JURNAL PENYESUAIAN

PT TIGA SERANGKAI
31 Desember 2021
Tanggal Keterangan Ref
1 Jan 31 Beban Gaji (Penjualan)
Beban Gaji (Administrasi)
Utang Gaji
2 31 Beban Sewa (Penjualan)
Beban Sewa (Administrasi)
Sewa DDM
3 31 Beban Perlengkapan (Penjualan)
Beban Perlengkapan (Administrasi)
Perlengkapan
4 31 Beban Penjualan
Iklan DDM
5 31 Persediaan akhir
Retur pembelian
Potongan pembelian
Beban pokok penjualan
Beban pokok penjualan
Persediaan awal
Pembelian
Beban angkut pembelian
6 31 Kas dan setara kas
Beban diluar usaha
Pendapatan jasa giro
7 31 Beban LAT (Penjualan)
Beban LAT (Administrasi)
Utang LAT
(9.600.000+6.000.000+3.600.000 = 19.200.000)
8 31 Piutang bunga obligasi
Pendapatan lain - lain
(6% x 240.000.000 : 12 = 1.200.000)
9 31 Beban penyusutan aset tetap (Penjualan)
Beban penyusutan aset tetap (Adminitrasi)
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
(10% x 2.100.000.000 = 210.000.000)
10 31 Beban PPN
Utang PPN
(3.291.000.000 - 12.300.000 - 117.000.000 = 3.161.700.000 x
10% = 316.170.000)
11 31 Beban PPh
Utang PPh
AN
AI
1
Debit Kredit
Rp 31,500,000
Rp 73,500,000
Rp 105,000,000
Rp 6,750,000
Rp 15,750,000
Rp 22,500,000
Rp 5,400,000
Rp 12,600,000
Rp 18,000,000
Rp 7,500,000
Rp 7,500,000
Rp 663,000,000
Rp 36,000,000
Rp 15,000,000
Rp 714,000,000
Rp 3,295,500,000
Rp 1,203,000,000
Rp 2,079,000,000
Rp 13,500,000
Rp 600,000
Rp 900,000
Rp 1,500,000
Rp 5,760,000
Rp 13,440,000
Rp 19,200,000

Rp 1,200,000
Rp 1,200,000

Rp 84,000,000
Rp 126,000,000
Rp 210,000,000

Rp 316,170,000
Rp 316,170,000

Rp 32,025,000
 Rp 32,025,000
Rp 4,742,595,000 Rp 4,742,595,000
 Neraca Saldo
No Akun Keterangan
Debit Kredit
111 Kas dan Setara Kas Rp 2,522,400,000
112 Piutang Dagang Rp 915,000,000
113 Piutang Bunga Obligasi Rp 3,600,000
114 Surat Obligasi Rp 240,000,000
115 Sewa DDM Rp 61,050,000
116 Iklan DDM Rp 66,900,000
117 Perlengkapan Rp 64,500,000
118 Persediaan Rp 1,203,000,000
121 Aset Tetap Rp 2,116,500,000
122 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Rp 450,000,000
211 Utang Dagang Rp 1,470,900,000
212 Utang Gaji -
213 Utang Lain-lain Rp 24,000,000
214 Utang Listrik, Air, dan Telepon -
215 Utang PPN -
Utang PPh
216 Utang Dividen -
217 Utang Bank BCA -
311 Modal Saham Rp 3,909,000,000
321 Saldo Laba Rp 91,500,000
411 Penjualan Rp 3,291,000,000
420 Pendapatan Jasa Giro
421 Pendapatan Lain-lain Rp 150,000,000
511 Pembelian Rp 2,079,000,000
512 Biaya Angkut Pembelian Rp 13,500,000
521 Beban Penjualan Rp 8,910,000
531 Beban Administrasi Umum Rp 5,940,000
532 Beban Pemeliharaan Gedung Kantor Rp 7,800,000
541 Beban Di Luar Usaha - -
542 Beban Pokok Penjualan - -
550 Beban Pajak Penghasilan (PPh) - -
551 Beban PPN - -
560 Potongan Penjualan Rp 12,300,000
561 Retur Penjualan Rp 117,000,000
570 Potongan Pembelian Rp 15,000,000
571 Retur Pembelian Rp 36,000,000
Rp 9,437,400,000 Rp 9,437,400,000
 PT TIGA SERANGKAI
NERACA LAJUR
31 Januari 2019
Penyesuaian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian Laporan Laba/Rugi
Debit Kredit Debit Kredit Debit
Rp 600,000 Rp 2,523,000,000
Rp 915,000,000
Rp 1,200,000 Rp 4,800,000
Rp 240,000,000
Rp 22,500,000 Rp 38,550,000
Rp 7,500,000 Rp 59,400,000
Rp 18,000,000 Rp 46,500,000
Rp 540,000,000 Rp 663,000,000
Rp 2,116,500,000
Rp 210,000,000 Rp 660,000,000
Rp 1,470,900,000
Rp 105,000,000 Rp 105,000,000
Rp 24,000,000
Rp 19,200,000 Rp 19,200,000
Rp 316,170,000 Rp 316,170,000
Rp 32,025,000 Rp 32,025,000

