Ashilla Luhfiana Bahri

40011419650055 / A
Praktikum Akuntansi Keuangan Menengah I
Hal 7

PRAKTIKUM 01A - ENTITAS JASA

LAPORAN KEUANGAN PT TIGA SERANGKAI RENT CAR

PT TIGA SERANGKAI RENT CAR (TSRC)

NERACA SALDO
31-Dec-18
Keterangan Debit (Rp) Kredit (Rp)
111 Kas dan Setara Kas 54,925,000
112 Piutang Dagang 62,500,000
113 Asuransi Dibayar Dimuka 65,000,000
114 Iklan Dibayar Dimuka 30,000,000
115 Perlengkapan Kantor 30,200,000
211 Tanah 500,000,000
212 Gedung 2,000,000,000
213 Kendaraan 7,750,000,000
214 Inventaris 110,000,000
215 Akumulasi Penyusutan Gedung 100,000,000
216 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 775,000,000
217 Akumulasi Penyusutan Inventaris 10,000,000
Pendapatan Diterima Dimuka 116,250,000
311 Utang Usaha 11,000,000
312 Utang Gaji dan Upah 50,000,000
Utang Bunga 90,000,000
Utang Pajak
Uang Telepon, Air, Listrik
321 Utang Bank 2,450,000,000
411 Ekuitas Bapak Arjuna 6,911,875,000
Prive Bapak Arjuna 12,500,000
511 Pendapatan Jasa Sewa 209,750,000
Beban Gaji dan Upah 52,500,000
Beban Administrasi dan Umum 14,875,000
Beban Promosi dan Iklan 12,500,000
Beban BBM 750,000
623 Beban Pemeliharaan Kendaraan 3,125,000
624 Beban Bunga Bank 25,000,000
TOTAL 10,723,875,000 10,723,875,000
1. Membuat Jurnal Penyesuaian

PT TIGA SERANGKAI
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2018
Tanggal Keterangan Ref. Debit (Rp)
Dec-18
31 Beban Perlengkapan 642 10,200,000
Perlengkapan Kantor 115

31 Beban Promosi dan Iklan 641 18,000,000

Iklan Dibayar Dimuka 114

31 Beban Administrasi dan Umum 354,400,000

Beban Promosi dan Iklan 641 531,600,000
Akumulasi Penyusutan Gedung 215
Akumulasi Penyusutan Inventaris 217
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 216

31 Beban Administrasi dan Umum 5,000,000

Asuransi dibayar Dimuka 113

31 Beban Bunga 643 25,000,000

Utang Bunga

31 Beban BBM 8,750,000

Kas dan Setara Kas 111

31 Pendapatan Diterima Dimuka 81,250,000

Pendapatan Jasa Sewa 511

31 Beban Gaji dan Upah 624 63,750,000

Utang Gaji dan Upah 312

31 Kas dan Setara Kas 111 2,850,000

Beban Administrasi Umum 150,000
Pendapatan Sewa

31 Kas dan Setara Kas 111 10,000,000

Piutang Dagang 112

TOTAL Rp 1,110,950,000.00
 Kredit (Rp)

10,200,000

18,000,000

100,000,000
11,000,000
775,000,000

5,000,000

25,000,000

8,750,000

81,250,000

63,750,000

3,000,000

10,000,000

Rp 1,110,950,000.00
2. Menyelesaikan Neraca Lajur

Neraca Saldo
No. Akun Keterangan
Debit Kredit
111 Kas dan Setara Kas 54,925,000
112 Piutang Dagang 62,500,000
113 Asuransi Dibayar Dimuka 65,000,000
114 Iklan Dibayar Dimuka 30,000,000
115 Perlengkapan Kantor 30,200,000
211 Tanah 500,000,000
212 Gedung 2,000,000,000
213 Kendaraan 7,750,000,000
214 Inventaris 110,000,000
215 Akumulasi Penyusutan Gedung 100,000,000
216 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 775,000,000
217 Akumulasi Penyusutan Inventaris 10,000,000
Pendapatan Diterima Dimuka 116,250,000
311 Utang Usaha 11,000,000
312 Utang Gaji dan Upah 50,000,000
Utang Bunga 90,000,000
Utang Pajak
Uang Telepon, Air, Listrik
321 Utang Bank 2,450,000,000
411 Ekuitas Bapak Arjuna 6,911,875,000
Prive Bapak Arjuna 12,500,000
511 Pendapatan Jasa Sewa 209,750,000
Beban Gaji dan Upah 52,500,000
Beban Administrasi dan Umum 14,875,000
Beban Promosi dan Iklan 12,500,000
Beban BBM 750,000
623 Beban Pemeliharaan Kendaraan 3,125,000
624 Beban Bunga Bank 25,000,000
648 Beban Lain-Lain
Beban Perlengkapan Kantor
Pendapatan Jasa Giro
TOTAL Rp 10,723,875,000.00 Rp 10,723,875,000.00
 PT TIGA SERANGKAI
NERACA LAJUR
PER 31 JANUARI 2019

Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian

Debit Kredit Debit Kredit
12,850,000 8,750,000 59,025,000
10,000,000 52,500,000
5,000,000 60,000,000
18,000,000 12,000,000
10,200,000 20,000,000
500,000,000
2,000,000,000
7,750,000,000
110,000,000
100,000,000 200,000,000
775,000,000 1,550,000,000
11,000,000 21,000,000
81,250,000 35,000,000
11,000,000
63,750,000 113,750,000
25,000,000 115,000,000

