian - 13,400,000
Biaya Angkutan Pembelian 5,000,000 -
Potongan Pembelian - 5,000,000
Biaya Gaji 81,925,000 -
Biaya Asuransi - -
Biaya Pemakaian Perlengkapan - -
Depresiasi Peralatan - -
HPP - -
- -
- -
- -

4,242,050,000 4,242,050,000
 RUM
Penyes
Debet

-
-
145,000,000
-
-

-
-

-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
30,000,000
4,400,000
5,475,000
25,700,000
132,200,000
-
-
-

342,775,000
 AH SAKIT 'HARAPAN BERSAMA'
Neraca Lajur
Per 31 Desember 2015

uaian NS Setelah disesuaikan Laba Rugi

Kredit Debet Kredit Debet Kredit

- 70,500,000 - - -
- 105,000,000 - - -
132,200,000 145,000,000 - - -
5,475,000 2,900,000 - - -
4,400,000 4,200,000 - - -
2,000,000,000
100,000,000
1,000,000,000
50,000,000
- 154,200,000 - - -
25,700,000 - 38,550,000 - -
50,000,000
100,000,000
- - 40,800,000 - -
30,000,000 30,000,000
- 1,200,000,000 - -
- - 1,345,000,000 - -
500,000,000
- 156,000,000 - - -
- - 825,000,000 - 825,000,000
- 12,000,000 - 12,000,000 -
- 8,250,000 - 8,250,000 -
- 500,000,000 - 500,000,000 -
- - 13,400,000 - 13,400,000
- 5,000,000 - 5,000,000 -
- - 5,000,000 - 5,000,000
- 111,925,000 - 111,925,000 -
- 4,400,000 - 4,400,000 -
- 5,475,000 - 5,475,000 -
- 25,700,000 - 25,700,000 -
145,000,000 132,200,000 145,000,000 132,200,000 145,000,000
- - - - -
- - - - -
- - - - -
342,775,000 4,442,750,000 4,442,750,000 804,950,000 988,400,000
183,450,000
 Neraca
Debet Kredit

70,500,000 -
105,000,000 -
145,000,000 -
2,900,000 -
4,200,000 -
2,000,000,000
100,000,000
1,000,000,000
50,000,000
154,200,000 -
- 38,550,000
50,000,000
100,000,000
- 40,800,000
30,000,000
- 1,200,000,000
- 1,345,000,000
500,000,000
156,000,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
3,637,800,000 3,454,350,000
183,450,000
 RUMAH SAKIT "HARAPAN BERSAMA"
Laporan Laba Rugi
Untuk Tahun yang berakhir 31 Desember 2015

Pendapatan :
Pendapatan Jasa 825,000,000
Retur Penjualan (12,000,000)
Potongan Penjualan (8,250,000) (20,250,000)
Pendapatan Bersih 804,750,000

Harga Pokok Penjualan:

Persediaan Barang Dagangan Awal 132,200,000

Pembelian 500,000,000
Biaya Angkut Pembelian 5,000,000
Pembelian Bersih 505,000,000
Potongan Pembelian (5,000,000)
Retur Pembelian (13,400,000)
Harga Pokok Pembelian 486,600,000
Barang tersedia untuk dijual 618,800,000
Persediaan Barang dagangan akhir 145,000,000
Harga Pokok Penjualan 473,800,000
Laba Kotor 330,950,000

Biaya Operasional :

Biaya Gaji 111,925,000

Biaya Asuransi 4,400,000
Biaya Pemakaian Perlengkapan 5,475,000
Depresiasi Peralatan 25,700,000
Jumlah Biaya Operasional 147,500,000
Laba Bersih 183,450,000
 RUMAH SAKIT "HARAPAN BERSAMA"
LABA DITAHAN
Untuk Tahun yang berakhir 31 Desember 2015

LABA DITAHAN AWAL 500,000,

Laba Bersih 183,450,000 000
Deviden (156,000,000) 27,450,0
Kenaikan Modal 00
LABA DITAHAN AKHIR

527,450,000
015
 RUMA
BERSA
Nerac
2015
AKTIVA
Aktiva Lancar
Kas 70,500,000
Piutang Usaha 105,000,000
Persediaan Barang 145,000,000
Perlengkapan 2,900,000
Asuransi Dibayar Dimuka 4,200,000
Total Aktiva Lancar 327,600,000
Aktiva Tetap
Bangunan 2,000,000,000
Akumulasi Depresiasi Bangunan (100,000,000) 1,900,000,000
Kendaraan 1,000,000,000
Akumulasi Depresiasi Kendaraan (50,000,000) 950,000,000
Peralatan 154,200,000
Akumulasi Depresiasi Peralatan (38,550,000) 115,650,000
Total Aktiva Tetap 2,965,650,000
TOTAL AKTIVA 3,293,250,000
 RUMAH SAKIT "HARAPAN
BERSAMA "
Neraca Per 31 Desember
2015
PASSIVA
Kewajiban Lancar
Utang Usaha 50,000,000
Utang PPh 100,000,000
Pendapatan Diterima Dimuka 40,800,000
Utang Gaji 30,000,000
Total Kewajiban Lancar 220,800,000
Kewajiban Jgk Panjang
Utang Bank 1,200,000,000

Modal
Modal Saham 1,345,000,000
Laba Ditahan 527450000
TOTAL KEWAJIBAN+EKUITAS 3,293,250,000