Rp 3,909,000,000
Rp 91,500,000
Rp 3,291,000,000
Rp 1,500,000 Rp 1,500,000
Rp 1,200,000 Rp 151,200,000
Rp 2,079,000,000 Rp -
Rp 13,500,000 Rp -
Rp 140,910,000 Rp 149,820,000 Rp 149,820,000
Rp 241,290,000 Rp 247,230,000 Rp 247,230,000
Rp 7,800,000 Rp 7,800,000
Rp 900,000 Rp 900,000 Rp 900,000
Rp 2,581,500,000 Rp 2,581,500,000 Rp 2,581,500,000
Rp 32,025,000 Rp 32,025,000 Rp 32,025,000
Rp 316,170,000 Rp 316,170,000 Rp 316,170,000
Rp 12,300,000 Rp 12,300,000
Rp 117,000,000 Rp 117,000,000
Rp 15,000,000 Rp -
Rp 36,000,000 Rp -
Rp 3,365,595,000 Rp 3,365,595,000 Rp 10,071,495,000 Rp 10,071,495,000 Rp 3,464,745,000
Laporan Laba/Rugi Laporan Posisi Keuangan
Kredit Debit Kredit
Rp 2,523,000,000
Rp 915,000,000
Rp 4,800,000
Rp 240,000,000
Rp 38,550,000
Rp 59,400,000
Rp 46,500,000
Rp 663,000,000
Rp 2,116,500,000
Rp 660,000,000
Rp 1,470,900,000
Rp 105,000,000
Rp 24,000,000
Rp 19,200,000
Rp 316,170,000
Rp 32,025,000
Rp -
Rp -
Rp 3,909,000,000
Rp 91,500,000
Rp 3,291,000,000
Rp 1,500,000
Rp 151,200,000

Rp -
Rp -
Rp 3,443,700,000 Rp 6,606,750,000 Rp 6,627,795,000
Rp 21,045,000 Rp 21,045,000
 PT TIGA SERANGKAI
LAPORAN LABA RUGI
31 Januari 2019
Penjualan:
Pendapatan Jasa Giro
Pendapatan Lain-Lain
Retur Penjualan Rp 117,000,000
Potongan Penjualan Rp 12,300,000

Penjualan Bersih
Dikurang:
Harga Pokok Penjualan Rp 2,581,500,000

Laba Bruto

Beban Usaha:
Beban Penjualan Rp 149,820,000
Beban Administrasi Umum Rp 247,230,000
Beban Pemeliharaan Gedung Kantor Rp 7,800,000
Beban Di Luar Usaha Rp 900,000
Beban Pajak Penghasilan (PPh) Rp 32,025,000
Beban PPN Rp 316,170,000

Rugi Bersih
ANGKAI
BA RUGI
2019
Rp 3,291,000,000
Rp 1,500,000
Rp 151,200,000

Rp 129,300,000

Rp 3,314,400,000

Rp 732,900,000

Rp 732,900,000

Rp 753,945,000
-Rp 21,045,000
 PT TIGA SERANGKAI
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
31 Januari 2019
Modal awal Tiga Serangkai Rp 3,909,000,000
Saldo Laba Januari 2019 Rp 91,500,000
Dikurangi:
Rugi Bersih -Rp 21,045,000

Modal akhir PT. Tiga Serangkai Rp 3,979,455,000

 PT TIGA SERANGKAI
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 Januari 2019
Aset:
Aset Lancar
Kas dan Setara Kas Rp 2,523,000,000
Piutang Dagang Rp 915,000,000
Piutang Bunga Obligasi Rp 4,800,000
Surat Obligasi Rp 240,000,000
Sewa DDM Rp 38,550,000
Iklan DDM Rp 59,400,000
Perlengkapan Rp 46,500,000
Persediaan Rp 663,000,000

Total Aset Lancar Rp 4,490,250,000

Aset Tetap
Aset Tetap Rp 2,116,500,000
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap -Rp 660,000,000

Total Aset Tetap Rp 1,456,500,000

Total Aset Rp 5,946,750,000

NGKAI
EUANGAN
019
Liabilitas:
Liabilitas Jangka Pendek:
Utang Dagang Rp 1,470,900,000
Utang Gaji Rp 105,000,000
Utang Lain-lain Rp 24,000,000
Utang Listrik, Air, dan Telepon Rp 19,200,000
Utang PPN Rp 316,170,000
Utang PPh Rp 32,025,000
Utang Dividen 0

Total Liabilitas Jangka Pendek Rp 1,967,295,000

Liabilitas Jangka Panjang:

Utang Bank BCA 0

Ekuitas
Modal PT. Tiga Serangkai Rp 3,979,455,000

Total Liabilitas dan Ekuitas Rp 5,946,750,000