Nama : Puput Permatasari

NIM : 2101036108
Mata Kuliah : Praktek Akuntansi Keuangan AK B

Praktikum 01A

PT TIGA SERANGKAI RENT CAR (TSRC)

Jurnal Penyesuaian
Per 31 Desember 2018

Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit

31 Des 2018 1 Biaya Administrasi dan Umum Rp 10.200.000
Perlengkapan Rp 10.200.000

2 Biaya Promosi dan Iklan Rp 18.000.000

Iklan Dibayar di Muka Rp 18.000.000

3 Biaya Administrasi dan Umum Rp 354.400.000

Biaya Promosi dan Iklan Rp 531.600.000
Akm. Penyusutan Gedung Rp 100.000.000
Akm. Penyusutan Inventaris Rp 11.000.000
Akm. Penyusutan Kendaraan Rp 775.000.000

4 Biaya Administrasi dan Umum Rp 5.000.000

Asuransi Dibayar di Muka Rp 5.000.000

5 Biaya Bunga Bank Rp 25.000.000

Utang Bunga Rp 25.000.000

6 Biaya BBM Rp 8.750.000

Kas dan Setara Kas Rp 8.750.000

7 Pendapatan Diterima di Muka Rp 81.250.000

Pendapatan Jasa Sewa Rp 81.250.000

8 Biaya Gaji dan Upah Rp 63.750.000

Utang Gaji Rp 63.750.000

9 Kas dan Setara Kas Rp 150.000

Pendapatan Jasa Giro Rp 150.000
Biaya Administrasi Bank Rp 3.000.000
Kas dan Setara Kas Rp 3.000.000

10 Kas dan Setara Kas Rp 10.000.000

Piutang Dagang Rp 10.000.000
 PT TIGA SERANGKAI
NERACA LAJUR
PER 31 DESEMBER 2018
NERACA SALDO JURNAL PENYESUAIAN NERACA SETELAH DI SESUAIKAN LAPORAN L/R NERACA
No. Akun KETERANAGAN
D K D K D K D K D K
111 Kas dan Setara Kas Rp 54.925.000 Rp 10.150.000 Rp 11.750.000 Rp 53.325.000 Rp 53.325.000
112 Piutang Dagang Rp 62.500.000 Rp 10.000.000 Rp 52.500.000 Rp 52.500.000
113 Asuransi Dibayar di Muka Rp 65.000.000 Rp 5.000.000 Rp 60.000.000 Rp 60.000.000
114 Iklan Dibayar di Muka Rp 30.000.000 Rp 18.000.000 Rp 12.000.000 Rp 12.000.000
115 Perlengkapan Kantor Rp 30.200.000 Rp 10.200.000 Rp 20.000.000 Rp 20.000.000
211 Tanah Rp 500.000.000 Rp 500.000.000 Rp 500.000.000
212 Gedung Rp 2.000.000.000 Rp 2.000.000.000 Rp 2.000.000.000
213 Kendaraan Rp 7.750.000.000 Rp 7.750.000.000 Rp 7.750.000.000
214 Inventaris Rp 110.000.000 Rp 110.000.000 Rp 110.000.000
215 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp 100.000.000 Rp 100.000.000 Rp 200.000.000 Rp 200.000.000
216 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 775.000.000 Rp 11.000.000 Rp 786.000.000 Rp 786.000.000
217 Akumulasi Penyusutan Inventaris Rp 10.000.000 Rp 775.000.000 Rp 785.000.000 Rp 785.000.000
Pendapatan Diterima di Muka Rp 116.250.000 Rp 81.250.000 Rp 35.000.000 Rp 35.000.000
311 Utang Usaha Rp 11.000.000 Rp 11.000.000 Rp 11.000.000
312 Utang Gaji Rp 50.000.000 Rp 63.750.000 Rp 113.750.000 Rp 113.750.000
Utang Bunga Rp 90.000.000 Rp 25.000.000 Rp 115.000.000 Rp 115.000.000
Utang Pajak
Utang telepon, air, listrik
321 Utang Bank Rp 2.450.000.000 Rp 2.450.000.000 Rp 2.450.000.000
411 Ekuitas Bapak Arjuna Rp 6.911.875.000 Rp 6.911.875.000 Rp 6.911.875.000
Prive Bapak Arjuna Rp 12.500.000 Rp 12.500.000 Rp 12.500.000
511 Pendapatan Jasa Sewa Rp 209.750.000 Rp 81.250.000 Rp 291.000.000 Rp 291.000.000
Biaya Gaji dan Upah Rp 52.500.000 Rp 63.750.000 Rp 116.250.000 Rp 116.250.000
Biaya Administrasi dan Umum Rp 14.875.000 Rp 369.600.000 Rp 384.475.000 Rp 384.475.000
Biaya Promosi dan Iklan Rp 12.500.000 Rp 549.600.000 Rp 562.100.000 Rp 562.100.000
Biaya BBM Rp 750.000 Rp 8.750.000 Rp 9.500.000 Rp 9.500.000
623 Biaya Pemeliharaan Kendaraan Rp 3.125.000 Rp 3.125.000 Rp 3.125.000
624 Biaya Bunga Bank Rp 25.000.000 Rp 25.000.000 Rp 50.000.000 Rp 50.000.000
Pendapatan Jasa Giro Rp 150.000 Rp 150.000 Rp 150.000
Biaya Administrasi Bank Rp 3.000.000 Rp 3.000.000 Rp 3.000.000
Rp10.723.875.000 Rp 10.723.875.000 Rp 1.111.100.000 Rp 1.111.100.000 Rp 11.698.775.000 Rp 11.698.775.000 Rp 1.140.950.000 Rp 291.150.000 Rp 10.557.825.000 Rp 11.407.625.000
Rp 849.800.000 Rp 849.800.000
Rp 1.140.950.000 Rp 1.140.950.000 Rp 11.407.625.000 Rp 11.407.625.000
 PT TIGA SERANGKAI
LAPORAN LABA RUGI
PER 31 DESEMBER 2018

