PT TIGA SERANGKAI RENT CAR (TSRC)

NERACA SALDO
31-Dec-18

Kode Akun Keterangan Debit (Rp) Kredit (Rp)

111 Kas dan Setara kas Rp 54,925,000
112 Piutang Dagang Rp 62,500,000
113 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 65,000,000
114 Iklan Dibayar Dimuka Rp 30,000,000
115 Perlengkapan Kantor Rp 30,200,000
211 Tanah Rp 500,000,000
212 Gedung Rp 2,000,000,000
213 Kendaraan Rp 7,750,000,000
214 Inventaris Rp 110,000,000
215 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 100,000,000
216 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 775,000,000
217 Akumulasi Penyusutan Inventaris Rp 10,000,000
218 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 116,250,000
311 Utang Usaha Rp 11,000,000
312 Utang Gaji Rp 50,000,000
313 Utang Bunga Rp 90,000,000
314 Utang Pajak -
315 Utang telepon, air, listrik -
321 Utang Bank Rp 2,450,000,000
411 Ekuitas Bapak Arjuna Rp 6,911,875,000
412 Prive Bapak Arjuna Rp 12,500,000
511 Pendapatan Jasa Sewa Rp 209,750,000
611 Biaya Gaji dan Upah Rp 52,500,000
612 Biaya Administrasi dan Umum Rp 14,875,000
621 Biaya Promosi dan Iklan Rp 12,500,000
622 Biaya BBM (Bahan Bakar Minyak) Rp 750,000
623 Biaya Pemeliharaan Kendaraan Rp 3,125,000
624 Biaya Bunga Bank Rp 25,000,000
TOTAL Rp 10,723,875,000 Rp 10,723,875,000

Data Penyesuaian :
1. Berdasarkan stock opname bagian gudang menyebutkan bahwa persediaan perlengkapan yang ada per
31 Desember 2018 senilai Rp 20.000.000
2. Iklan dibayar dimuka merupakan beban iklan di TV untuk lima kali penayangan di bulan Desember,
yaitu sampai dengan tanggal 31 Desember, baru ditayangkan tiga kali.
3. Beban penyusutan aset tetap setiap tahun dihitung sebagai berikut: Gedung 5%; Inventaris 10%; dan
Penyusutan Kendaraan sebesar 10%. semua beban penyusutan bulan Deesember 2018 belum dibukukan
ke dalam beban administrasi dan umum sebesar 40% dan ke beban promosi dan iklan 60%
4. Beban asuransi untuk bulan Desember 2018 sebesar Rp5.000.000 belum dibukukan, beban asuransi
dianggap sebagai biaya administrasi dan umum.
5. Beban bunga bank sebesar 12% per tahun dihitung dari utang pokok awal sebesar Rp2.500.000.000.
Biaya bunga bulan Desember 2018 belum dibukukan ke dalam biaya di luar usaha.
6. Manajer Keuangan memberitahukan kepada stafnya bahwa ada pembelian solar secara tunai seharga
Rp8.750.000 pada bulan Desember 2018 masih harus dibukukan.
7. Manajer Keuangan memberitahukan kepada stafnya bahwa pendapatan pendapatan diterima dimuka
sebesar Rp81.250.000 sudah harus diakui sebagai pendapatan sewa untuk bulan Desember 2018, karena
pelanggan sudah menggunakan Jasa.
8. Manajer Keuangan mengingatkan stafnya bahwa gaji karyawan bulan Desember 2018 sebesar
Rp63.750.000 masih harus dibukukan.
9. Manajer Keuangan memberitahukan kepada stafnya bahwa, Bank telah mengkredit pada rekening
koran ABC sejumlah Rp3.000.000 sebagai jasa giro bulan Desember 2018, dan mendebit biaya
administrasi bulan Desember 2018 sejumlah Rp150.000.
10. Manajer Keuangan memberitahukan kepada stafnya bahwa, penerimaan tagihan dari SMP Swadaya
Surabaya belum dibukukan sejumlah Rp10.000.000.
 PT TIGA SERANGKAI RENT CAR (TSRC)
JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2018

Tanggal Keterangan Ref Debit (Rp)

