RUMAH SAKIT ……………………………………………………

Neraca Lajur
Per 31 Desember ……………………

Neraca Saldo Penyesuaian NS Setelah disesuaikan Laba Rugi Neraca

Uraian
Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
 RUMAH SAKIT "PT JANJI HATI"
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2015

Keterangan Debet Kredit

Kas
84,600,000 - Informasi Tambahan :
Piutang Usaha
126,000,000 - 1. Persediaan barang dagangan pada tanggal 31 Desember 2015 berjumlah Rp. 165.000.000,-
Persediaan Barang Farmasi
158,640,000 - 2. Piutang yang tidak dapat ditagih ditaksir berjumlah Rp. 6.000.000,-
Bahan Habis Pakai
10,050,000 - 3. Bahan Habis pakai yang tersisa di gudang berjumlah Rp. 3.000.000,-
Asuransi Dibayar Dimuka
10,320,000 - 4. Asuransi yang diperhitungkan untuk tahun ini adalah Rp. 5.000.000,-
Bangunan
2,400,000,000 5. Depresiasi Bangunan untuk tahun 2015 adalah Rp. 60.000.000,-
Akumulasi Depresiasi bangunan
120,000,000 6. Depresiasi Kendaraan untuk tahun 2015 adalah Rp. 40.000.000,-
Kendaraan
1,200,000,000 7. Depresiasi Peralatan untuk tahun 2015 adalah Rp. 17.500.000,-
Akumulasi Depresiasi Kendaraan
60,000,000 8. Gaji yang belum dibayar dan belum dicatat berjumlah Rp. 15.000.000,-
Peralatan
185,040,000 - 9. Uang muka pasien rawat inap yang diakui untuk 2015 adalah Rp. 20.000.000,-
Akumulasi Depresiasi Peralatan
- 15,420,000 10. Bunga bank yang diperhitungkan untuk desember 2015 adalah 5% dari utang bank
Utang Usaha
60,000,000
Utang PPh Diminta :
120,000,000
Uang Muka Pasien
- 48,960,000 1. Buat jurnal penyesuaian per 31 Desember 2015 !
Utang Gaji
2. Buat Neraca Lajur per 31 Desember 2015 !
Utang Bank
1,440,000,000 3. Susunlah Laporan Keuangan per 31 Desember 2015 !
Modal Saham
- 1,614,000,000
Laba Ditahan
- 600,000,000
Deviden
187,200,000 -
Pendapatan Rawat Inap
1,567,500,000
Pendapatan Rawat Jalan
- 990,000,000
Retur Penjualan
14,400,000 -
Potongan Penjualan
9,900,000 -
Pembelian
600,000,000 -
Retur Pembelian
- 16,080,000
Biaya Pengangkutan Pembelian
6,000,000 -
Potongan Pembelian
- 6,000,000
Biaya Gaji
98,310,000
Biaya Pemasaran
783,750,000
Biaya Pelatihan dan Pengembangan
470,250,000
Biaya Perbaikan
235,125,000
Biaya Bunga
78,375,000

Jumlah 6,657,960,000 6,657,960,000

PERUB MODAL