PT TIGA SERANGKAI

JURNAL PENYESUAIAN
PER 31 DESEMBER 2018

TANGGAL KETERANGAN REF Debit (Rp)

2018 31 Beban Administrasi & umum 640 Rp 5,000,000
Desember Asuransi Dibayar Dimuka 113

31 Beban Administrasi & umum 640 Rp 10,200,000

Perlengkapan Kantor 115

31 Beban Promosi Dan Iklan 514 Rp 18,000,000

Iklan Dibayar Dimuka 114

31 Beban Administrasi & umum 640 Rp 354,400,000

Beban Promosi & Iklan 523 Rp 531,600,000
Akumulasi Penyusuan Gedung 215
Akumulasi Penyusutan Kendaraan 216
Akumulasi Penyusutan Inventaris 217

31 Beban Bunga Bank 624 Rp 25,000,000

Utang usaha 313

31 Biaya BBM 515 Rp 8,750,000

Kas Dan Setara Kas 111

31 Pendapatan Diterima Dimuka 221 Rp 81,250,000

Pendapatan Jasa Sewa 511

31 Beban Gaji Dan Upah 521 Rp 63,750,000

Utang Gaji 312

31 Kas Dan Setara Kas 111 Rp 2,850,000

Beban Lain-lain 648 Rp 150,000
Pendapatan Jasa Sewa 511

31 Kas Dan Setara Kas 111 Rp 10,000,000

Piutang Dagang 112

Total Rp 1,110,950,000
 Kredit (Rp)

Rp 5,000,000

Rp 10,200,000

Rp 18,000,000

Rp 100,000,000
Rp 775,000,000
Rp 11,000,000

Rp 25,000,000

Rp 8,750,000

Rp 81,250,000

Rp 63,750,000

Rp 3,000,000

Rp 10,000,000

Rp 1,110,950,000
 PT T
N
PER 31

Neraca Saldo
No. Akun Keterangan
Debit Kredit
111 Kas Dan Setara Kas Rp 54,925,000
112 Piutang Dagang Rp 62,500,000
113 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 65,000,000
114 Iklan Dibayar Dimuka Rp 30,000,000
115 Perlengkapan Kantor Rp 30,200,000
211 Tanah Rp 500,000,000
212 Gedung Rp 2,000,000,000
213 Kendaraan Rp 7,750,000,000
214 Inventaris Rp 110,000,000
215 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 100,000,000
216 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 775,000,000
217 Akumulasi Penyusutan Inventaris Rp 10,000,000
221 Pendapatan Diterima Dimuka Rp 116,250,000
311 Utang Usaha Rp 11,000,000
312 Utang Gaji Rp 50,000,000
313 Utang Bunga Rp 90,000,000
314 Utang Pajak -
315 Utang Telepon, air, listrik -
321 Utang Bank Rp 2,450,000,000
411 Ekuitas Bapak Arjuna Rp 6,911,875,000
412 Prive Bapak Arjuna Rp 12,500,000
511 Pendapatan Jasa Sewa Rp 209,750,000
521 Biaya Gaji Dan Upah Rp 52,500,000
522 Biaya Administrasi dan Umum Rp 14,875,000
523 Biaya Promosi Dan Iklan Rp 12,500,000
524 Biaya BBM (Bahan Bakar Minyak) Rp 750,000
623 Biaya Pemeliharaan Kendaraan Rp 3,125,000
624 Biaya Bunga Bank Rp 25,000,000
648 Beban Lain-Lain

640 Beban Administrasi & Umum

641 Beban Gaji Dan Upah
521 Pendapatan Jasa Giro

TOTAL Rp 10,723,875,000 Rp 10,723,875,000

 PT TIGA SERANGKAI
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2018

Penyesuaian Neraca Saldo setelah Penyesuaian Laporan Laba Rugi

Debit Kredit Debit Kredit Debit
Rp 12,850,000 Rp 8,750,000 Rp 59,025,000
Rp 10,000,000 Rp 52,500,000
Rp 5,000,000 Rp 60,000,000
Rp 18,000,000 Rp 12,000,000
Rp 10,200,000 Rp 20,000,000
Rp 500,000,000
Rp 2,000,000,000
Rp 7,750,000,000
Rp 110,000,000
Rp 100,000,000 Rp 200,000,000
Rp 775,000,000 Rp 1,550,000,000
Rp 11,000,000 Rp 21,000,000
Rp 81,250,000 Rp 35,000,000
Rp 25,000,000 Rp 36,000,000
Rp 63,750,000 Rp 113,750,000
Rp 90,000,000

Rp 2,450,000,000
Rp 6,911,875,000
Rp 12,500,000
Rp 81,250,000 Rp 291,000,000
Rp 52,500,000 Rp 52,500,000
Rp 14,875,000 Rp 14,875,000
Rp 549,600,000 Rp 562,100,000 Rp 562,100,000
Rp 8,750,000 Rp 9,500,000 Rp 9,500,000
Rp 3,125,000 Rp 3,125,000
Rp 25,000,000 Rp 50,000,000 Rp 50,000,000
Rp 150,000 Rp 150,000 Rp 150,000

Rp 369,600,000 Rp 369,600,000 Rp 369,600,000

Rp 63,750,000 Rp 63,750,000 Rp 63,750,000
Rp 3,000,000 Rp 3,000,000

Rp 1,110,950,000 Rp 1,110,950,000 Rp 11,701,625,000 Rp 11,701,625,000 Rp 1,125,600,000