Pendapatan:
Pendapatan Jasa Sewa Rp 291.000.000

Beban Operasi:
Biaya Gaji dan Upah Rp 116.250.000
Biaya Administrasi dan Umum Rp 384.475.000
Biaya Promosi dan Iklan Rp 562.100.000
Biaya BBM Rp 9.500.000
Biaya Pemeliharaan Kendaraan Rp 3.125.000
Total Beban -Rp 1.075.450.000
-Rp 784.450.000
Pendapatan Diluar Usaha:
Pendapatan Jasa Giro Rp 3.000.000
Selisih Kurs -
Beban Diluar Usaha:
Beban Bunga Bank -Rp 50.000.000
Beban Administrasi Bank -Rp 150.000 -Rp 46.850.000
(Rugi) Netto Tahun Berjalan -Rp 831.300.000

PT TIGA SERANGKAI
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
PER 31 DESEMBER 2018
Saldo Laba, 1 Januari 2018 Rp 6.911.875.000
Saldo Rugi tahun 2018 -Rp 831.600.000
Prive Bapak Arjuna -Rp 12.500.000
Saldo Laba per 31 Des 2018 Rp 6.067.775.000
 PT TIGA SERANGKAI RENT CAR (TSRC)
NERACA
Per 31 Desember 2018
Aset Liabilitas
Aset Lancar Liabilitas Jangka Pendek
Kas dan Setara Kas Rp 59.025.000 Utang Usaha Rp 11.000.000
Piutang Dagang Rp 52.500.000 Utang Gaji Rp 113.750.000
Asuransi Dibayar di Muka Rp 60.000.000 Pendapatan Diterima di Muka Rp 35.000.000
Iklan Dibayar di Muka Rp 12.000.000 Utang Bunga Rp 115.000.000
Perlengkapan Kantor Rp 20.000.000 Jumlah Liabilitas Jk. Pendek Rp 274.750.000
Jumlah Aset Lancar Rp 203.525.000
Liabilitas Jangka Panjang
Aset Tetap Utang Bank Rp 2.450.000.000
Tanah Rp 500.000.000 Total Liabilitas Rp 2.724.750.000
Gedung Rp 2.000.000.000
Akm. Penyusutan Gedung -Rp 200.000.000 Ekuitas
Kendaraan Rp 7.750.000.000 Modal
Akm. Penyusutan Kendaraan -Rp 1.550.000.000 Saldo Laba tahun 2018 Rp 6.067.775.000
Inventaris Rp 110.000.000
Akm. Penyusutan Inventaris -Rp 21.000.000
Jumlah Aset Tetap Rp 8.589.000.000
Total Aset Rp 8.792.525.000 Total Liabilitas & Ekuitas Rp 8.792.525.000
 PT TIGA SERANGKAI RENT CAR (TSRC)
Jurnal Penutup
Per 31 Desember 2018
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
31 Des 2018 Pendapatan Jasa Sewa Rp 291.000.000
Pendapatan Jasa Giro Rp 3.000.000
Ikhtisar Laba Rugi Rp 294.000.000

31 Des 2018 Ikhtisar Laba Rugi Rp 1.125.600.000

Beban Pemeliharaan Kendaraan Rp 3.125.000
Beban Gaji Rp 116.250.000
Beban Administrasi dan Umum Rp 374.425.000
Beban Iklan Rp 562.100.000
Beban Perlengkapan Rp 10.200.000
Beban Bunga Rp 50.000.000
Beban BBM Rp 9.500.000

31 Des 2018 Modal Bapak Arjuna Rp 831.000.000

Ikhtisar Laba Rugi Rp 831.000.000

31 Des 2018 Modal Bapak Arjuna Rp 12.500.000

Prive Bapak Arjuna Rp 12.500.000