2,450,000,000
6,911,875,000
12,500,000
81,250,000 291,000,000
63,750,000 116,250,000
359,550,000 374,425,000
549,600,000 562,100,000
8,750,000 9,500,000
3,125,000
25,000,000 50,000,000

10,200,000 10,200,000
3,000,000 3,000,000
Rp 1,110,950,000.00 Rp 1,110,950,000.00 Rp 11,701,625,000.00 Rp 11,701,625,000.00

LABA KOTOR
 Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
Debit Kredit Debit Kredit
59,025,000
52,500,000
60,000,000
12,000,000
20,000,000
500,000,000
2,000,000,000
7,750,000,000
110,000,000
200,000,000
1,550,000,000
21,000,000
35,000,000
11,000,000
113,750,000
115,000,000

2,450,000,000
6,911,875,000
12,500,000
294,000,000
116,250,000
374,425,000
562,100,000
9,500,000
3,125,000
50,000,000

10,200,000

Rp 1,125,600,000.00 Rp 294,000,000.00 Rp 10,576,025,000.00 Rp 11,407,625,000.00

Rp 831,600,000.00 Rp 831,600,000.00
Rp 1,125,600,000.00 Rp 11,407,625,000.00
 PT TIGA SERANGKAI
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PERIODE 31 DESEMBER 2018

Keterangan Debit Kredit

Aset
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas 59,025,000
Piutang Dagang 52,500,000
Asuransi Dibayar Dimuka 60,000,000
Iklan Dibayar Dimuka 12,000,000
Perlengkapan Kantor 20,000,000

Aset Tetap
Gedung 2,000,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung -200,000,000
Peralatan 7,750,000,000
Akumulasi Penyusutan Peralatan -1,550,000,000
Kendaraan 110,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan -21,000,000

Aset Lain
Tanah 500,000,000

Total Aset Rp 8,792,525,000.00

Liabilitas dan Ekuitas

Liabilitas
Liabilitas Jangka Pendek
Utang Usaha 11,000,000
Utang Gaji 113,750,000
Pendapatan Diterima Dimuka 35,000,000

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Bank 2,450,000,000
Utang Bunga 115,000,000
Total Liabilitas
Ekuitas
Ekuitas Pak Arjuna 6,911,875,000
Prive Pak Arjuna -12,500,000
Saldo Laba tahun 2018 -831,600,000

Total Liabilitas dan Ekuitas Rp 8,792,525,000.00

3. Membuat Laporan Keuangan

PT TIGA SERANGKAI
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
PERIODE 31 DESEMBER 2018

Pendapatan :
Pendapatan jasa servis 291,000,000
Rp 291,000,000.00
Beban Operasi :
Beban Pemeliharaan Kantor 3,125,000
Beban Gaji 116,250,000
Beban Asuransi -
Beban Promosi dan Iklan 562,100,000
Beban Perlengkapan 10,200,000
Beban administrasi dan umum 374,425,000
Beban Penyusutan Gedung -
Beban Penyusutan Peralatan -
Beban Penyusutan Kendaraan -
Beban BBM 9,500,000
Rp 1,075,600,000.00

Pendapatan di luar usaha :

Pendapatan jasa giro 3,000,000
Selisih Kurs -

Beban di luar usaha :

Beban Bunga 50,000,000
Beban Lain-Lain -
Rp 1,125,600,000.00 Rp 294,000,000.00

Laba (Rugi) neto tahun berjalan Rp 831,600,000.00

 PT TIGA SERANGKAI
LAPORAN SALDO LABA
PERIODE 31 DESEMBER 2018

Saldo Laba per 1 Januari 2018 Rp 6,911,875,000.00

Saldo Laba tahun 2018 Rp 831,600,000.00

Prive Bapak Arjuna Rp 12,500,000.00

Saldo Laba per 31 Desember 2018
018
(dalam rupiah)

Rp 6,080,275,000.00

Rp 6,092,775,000.00
4. Membuat Jurnal Penutup

PT TIGA SERANGKAI
JURNAL PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2018

Tanggal Keterangan Ref Debit

Dec-18
31 Ikhtisar Laba Rugi
Pendapatan Jasa Servis 511 Rp 291,000,000.00
Pendapatan Jasa Giro 513 Rp 3,000,000.00

31 Ikhtisar Laba Rugi Rp 1,125,600,000.00

Selisih Kurs 647
Beban Pemeliharaan Kantor 623
Beban Administrasi dan Umum
Beban Gaji dan Upah 624
Beban Asuransi 640
Beban Promosi dan Iklan 641
Beban Perlengkapan 642
Beban Bunga 643
Beban Penyusutan Gedung 644
Beban Penyusutan Peralatan 645
Beban Penyusutan Kendaraan 646
Beban BBM
Beban Lain-Lain 648

31 Ikhtisar Laba Rugi

Saldo Laba 411 Rp 831,600,000.00
 Kredit

Rp 294,000,000.00

Rp 3,125,000.00
Rp 374,425,000.00
Rp 116,250,000.00
-
Rp 562,100,000.00
Rp 10,200,000.00
Rp 50,000,000.00
-
-
-
Rp 9,500,000.00
-

Rp 831,600,000.00