PT TES 1

Trial Balance
Per 31 December 2020
(dalam ribuan)
Accounts
Accounts Title Dr. Cr.
Number
101 Kas Rp 33,750,000
103 Piutang Usaha Rp 81,350,000
104 Perlengkapan Rp 34,650,000
105 Iklan Dibayar dimuka
106 Persediaan Bahan Baku Rp 55,125,000
107 persediaan barang dalam proses Rp 75,850,000
108 Persediaan Barang Jadi Rp 145,500,000
112 Peralatan Rp 245,000,000
112 Akumulasi Penyusutan peralatan Rp 120,000,000
113 Kendaraan Rp 350,000,000
114 Akumulasi Penyusutan kendaraan Rp 95,000,000
115 Mesin Rp 200,000,000
116 Akumulasi Penyusutan mesin Rp 100,000,000
117 Gedung Rp 850,000,000
118 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 240,000,000
111 Tanah Rp 200,000,000
201 Utang Usaha Rp 55,000,000
211 utang bank (jangka menengah) 150,000,000
301 Ekuitas Saham 1,500,000,000
302 Laba Ditahan 150,000,000
303 Deviden 45,000,000
304 Ikhtisar Produksi
305 Ikhtisar Produksi
306 Ikhtisar laba Rugi
401 Penjualan 1,232,500,000
402 Retur Penjualan 64,500,000
403 Potongan penjualan 6,500,000
501 Pembelian 485,000,000
502 Beban Angkut masuk 5,500,000
503 Retur pembelian - 28,500,000
504 Potongan Pembelian - 4,500,000
601 Beban upah langsung 175,500,000
602 Beban Bahan Penolong 41,500,000
603 Beban Upah Tak Langsung 120,000,000
604 Beban Perlengkapan pabrik
605 Beban Listrik, air dan telp. Pabrik 37,500,000
606 Beban penyusutan Peralatan Pabrik
607 Beban penyusutan Peralatan Kendaraan
608 Beban penyusutan Mesin Pabrik
609 Beban penyusutan Gedung pabrik
611 Beban gaji Penjualan dan Umum 283,850,000
612 Beban perlengkapan Penjualan /Umum
613 Beban Iklan 12,000,000
614 Beban penelitian pengembangan 35,750,000
615 Beban Listrik, air dan telp. Penjualan 28,250,000
616 Beban Transport Penjualan 22,500,000
617 Beban pemeliharaan umum 18,750,000
618 Beban Penyusutan Peralatan umum
619 Beban Penyusutan Kendaraan Umum
620 Beban Penyusutan Gedung Umum
621 Beban Lain-lain 22,175,000
Total 3,675,500,000 3,675,500,000

Transaksi selama bulan Desember 2010

02 Des Dibeli perlengakapan tambahan dari PT. Berkah secara Kredit 2,500,000
05 Des Dibeli Bahan baku untuk persediaan dari PT Bintang sebesar 35,000,000
Dibayar di muka uang sebesar 5,000,000
06 Des Dikirim kembali barang yang dibeli dari PT Bintang 1,500,000
09 Des Dijual barang pada CV Adi dengan syarat pembayaran 2/10,n/30 77,500,000
14 Des Dibeli biaya makan karyawan tunai dicatat pada beban lain 150,000
16 Des Dijual tunai barang kepada Fa Kurnia sebesar 75,000,000
20 Des Dibayar biaya air listrik dan telepon sebesar 4,500,000
dialokasikan untuk bagian pabrik sebesar 40%
sisanya dialokasikan untuk bagian penjualan/administrasi umum
20 Des Diterima Kembali barang yang dijual kepada CV Adi karena rusak 1,000,000
23 Des Diterima pelunasan piutang atas tagihan sebesar 12,500,000
25 Des Dibayar upah tenaga kerja langsung sebesar 8,500,000
28 Des Dibayar biaya upah tak langsung sebesar 6,500,000
biaya gaji penjualan dan administrasi umum 19,500,000

Adjustment for 31 Des 2010:

1 Persediaan per31 Desember 2010
persediaan Bahan Baku 53,500,000
Persediaan barang dalam proses 73,450,000
persediaan Barang Jadi 112,500,000
2 Persediaan Perlengkapan yang terpakai untuk pabrik 15,000,000
Perlengkapan yang terpakai untuk penjualan dan admin umum 13,500,000
3 Beban Iklan yang telah terbit sebesar 11,000,000
4 Aset tetap disusutkan untuk mesin pabrik dari harga perolehan 20% Rp 40,000,000
5 Aset tetap disusutkan untuk peralatan dari harga perolehan 25% Rp 61,250,000
Aset tetap disusutkan untuk kendaraan dari harga perolehan 12.50% 43,750,000.00
Aset tetap disusutkan untuk gedung dari harga perolehan 5% Rp 42,500,000
Aset tetap tersebut terdiri untuk pabrik 60%
Aset tetap tersebut terdiri untuk Penjualan/ administrasi umum 40%
6 Gaji yang belum dibayar sampai akhir Desember sebesar 1,250,000

Diminta:
1 catatlah transaksi diatas ke dalam jurnal umum dan jurnal penyesuaian
2 Posting jurnal tersebut ke dalam buku besar masing-masing
3 Susunlah Worksheet per 31 Desember 2010
4 Susunlah laporan keuangan per 31 Desember 2010
5 Buatlah Jurnal penutup per 31 Desember
6 Susunlah Neraca Saldo setelah penutupan per 31 Desember