2018
Des 31 Biaya Adm dan Umum 612 Rp 10,200,000
Perlengkapan Kantor 115
31 Biaya Promosi dan Iklan 621 Rp 18,000,000
Iklan dibayar dimuka 114
31 Biaya Administrasi dan Umum 612 Rp 354,400,000
Biaya Promosi dan Iklan 621 Rp 531,600,000
Akum. Peny. Gedung 215
Akum. Peny. Kendaraan 216
Akum. Peny. Inventaris 217
31 Biaya Administrasi dan Umum 612 Rp 5,000,000
Asuransi Dibayar Dimuka 113
31 Biaya Bunga Bank 624 Rp 25,000,000
Utang Bunga 313
31 Biaya BBM (Bahan Bakar Minya 622 Rp 8,750,000
Kas dan Setara Kas 111
31 Pendapatan diterima dimuka 218 Rp 81,250,000
Pendapatan Jasa Sewa 511
31 Biaya Gaji dan Upah 611 Rp 63,750,000
Utang Gaji 312
31 Kas dan Setara Kas 111 Rp 2,850,000
Biaya Administrasi dan Umum 612 Rp 150,000
Pendapatan di luar usaha 511
31 Kas dan Setara Kas 111 Rp 10,000,000
Pendapatan Jasa Sewa 112
TOTAL Rp 1,110,950,000
TSRC)

Kredit (Rp)

Rp 10,200,000

Rp 18,000,000

Rp 100,000,000
Rp 775,000,000
Rp 11,000,000

Rp 5,000,000

Rp 25,000,000

Rp 8,750,000

Rp 81,250,000

Rp 63,750,000

Rp 3,000,000

Rp 10,000,000
Rp 1,110,950,000
 PT

Kode Neraca Saldo

Keterangan
Akun
Debit Kredit
111 Kas dan Setara kas Rp 54,925,000 Rp -
112 Piutang Dagang Rp 62,500,000 Rp -
113 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 65,000,000 Rp -
114 Iklan Dibayar Dimuka Rp 30,000,000 Rp -
115 Perlengkapan Kantor Rp 30,200,000 Rp -
211 Tanah Rp 500,000,000 Rp -
212 Gedung Rp 2,000,000,000 Rp -
213 Kendaraan Rp 7,750,000,000 Rp -
214 Inventaris Rp 110,000,000 Rp -
215 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp - Rp 100,000,000
216 Akumulasi Penyusutan Kendaraa Rp - Rp 775,000,000
217 Akumulasi Penyusutan Inventaris Rp - Rp 10,000,000
218 Pendapatan Diterima Dimuka Rp - Rp 116,250,000
311 Utang Usaha Rp - Rp 11,000,000
312 Utang Gaji Rp - Rp 50,000,000
313 Utang Bunga Rp - Rp 90,000,000
314 Utang Pajak Rp - -
315 Utang telepon, air, listrik Rp - -
321 Utang Bank Rp - Rp 2,450,000,000
411 Ekuitas Bapak Arjuna Rp - Rp 6,911,875,000
412 Prive Bapak Arjuna Rp 12,500,000 Rp -
511 Pendapatan Jasa Sewa Rp - Rp 209,750,000
Pendapatan di luar usaha
611 Biaya Gaji dan Upah Rp 52,500,000 Rp -
612 Biaya Administrasi dan Umum Rp 14,875,000 Rp -
621 Biaya Promosi dan Iklan Rp 12,500,000 Rp -
622 Biaya BBM (Bahan Bakar Minya Rp 750,000 Rp -
623 Biaya Pemeliharaan Kendaraan Rp 3,125,000 Rp -
624 Biaya Bunga Bank Rp 25,000,000 Rp -

TOTAL Rp 10,723,875,000 Rp 10,723,875,000

 PT TIGA SERANGKAI RENT CAR (TSRC)
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2018

Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian

Debit Kredit Debit Kredit
Rp 12,850,000 Rp 8,750,000 Rp 59,025,000
Rp 62,500,000
Rp 5,000,000 Rp 60,000,000
Rp 18,000,000 Rp 12,000,000
Rp 10,200,000 Rp 20,000,000
Rp 500,000,000
Rp 2,000,000,000
Rp 7,750,000,000
Rp 110,000,000
Rp 100,000,000 Rp 200,000,000
Rp 775,000,000 Rp 1,550,000,000
Rp 11,000,000 Rp 21,000,000
Rp 81,250,000 Rp 35,000,000
Rp 11,000,000
Rp 63,750,000 Rp 113,750,000
Rp 25,000,000 Rp 115,000,000
- - - -
- - - -
Rp 2,450,000,000
Rp 6,911,875,000
Rp 12,500,000
Rp 91,250,000 Rp 301,000,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000
Rp 63,750,000 Rp 116,250,000
Rp 369,750,000 Rp 384,625,000
Rp 549,600,000 Rp 562,100,000
Rp 8,750,000 Rp 9,500,000
Rp 3,125,000
Rp 25,000,000 Rp 50,000,000

Rp 1,110,950,000 Rp 1,110,950,000 Rp 11,711,625,000 Rp 11,711,625,000

 Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
Debit Kredit Debit Kredit
Rp 59,025,000
Rp 62,500,000
Rp 60,000,000
Rp 12,000,000
Rp 20,000,000
Rp 500,000,000
Rp 2,000,000,000
Rp 7,750,000,000
Rp 110,000,000
Rp 200,000,000
Rp 1,550,000,000
Rp 21,000,000
Rp 35,000,000
Rp 11,000,000
Rp 113,750,000
Rp 115,000,000

