RUMAH SAKIT ……………………………………………………

Neraca Lajur
Per 31 Desember ……………………

Neraca Saldo Penyesuaian NS Setelah disesuaikan Laba Rugi Neraca

Uraian
Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
 RUMAH SAKIT "PT JANJI HATI"
Neraca Saldo
Per 31 Desember 2015

Keterangan Debet Kredit

Kas
84,600,000 - Informasi Tambahan :
Piutang Usaha
126,000,000 - 1. Persediaan barang farmasi pada tanggal 31 Desember 2015 berjumlah Rp. 165.000.000,-
Persediaan Barang Farmasi
158,640,000 - 2. Piutang yang tidak dapat ditagih ditaksir berjumlah Rp. 6.000.000,-
Bahan Habis Pakai
10,050,000 - 3. Bahan Habis pakai yang tersisa di gudang berjumlah Rp. 3.000.000,-
Asuransi Dibayar Dimuka
10,320,000 - 4. Asuransi yang diperhitungkan untuk tahun ini adalah Rp. 5.000.000,-
Bangunan
2,400,000,000 5. Depresiasi Bangunan untuk tahun 2015 adalah Rp. 60.000.000,-
Akumulasi Depresiasi bangunan
120,000,000 6. Depresiasi Kendaraan untuk tahun 2015 adalah Rp. 40.000.000,-
Kendaraan
1,200,000,000 7. Depresiasi Peralatan untuk tahun 2015 adalah Rp. 17.500.000,-
Akumulasi Depresiasi Kendaraan
60,000,000 8. Gaji yang belum dibayar dan belum dicatat berjumlah Rp. 15.000.000,-
Peralatan
185,040,000 - 9. Uang muka pasien rawat inap yang diakui untuk 2015 adalah Rp. 20.000.000,-
Akumulasi Depresiasi Peralatan
- 15,420,000 10. Bunga bank yang diperhitungkan untuk desember 2015 adalah 5% dari utang bank
Utang Usaha
60,000,000
Utang PPh
120,000,000 Diminta :
Uang Muka Pasien
- 48,960,000 1. Buat jurnal penyesuaian per 31 Desember 2015 !
Utang Gaji
2. Buat Neraca Lajur per 31 Desember 2015 !
Utang Bank
1,440,000,000 3. Susunlah Laporan Keuangan per 31 Desember 2015 !
Modal Saham
- 1,614,000,000
Laba Ditahan
- 600,000,000
Deviden
187,200,000 -
Pendapatan Rawat Inap
1,567,500,000
Pendapatan Rawat Jalan
- 990,000,000
Retur Penjualan
14,400,000 -
Potongan Penjualan
9,900,000 -
Pembelian
600,000,000 -
Retur Pembelian
- 16,080,000
Biaya Pengangkutan Pembelian
6,000,000 -
Potongan Pembelian
- 6,000,000
Biaya Gaji
98,310,000
Biaya Pemasaran
783,750,000
Biaya Pelatihan dan Pengembangan
470,250,000
Biaya Perbaikan
235,125,000
Biaya Bunga
78,375,000

Jumlah 6,657,960,000 6,657,960,000

000,-
 RUMAH SAKIT "PT. JANJI HATI "
AYAT JURNAL PENYESUAIAN
31 DESEMBER 2015

No. Keterangan Debet

1 Persediaan Barang Farmasi Rp 165,000,000
HPP Rp -
HPP Rp 158,640,000
Persediaan Barang Farmasi Rp -
2 Biaya Kerugian Piutang Rp 6,000,000
Cadangan Kerugian Piutang Rp -
3 Biaya pemakaian bahan habis pakai Rp 7,050,000
Bahan Habis Pakai Rp -
4 Biaya Asuransi Rp 5,000,000
Asuransi Dibayar Dimuka Rp -
5 Depresiasi Bangunan Rp 60,000,000
Akumulasi Depresiasi Bangunan Rp -
6 Depresiasi Kendaraan Rp 40,000,000
Akumulasi Depresiasi Kendaraan Rp -
7 Depresiasi Peralatan Rp 17,500,000
Akumulasi Depresiasi Peralatan Rp -
8 Biaya gaji Rp 15,000,000
Utang gaji Rp -
9 Uang muka pasien Rp 20,000,000
Pendapatan rawat inap Rp -
10 Biaya bunga Rp 72,000,000
Utang bunga Rp -

Rp 566,190,000
 Kredit
Rp -
Rp 165,000,000
Rp -
Rp 158,640,000
Rp -
Rp 6,000,000
Rp - evy silmy abdillah 20220309104
Rp 7,050,000
Rp -
Rp 5,000,000
Rp -
Rp 60,000,000
Rp -
Rp 40,000,000
Rp -
Rp 17,500,000
Rp -
Rp 15,000,000
Rp -
Rp 20,000,000
Rp -
Rp 72,000,000