Laporan Laba Rugi Laporan Posisi Keuangan
Kredit Debit Kredit
Rp 59,025,000
Rp 52,500,000
Rp 60,000,000
Rp 12,000,000
Rp 20,000,000
Rp 500,000,000
Rp 2,000,000,000
Rp 7,750,000,000
Rp 110,000,000
Rp 200,000,000
Rp 1,550,000,000
Rp 21,000,000
Rp 35,000,000
Rp 36,000,000
Rp 113,750,000
Rp 90,000,000

Rp 2,450,000,000
Rp 6,911,875,000
Rp 12,500,000
Rp 291,000,000

Rp 3,000,000

Rp 294,000,000 Rp10,576,025,000 Rp11,407,625,000

Rp 831,600,000 Rp -831,600,000
 PT TIGA SERANGKAI
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN DAN KOMPREHENSIF LAIN
PERIODE 31 DESEMBER 2018

Pendapatan
Pendapatan Jasa Sewa

Beban Operasi
Biaya Gaji Dan Upah Rp 52,500,000
Biaya Administrasi dan Umum Rp 14,875,000
Biaya Promosi Dan Iklan Rp 562,100,000
Biaya BBM (Bahan Bakar Minyak) Rp 9,500,000
Biaya Pemeliharaan Kendaraan Rp 3,125,000
Beban Administrasi & Umum Rp 369,600,000
Beban Gaji Dan Upah Rp 63,750,000

Pendapatan Diluar usaha

Pendapatan Jasa Giro Rp 3,000,000
Selisih Kurs -

Beban Diluar Usaha

Beban Bunga Bank Rp -50,000,000
Beban Lain-Lain Rp -150,000

Laba (rugi) Neto tahun Berjalan

N KOMPREHENSIF LAIN
018

Rp 291,000,000.00

Rp 1,075,450,000
Rp -784,450,000

Rp -47,150,000
Rp -831,600,000
 PT TIGA SERANGKAI
LAPORAN SALDO LABA
PERIODE 31 DESEMBER 2018

Saldo laba per 1 januari 2018 Rp 6,911,875,000.00

saldo rugi tahun 2018 Rp -831,600,000.00
Rp 6,080,275,000.00

prive Bapak Arjuna Rp 12,500,000.00

Saldo (rugi) perusahaan per 31 desember 2018 Rp 6,092,775,000.00
 PT TIGA SERANGKAI
LAPORAN POSISI KEUANGAN
PERIODE 31 DESEMBER 2018

ASET Debet
Aset Lancar
Kas Dan setara Kas Rp 59,025,000.00
piutang Dagang Rp 52,500,000.00
Asuransi Dibayar Dimuka Rp 60,000,000.00
iklan dibayar dimuka Rp 12,000,000.00
perlengkapan Kantor Rp 20,000,000.00
Rp 203,525,000.00
Aset Tetap
Gedung Rp 2,000,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Gedung Rp -200,000,000.00
Rp 1,800,000,000.00
Peralatan
Akumulasi Penyusutan peralatan
Kendaraan Rp 7,750,000,000.00
Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp -1,550,000,000.00
Rp 6,200,000,000.00
inventaris Rp 110,000,000.00
Akumulsi Penyusutan Inventaris Rp -21,000,000.00
Rp 89,000,000.00

Aset Lain
Tanah Rp 500,000,000.00

Total Aset Rp 8,792,525,000.00

Liabilitas Dan Ekuitas

Liabilitas
Liabilitas Jangka Pendek
Utang Usaha
Utang Gaji

Liabilitas Jangka Panjang

Utang Bank
Utang Bunga

Pendapatan Diterima dimuka

Total Liabilitas
Ekuitas
Modal
prive bapak arjuna
saldo Rugi tahun 2018

Total Liabilitas dan Ekuitas

AI
NGAN
R 2018

Kredit

Rp 36,000,000.00
Rp 113,750,000.00
Rp 149,750,000.00

Rp 2,450,000,000.00
Rp 90,000,000.00
Rp 2,540,000,000.00
Rp 35,000,000.00

Rp 2,724,750,000.00
Rp 6,911,875,000.00
Rp -12,500,000.00
Rp -831,600,000.00
Rp 6,067,775,000.00

Rp 8,792,525,000.00
 PT TIGA SERANGKAI
JURNAL PENUTUP
31 DESEMBER 2018

Tanggal Keterangan Ref Debit

2018 31 Ikhtisar laba rugi Rp 294,000,000
Desember Pendapatan Jasa Sewa 511
Pendapatan Jasa Giro 521

31 Ikhtisar laba rugi Rp 1,075,450,000

Biaya Gaji Dan Upah 521
Biaya Administrasi dan Umum 522
Biaya Promosi Dan Iklan 523
Biaya BBM (Bahan Bakar Minyak) 524
Biaya Pemeliharaan Kendaraan 623
Beban Administrasi & Umum 640
Beban Gaji Dan Upah 641

31 Ikhtisar laba rugi Rp 50,150,000

Beban Bunga Bank 624
Beban Lain-Lain 648

31 Modal 331 Rp 831,600,000

Ikhtisar laba rugi

31 Ikhtisar laba rugi Rp 12,500,000

Modal 331

Total Rp 2,263,700,000
 Kredit

Rp 291,000,000
Rp 3,000,000

Rp 52,500,000
Rp 14,875,000
Rp 562,100,000
Rp 9,500,000
Rp 3,125,000
Rp 369,600,000
Rp 63,750,000

Rp 50,000,000
Rp 150,000

Rp 831,600,000

Rp 12,500,000

Rp 2,263,700,000