Rp 2,450,000,000
Rp 6,911,875,000
Rp 12,500,000
Rp 301,000,000
Rp 3,000,000
Rp 116,250,000
Rp 384,625,000
Rp 562,100,000
Rp 9,500,000
Rp 3,125,000
Rp 50,000,000

Rp 1,125,600,000 Rp 304,000,000 Rp 10,586,025,000 Rp 11,407,625,000

Rp 821,600,000 Rp 821,600,000
Rp 1,125,600,000 Rp 1,125,600,000 Rp 11,407,625,000 Rp 11,407,625,000
 PT TIGA SERANGKAI RENT CAR (TSRC)
LAPORAN LABA RUGI
PERIODE 31 DESEMBER 2018

Pendapatan:
Pendapatan Jasa Sewa Rp 301,000,000
Pendapatan lain-lain Rp 3,000,000
Rp 304,000,000
Biaya operasi:
Biaya Gaji dan Upah Rp 116,250,000
Biaya Administrasi dan Umum Rp 384,625,000
Biaya Promosi dan Iklan Rp 562,100,000
Biaya BBM (Bahan Bakar Minyak) Rp 9,500,000
Biaya Pemeliharaan Kendaraan Rp 3,125,000
Rp 1,075,600,000

Biaya diluar usaha:

Biaya Bunga Bank Rp 50,000,000

Laba (rugi) neto tahun berjalan -Rp 821,600,000

 PT TIGA SERANGKAI RENT CAR (TSRC)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PERIODE 31 DESEMBER 2018

Ekuitas (Awal) per 31 Desember 2018 Rp 6,911,875,000

Rugi bersih tahun berjalan -Rp 821,600,000
Prive Bapak Arjuna -Rp 12,500,000
Pengurangan Ekuitas -Rp 834,100,000
Ekuitas (Akhir) per 31 Desember 2018 Rp 6,077,775,000
 PT TIGA SERANGKAI RENT CAR (TSRC)
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PERIODE 31 DESEMBER 2018
Aset
Aset Lancar
Kas di Perusahaan Rp 59,025,000
Piutang Dagang Rp 62,500,000
Asuransi DIbayar Dimuka Rp 60,000,000
Iklan Dibayar Dimuka Rp 12,000,000
Perlengkapan Kantor Rp 20,000,000
Jumlah Aset Lancar Rp 213,525,000

Aset Tetap
Tanah Rp 500,000,000
Gedung Rp 2,000,000,000
Akumulasi Penyusutan Gedung (Rp200,000,000)
Kendaraan Rp 7,750,000,000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan (Rp1,550,000,000)
Inventaris Rp 110,000,000
Akumulasi Penyusutan Inventaris (Rp21,000,000)
Jumlah Aset Tetap Rp 8,589,000,000

Total Aset Rp 8,802,525,000

Liabilitas dan Ekuitas

Liabilitas
Liabilitas Jangka Pendek
Utang Usaha Rp 11,000,000
Utang Gaji dan Upah Rp 113,750,000
Pendapatan DIterima Dimuka Rp 35,000,000
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek Rp 159,750,000

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Bank Rp 2,450,000,000
Utang Bunga Bank Rp 115,000,000
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang Rp 2,565,000,000

Total Liabilitas Rp 2,724,750,000

Ekuitas
Ekuitas Bapak Arjuna Rp 6,077,775,000
Total Ekuitas Rp 6,077,775,000

Total Liabilitas dan Ekuitas Rp 8,802,525,000

 PT TIGA SERANGKAI RENT CAR (TSRC)
JURNAL PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2018

Tanggal Keterangan Ref Debit(Rp)

2018
Desember 31 Pendapatan Jasa Sewa Rp 301,000,000
Ikhtisar Laba Rugi

31 Ikhtisar Laba Rugi Rp 1,125,600,000

Biaya Gaji dan Upah
Biaya Administrasi dan Umum
Biaya Promosi dan Iklan
Biaya BBM (Bahan Bakar Minyak)
Biaya Pemeliharaan Kendaraan
Biaya Bunga Bank

31 Ekuitas Bapak Arjuna

Ikhtisar Laba Rugi Rp 831,600,000

31 Ekuitas Bapak Arjuna Rp 12,500,000

Prive Bapak Arjuna
)

Kredit(Rp)

Rp 301,000,000

Rp 116,250,000
Rp 384,625,000
Rp 562,100,000
Rp 9,500,000
Rp 3,125,000
Rp 50,000,000

Rp 831,600,000

Rp 12,500,000