Rp 566,190,000
 RUMAH SAKIT
Nera
Per 31 De

Neraca Saldo Penyesuaian

Uraian
Debet Kredit Debet

Kas 84,600,000 - -
Piutang Usaha 126,000,000 - -
Persediaan Barang Farmasi 158,640,000 - 165,000,000
Bahan Habis Pakai 10,050,000 -
Asuransi Dibayar Dimuka 10,320,000 -
Bangunan 2,400,000,000
Akumulasi Depresiasi bangunan 120,000,000
Kendaraan 1,200,000,000
Akumulasi Depresiasi Kendaraan 60,000,000
Peralatan 185,040,000 -
Akumulasi Depresiasi Peralatan - 15,420,000
Utang Usaha 60,000,000
Utang PPh 120,000,000
Uang Muka Pasien - 48,960,000 20,000,000
Utang Gaji
Utang Bank 1,440,000,000
Modal Saham - 1,614,000,000
Laba Ditahan - 600,000,000
Deviden 187,200,000 -
Pendapatan Rawat Inap 1,567,500,000
Pendapatan Rawat Jalan - 990,000,000
Retur Penjualan 14,400,000 -
Potongan Penjualan 9,900,000 -
Pembelian 600,000,000 -
Retur Pembelian - 16,080,000
Biaya Pengangkutan Pembelian 6,000,000 -
Potongan Pembelian - 6,000,000
Biaya Gaji 98,310,000 15,000,000
Biaya Pemasaran 783,750,000
Biaya Pelatihan dan Pengembangan 470,250,000
Biaya Perbaikan 235,125,000
Biaya Bunga 78,375,000 72,000,000
HPP 158,640,000
Biaya Kerugian Piutang 6,000,000
Cadangan Kerugian Piutang
Biaya pemakaian bahan habis pakai 7,050,000
Biaya Asuransi 5,000,000
Depresiasi Bangunan 60,000,000
Depresiasi Kendaraan 40,000,000
Depresiasi Peralatan 17,500,000
Utang bunga - - -
- - -
- - -

6,657,960,000 6,657,960,000 566,190,000

 RUMAH SAKIT "PT. JANJI HATI "
Neraca Lajur
Per 31 Desember 2015

Penyesuaian NS Setelah disesuaikan Laba Rugi

Kredit Debet Kredit Debet Kredit

- 84,600,000 - - -
- 126,000,000 - - -
158,640,000 165,000,000 - - -
7,050,000 3,000,000 - - -
5,000,000 5,320,000 - - -
2,400,000,000
60,000,000 180,000,000
1,200,000,000
40,000,000 100,000,000
185,040,000 - - -
17,500,000 - 32,920,000 - -
60,000,000
120,000,000
- 28,960,000 - -
15,000,000 15,000,000
- 1,440,000,000 - -
- 1,614,000,000 - -
600,000,000
187,200,000 - - -
20,000,000 - 1,587,500,000 - 1,587,500,000
990,000,000 - 990,000,000
14,400,000 - 14,400,000 -
9,900,000 - 9,900,000 -
600,000,000 - 600,000,000 -
- 16,080,000 - 16,080,000
6,000,000 - 6,000,000 -
6,000,000 - 6,000,000
113,310,000 - 113,310,000 -
783,750,000 - 783,750,000 -
470,250,000 - 470,250,000 -
235,125,000 235,125,000 -
150,375,000 150,375,000
165,000,000 6,360,000 - 6,360,000
6,000,000 6,000,000 -
6,000,000 - 6,000,000 -
7,050,000 7,050,000 -
5,000,000 5,000,000
 60,000,000 60,000,000
40,000,000 40,000,000
17,500,000 17,500,000
72,000,000 - 72,000,000 -
- - - - -
- - - - -

566,190,000 6,874,820,000 6,874,820,000 2,518,660,000 2,605,940,000

87,280,000
 Neraca
Debet Kredit

84,600,000 -
126,000,000 -
165,000,000 -
3,000,000 -
5,320,000 -
2,400,000,000
180,000,000
1,200,000,000
100,000,000
185,040,000 -
- 32,920,000
60,000,000
120,000,000
- 28,960,000
15,000,000
- 1,440,000,000
- 1,614,000,000
600,000,000
187,200,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

6,000,000
 - 72,000,000
- -
- -

4,356,160,000 4,268,880,000
87,280,000
 RUMAH SAKIT "PT. JANJI HATI "
Laporan Laba Rugi
Untuk Tahun yang berakhir 31 Desember 2015

Pendapatan :
Pendapatan Rawat Inap 1,587,500,000
Pendapatan Rawat Jalan 990,000,000
Retur Penjualan (14,400,000)
Potongan Penjualan (9,900,000) (24,300,000)
Pendapatan Bersih 2,553,200,000

Harga Pokok Penjualan:

Persediaan Barang Dagangan Awal 158,640,000
Pembelian 600,000,000
Biaya Angkut Pembelian 6,000,000
Pembelian Bersih 606,000,000
Potongan Pembelian (6,000,000)
Retur Pembelian (16,080,000)
Harga Pokok Pembelian 583,920,000
Barang tersedia untuk dijual 742,560,000
Persediaan Barang dagangan akhir 165,000,000
Harga Pokok Penjualan 577,560,000
Laba Kotor 1,975,640,000

Biaya Operasional :
Biaya Gaji 113,310,000
Biaya Pemasaran 783,750,000
Biaya Pelatihan dan Pengembangan 470,250,000
Biaya Perbaikan 235,125,000
Biaya Kerugian Piutang 6,000,000
Biaya pemakaian bahan habis pakai 7,050,000
Biaya Asuransi 5,000,000
Depresiasi Bangunan 60,000,000
Depresiasi Kendaraan 40,000,000
Depresiasi Peralatan 17,500,000
Jumlah Biaya Operasional 1,737,985,000
Laba Operasional 237,655,000

Pendapatan dan Biaya Lain-Lain

Biaya Bunga 150,375,000
Pendapatan dan Biaya Lain-Lain 150,375,000

Laba Sebelum Pajak 87,280,000

PPH (10%) 8,728,000

Laba Bersih 78,552,000
2,577,500,000